中華蓼莪文化園可行生投資方案-文庫(kù)吧
2025-04-11 04:17 本頁(yè)面
【正文】 5浙江其他城市500223．3其它華東市場(chǎng)2000157．5海外市場(chǎng)3總計(jì)120周邊景點(diǎn)接待游客情況（2001年度）景點(diǎn)名游客人數(shù)（萬(wàn)人）靈山大佛207中華恐龍園102天目湖度假區(qū)128無(wú)錫三國(guó)水滸城176常州天寧寺111茅山153本投資估算主要由前期費(fèi)用，總體部分，入口廣場(chǎng)、凈澄湖、蓼莪禪寺、太湖觀音、王裒雕像等部分組成，詳見(jiàn)表（1）投資估算表。項(xiàng)目投資估算表 單位：萬(wàn)元（表1）序號(hào)項(xiàng)目名稱投資額一、前期費(fèi)47001其中：拆遷費(fèi)6002征地費(fèi)40003前期動(dòng)作100二、總體14501其中：停車場(chǎng)2502道路用地2503綠化用地8004地形調(diào)整150三、入口廣場(chǎng)36001其中：廣場(chǎng)15002龍之居13003蓼莪鄉(xiāng)村800四、凈澄湖6351其中：茶室302前廊553湖橋、樓閣等2504蓼莪會(huì)館1105小別墅1306蓮花廣場(chǎng)60五、蓼莪禪寺26801其中：廟宇25002二十四孝子廊1003孝子廣場(chǎng)80六、太湖觀音、王裒雕像等3800七、預(yù)留費(fèi)200八、總投資17065本研究報(bào)告使用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和基本條件是根據(jù)國(guó)內(nèi)旅游業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，在分析旅游市場(chǎng)發(fā)展前景的基礎(chǔ)上，結(jié)合太湖旅游大環(huán)境以及蓼莪文化園景區(qū)的規(guī)劃情況而預(yù)測(cè)的6．1營(yíng)業(yè)收入的測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)6．1．1門票收入?yún)⒖急镜貐^(qū)重要的主題景點(diǎn)門票價(jià)格：蘇州樂(lè)園80元/人，杭州未來(lái)世界80元/人，無(wú)錫中視影視基地三國(guó)、水滸景區(qū)65元/人，中華恐龍園60元/人，靈山大佛50元/人。中華蓼莪文化園主要由太湖觀音、蓼莪禪寺、凈澄湖等景點(diǎn)組成。根據(jù)經(jīng)濟(jì)需求規(guī)律和游客的旅游心理，本景區(qū)的門票價(jià)格定為40元/人，境內(nèi)外人士一律同等票價(jià)。估計(jì)每年收入4800萬(wàn)元。6．1．2客房收入龍之居賓館，設(shè)100套標(biāo)準(zhǔn)房200張床位，按平均房?jī)r(jià)80元/床，每年收入計(jì)480萬(wàn)元。6．1．3入園旅游等消費(fèi)收入本景區(qū)的特色餐飲、游覽和參與性?shī)蕵?lè)項(xiàng)目共有20多項(xiàng)。隨著景區(qū)知名度的逐步提高，可以適當(dāng)提高門票票價(jià)，以增加營(yíng)業(yè)收入。出于對(duì)游客旅游心理的考慮和計(jì)算的簡(jiǎn)化，本研究報(bào)告以提高入園旅游的平均水平來(lái)計(jì)算該項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng)。營(yíng)業(yè)初期的入園旅游消費(fèi)水平規(guī)劃為30元/人，消費(fèi)人數(shù)為80萬(wàn)人次，每年收入計(jì)2400萬(wàn)元。6．1．4蓼莪鄉(xiāng)村商業(yè)街租金及購(gòu)物收入商業(yè)街可以出租攤位的方式來(lái)提高相應(yīng)的收入，商業(yè)街面積共7500平方米，按每日1。5元/平方米計(jì)算，收入約405萬(wàn)元/年。購(gòu)物每人按10元計(jì)，60萬(wàn)人次計(jì)600萬(wàn)元/年。由此可得，正常年份總收入為8685萬(wàn)元。2004年7月試營(yíng)業(yè)，712月按35%計(jì)算。詳見(jiàn)附表（3）6．2營(yíng)業(yè)成本的測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)6．2．1游樂(lè)營(yíng)業(yè)成本該成本是指景點(diǎn)設(shè)施所消耗的水電費(fèi)及日常維修費(fèi)用，不包括門票印刷和服務(wù)人員的工資（這兩項(xiàng)列入管理費(fèi)用內(nèi)測(cè)算）。本研究報(bào)告為了簡(jiǎn)化測(cè)算程序，把日常維修費(fèi)用和國(guó)內(nèi)旅游待業(yè)的平均營(yíng)銷成本占營(yíng)業(yè)收入百分比的水準(zhǔn)，按門票收入的25%提取高預(yù)測(cè)營(yíng)銷成本。每年計(jì)1200萬(wàn)元。6．2．2客房營(yíng)業(yè)成本按營(yíng)業(yè)收入的30%計(jì)算，每年計(jì)144萬(wàn)元。6．2．