中華蓼莪文化園可行生投資方案-文庫吧
2025-04-11 04:17 本頁面
【正文】 5浙江其他城市500223．3其它華東市場2000157．5海外市場3總計120周邊景點接待游客情況（2001年度）景點名游客人數(shù)（萬人）靈山大佛207中華恐龍園102天目湖度假區(qū)128無錫三國水滸城176常州天寧寺111茅山153本投資估算主要由前期費用，總體部分，入口廣場、凈澄湖、蓼莪禪寺、太湖觀音、王裒雕像等部分組成，詳見表（1）投資估算表。項目投資估算表 單位：萬元（表1）序號項目名稱投資額一、前期費47001其中：拆遷費6002征地費40003前期動作100二、總體14501其中：停車場2502道路用地2503綠化用地8004地形調(diào)整150三、入口廣場36001其中：廣場15002龍之居13003蓼莪鄉(xiāng)村800四、凈澄湖6351其中：茶室302前廊553湖橋、樓閣等2504蓼莪會館1105小別墅1306蓮花廣場60五、蓼莪禪寺26801其中：廟宇25002二十四孝子廊1003孝子廣場80六、太湖觀音、王裒雕像等3800七、預留費200八、總投資17065本研究報告使用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和基本條件是根據(jù)國內(nèi)旅游業(yè)的實際經(jīng)營情況，在分析旅游市場發(fā)展前景的基礎(chǔ)上，結(jié)合太湖旅游大環(huán)境以及蓼莪文化園景區(qū)的規(guī)劃情況而預測的6．1營業(yè)收入的測算標準6．1．1門票收入?yún)⒖急镜貐^(qū)重要的主題景點門票價格：蘇州樂園80元/人，杭州未來世界80元/人，無錫中視影視基地三國、水滸景區(qū)65元/人，中華恐龍園60元/人，靈山大佛50元/人。中華蓼莪文化園主要由太湖觀音、蓼莪禪寺、凈澄湖等景點組成。根據(jù)經(jīng)濟需求規(guī)律和游客的旅游心理，本景區(qū)的門票價格定為40元/人，境內(nèi)外人士一律同等票價。估計每年收入4800萬元。6．1．2客房收入龍之居賓館，設(shè)100套標準房200張床位，按平均房價80元/床，每年收入計480萬元。6．1．3入園旅游等消費收入本景區(qū)的特色餐飲、游覽和參與性娛樂項目共有20多項。隨著景區(qū)知名度的逐步提高，可以適當提高門票票價，以增加營業(yè)收入。出于對游客旅游心理的考慮和計算的簡化，本研究報告以提高入園旅游的平均水平來計算該項營業(yè)收入的增長。營業(yè)初期的入園旅游消費水平規(guī)劃為30元/人，消費人數(shù)為80萬人次，每年收入計2400萬元。6．1．4蓼莪鄉(xiāng)村商業(yè)街租金及購物收入商業(yè)街可以出租攤位的方式來提高相應的收入，商業(yè)街面積共7500平方米，按每日1。5元/平方米計算，收入約405萬元/年。購物每人按10元計，60萬人次計600萬元/年。由此可得，正常年份總收入為8685萬元。2004年7月試營業(yè)，712月按35%計算。詳見附表（3）6．2營業(yè)成本的測算標準6．2．1游樂營業(yè)成本該成本是指景點設(shè)施所消耗的水電費及日常維修費用，不包括門票印刷和服務人員的工資（這兩項列入管理費用內(nèi)測算）。本研究報告為了簡化測算程序，把日常維修費用和國內(nèi)旅游待業(yè)的平均營銷成本占營業(yè)收入百分比的水準，按門票收入的25%提取高預測營銷成本。每年計1200萬元。6．2．2客房營業(yè)成本按營業(yè)收入的30%計算，每年計144萬元。6．2．3消費營業(yè)成本消費營業(yè)成本主要是指餐飲成本和休閑設(shè)施的耗費和簡單維修保養(yǎng)費用，前者參照餐飲、商品零售行業(yè)的平均毛利水平，一般為4050%；成本約為800萬元。但本園區(qū)滾動開發(fā)的規(guī)模效應明顯，休閑設(shè)施和游樂設(shè)施帶來的收入增量數(shù)量巨大，本應計入門票收入欄目中。但是，根據(jù)經(jīng)濟需求規(guī)律和游客的旅游心理，本景區(qū)的門票價格確定為40元/人，且境內(nèi)外人士一律同等票價，除了游客人數(shù)增加等因素以外，在門票收入中不再反映設(shè)施增加和游客消費水準增加帶來的收入增量。6．2．4商業(yè)街成本商業(yè)街投資800萬元，按一定比率承擔，公共部分投資為100萬元/年；購物成本按40%，計240萬元。詳見附表（4）6．3營業(yè)費用的測算標準6．3．1營業(yè)費用主要指廣告宣傳費用等，按每年50萬元計算。6．3．2水、電、煤氣費用按每年60萬元計算。6．3．3維修保養(yǎng)費用按每年180萬元計算。6．4管理費用的測算標準6．4．1固定資產(chǎn)折舊、遞延資產(chǎn)等，按總投資17065萬元的5%計提，為853。25萬元6．4．2對人員編制和工資標準參照太湖地區(qū)相近主題公園景區(qū)管理公司的人員編制和工資標準。擬定為：人員定編為60人。中、高級管理人員的工資為3500元/月，一般員工為1500元/月，總額為136。8萬元。工資附加費用（住房基金、養(yǎng)老保險基金、待業(yè)保險基金等）按工資總額的50%計，總額為68。4萬元，兩者合計為205。2萬元/年6．4．3培訓費：每年按30萬元計提6．4．4蔻保護費：按人均每月50元計，約為4萬元一年。6．4．5差旅費：按當年營業(yè)收入的0。5%計，為45萬元一年。6．4．6交際應酬費：按現(xiàn)行的財務制度規(guī)定，統(tǒng)一按當年營業(yè)收入的0。5%計，為45萬元一年。6．4．7董事會費：按每年10萬元標準計。6．4．8審計年鑒費：每年5萬元標準計。6．4．9工會經(jīng)費：按職工當年實得工資的2%測算，按每年3萬元計算。6．4．10企業(yè)財產(chǎn)保險費：按固定資產(chǎn)原值的0。3%測算，約30萬元一年。6．4．11辦公費用：每月按1。5萬元計算，全年18萬元。6．4．12其他費用：指上述費用以外的零星費用，即不可預見的費用每年按20萬元計算。6．5財務費用本項目貸款15000萬元，貸款利率6%計，正常年財務費用為900萬元。6．6稅收和盈余公積金的提取6．6．1現(xiàn)行稅制規(guī)定，旅游待業(yè)適用的稅種為營業(yè)稅，稅率為5%20%；餐飲業(yè)適用的稅種也為營業(yè)稅，稅率為5%；商品零售業(yè)適用的稅種為增值稅，稅率為17%，實際稅負相當于商品銷售額的8。5%。本園區(qū)未涉及高稅率項目，故游樂項目適用的稅種為營業(yè)稅，稅率為5%。為簡化測算，本研究
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