s集團內(nèi)部審計檔案管理辦法-文庫吧
2025-05-01 14:26 本頁面
【正文】 參閱文件之七 中國最大的管理資源中心 第 2 頁 共 5 頁 職檔案工作人員負責本單位的 內(nèi)部 審計檔案工作。 第六條 集團內(nèi)部 審計 機構 和檔案工作人員的職責是： （一）貫徹執(zhí)行國家檔案工作法 律、法規(guī)，擬定 集團內(nèi)部 審計檔案工作規(guī)章制度； （二）對本 單位內(nèi)部 審計文件材料的立卷和歸檔工作進行監(jiān)督和指導； （三）按照國家有關規(guī)定，做好 內(nèi)部 審計檔案的收集、整理、保管、利用、編研和統(tǒng)計工作； （四）定期對本 單位 庫存 內(nèi)部 審計檔案進行鑒定，如期移交應由同級檔案 管理部門 保管的審計檔案； （五）監(jiān)督和指導下 屬公司 的 內(nèi)部 審計檔案工作； （六）開展 內(nèi)部 審計檔案工作的檢查、總結(jié)、培訓、研究等活動。 第七條 集團內(nèi)部 審計檔案的建立實行審計組負責制。 第八條 應歸 入項目審計檔案的文件材料是： （一）立項性文件材料，如審計通知書、審計實施方案； （二）證明性文件材料，如審計證據(jù)（含承諾書）、審計工作底稿； （三）結(jié)論性文件材料，如審計報告、審定審計報告的會議紀要、審計報告征求意見書、復核意見書、審計意見書；
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