3消費(fèi)營(yíng)業(yè)成本消費(fèi)營(yíng)業(yè)成本主要是指餐飲成本和休閑設(shè)施的耗費(fèi)和簡(jiǎn)單維修保養(yǎng)費(fèi)用，前者參照餐飲、商品零售行業(yè)的平均毛利水平，一般為4050%；成本約為800萬(wàn)元。但本園區(qū)滾動(dòng)開(kāi)發(fā)的規(guī)模效應(yīng)明顯，休閑設(shè)施和游樂(lè)設(shè)施帶來(lái)的收入增量數(shù)量巨大，本應(yīng)計(jì)入門票收入欄目中。但是，根據(jù)經(jīng)濟(jì)需求規(guī)律和游客的旅游心理，本景區(qū)的門票價(jià)格確定為40元/人，且境內(nèi)外人士一律同等票價(jià)，除了游客人數(shù)增加等因素以外，在門票收入中不再反映設(shè)施增加和游客消費(fèi)水準(zhǔn)增加帶來(lái)的收入增量。6．2．4商業(yè)街成本商業(yè)街投資800萬(wàn)元，按一定比率承擔(dān)，公共部分投資為100萬(wàn)元/年；購(gòu)物成本按40%，計(jì)240萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表（4）6．3營(yíng)業(yè)費(fèi)用的測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)6．3．1營(yíng)業(yè)費(fèi)用主要指廣告宣傳費(fèi)用等，按每年50萬(wàn)元計(jì)算。6．3．2水、電、煤氣費(fèi)用按每年60萬(wàn)元計(jì)算。6．3．3維修保養(yǎng)費(fèi)用按每年180萬(wàn)元計(jì)算。6．4管理費(fèi)用的測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)6．4．1固定資產(chǎn)折舊、遞延資產(chǎn)等，按總投資17065萬(wàn)元的5%計(jì)提，為853。25萬(wàn)元6．4．2對(duì)人員編制和工資標(biāo)準(zhǔn)參照太湖地區(qū)相近主題公園景區(qū)管理公司的人員編制和工資標(biāo)準(zhǔn)。擬定為：人員定編為60人。中、高級(jí)管理人員的工資為3500元/月，一般員工為1500元/月，總額為136。8萬(wàn)元。工資附加費(fèi)用（住房基金、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、待業(yè)保險(xiǎn)基金等）按工資總額的50%計(jì)，總額為68。4萬(wàn)元，兩者合計(jì)為205。2萬(wàn)元/年6．4．3培訓(xùn)費(fèi)：每年按30萬(wàn)元計(jì)提6．4．4蔻保護(hù)費(fèi)：按人均每月50元計(jì)，約為4萬(wàn)元一年。6．4．5差旅費(fèi)：按當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的0。5%計(jì)，為45萬(wàn)元一年。6．4．6交際應(yīng)酬費(fèi)：按現(xiàn)行的財(cái)務(wù)制度規(guī)定，統(tǒng)一按當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的0。5%計(jì)，為45萬(wàn)元一年。6．4．7董事會(huì)費(fèi)：按每年10萬(wàn)元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)。6．4．8審計(jì)年鑒費(fèi)：每年5萬(wàn)元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)。6．4．9工會(huì)經(jīng)費(fèi)：按職工當(dāng)年實(shí)得工資的2%測(cè)算，按每年3萬(wàn)元計(jì)算。6．4．10企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)：按固定資產(chǎn)原值的0。3%測(cè)算，約30萬(wàn)元一年。6．4．11辦公費(fèi)用：每月按1。5萬(wàn)元計(jì)算，全年18萬(wàn)元。6．4．12其他費(fèi)用：指上述費(fèi)用以外的零星費(fèi)用，即不可預(yù)見(jiàn)的費(fèi)用每年按20萬(wàn)元計(jì)算。6．5財(cái)務(wù)費(fèi)用本項(xiàng)目貸款15000萬(wàn)元，貸款利率6%計(jì)，正常年財(cái)務(wù)費(fèi)用為900萬(wàn)元。6．6稅收和盈余公積金的提取6．6．1現(xiàn)行稅制規(guī)定，旅游待業(yè)適用的稅種為營(yíng)業(yè)稅，稅率為5%20%；餐飲業(yè)適用的稅種也為營(yíng)業(yè)稅，稅率為5%；商品零售業(yè)適用的稅種為增值稅，稅率為17%，實(shí)際稅負(fù)相當(dāng)于商品銷售額的8。5%。本園區(qū)未涉及高稅率項(xiàng)目，故游樂(lè)項(xiàng)目適用的稅種為營(yíng)業(yè)稅，稅率為5%。為簡(jiǎn)化測(cè)算，本研究
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