【正文】 工區(qū)分部總支出的安全生產費用不超出項目部二次分解額。無安全、質量、環(huán)水保責任事故。各架子隊架子隊、工程隊不得出現因安全、質量、環(huán)水保責任事故造成的成本超支。安質環(huán)保責任中心的目標值為0。（五）考核指標主要責任考核指標實際發(fā)生安全生產費用超支額，分部安全、質量、環(huán)水保事故成本。監(jiān)管責任考核指標各架子隊架子隊、工程隊安全、質量、環(huán)水保責任事故造成的成本。四、計劃責任中心（一）職責在項目部二次分解責任預算的基礎上，結合審核后的施工圖紙、優(yōu)化后的方案、資源價格和現場實際情況等編制責任中心預算，分解分部責任預算指標。根據現場情況變化，按規(guī)定及時調整責任預算。編制施工隊伍需求計劃，配合公司進行外部勞務隊伍招標，負責起草、組織簽訂內部隊伍承包、外部勞務施工合同，參與其它合同的評審。建立合同管理臺帳、勞務管理臺帳。按時對項目部上報驗工計價并跟蹤計價批復情況，并建立計量臺帳。每月24日組織施工技術責任中心、安質環(huán)保責任中心對已完工程進行驗收，已完未計價工程盤點等情況進行準確及時的記錄并逐月登記臺賬，計算剩余工程的預算收入和直接成本預算支出。對施工技術責任中心提供的對下計價工程數量進行審核，按時辦理架子隊架子隊、工程隊的驗工計價，審核架子隊架子隊、工程隊對工班的計量，并進行對上對下計價工程量對照分析，對已完工程已計價工程量和未計工程量分別反映。作到合同收入、成本支出不超不漏，以確保成本收支配比準確。牽頭組織責任成本執(zhí)行情況分析，負責工費、計價指標控制和核算分析。牽頭組織成本管理領導小組成員對各責任成本中心考核和評價提出兌現意見。（二）主要責任：對各架子隊架子隊、工程隊的驗工計價單價負責。（三）監(jiān)管責任：對零星用工和機械臺班、工程數量超支、各架子隊架子隊、工程隊勞務分包成本超支、架子隊架子隊、工程隊對工班計價負監(jiān)管責任。（四）責任目標：不出現對架子隊架子隊、工程隊計價單價高于再次分解單價。各架子隊架子隊、工程隊不得出現內部工班工費超支、勞務分包成本超支。計劃責任中心的目標值為0。（五）考核指標主要責任考核指標：對各架子隊架子隊、工程隊驗工計價單價的超支額。監(jiān)管責任考核指標：各架子隊架子隊、工程隊勞務分包成本超支額。五、物資設備責任中心（一）職責依據施工圖設計、實施性施工組織設計、施工進度計劃編制甲供物資《物資供應計劃》報項目部，按項目部與某某公司的合同單價進行核算。依據施工圖設計、實施性施工組織設計、施工計劃編制甲控物資《物資供應計劃》報項目物資設備部審核。物資責任成本中心根據定額進行限額發(fā)料，按項目部內部結算價進行核算。地材、地料由項目部組織工區(qū)分部物資設備責任中心實施招標，工區(qū)分部與供應商協(xié)商后簽訂供應合同，按項目部《地材地料管理辦法》和工區(qū)分部內部結算價進行核算。負責其他物資材料的催貨、點驗、存儲、保管、索要稅務發(fā)票等，對架子隊架子隊、工程隊實行限額發(fā)料，做到既不積壓也不出現停工待料。物資設備責任中心每月18～20日，組織工區(qū)分部相關職能部門對各架子隊架子隊、工程隊截止20日的甲供、甲控、地材地料進行庫存盤點、對應耗數量進行節(jié)超核算、分析，查找存在的問題，制訂改進措施并監(jiān)督落實，指導和監(jiān)督各架子隊架子隊、工程隊進行材料節(jié)超分析。大型機械設備實行單車、單機核算，控制機械費用。加強周轉材料的管理，不丟失、損壞，周轉次數不少于定額規(guī)定，嚴格控制設備租賃費用。(二)主要責任對地材、地料的單價負責。對設備的減值、大修費用負責。（三）監(jiān)管責任對各架子隊架子隊、工程隊的材料超耗、機械費用超支負責。（四）責任目標地材地料以招標單價和實際采購價差與實際采購數量的乘積為目標值。不出現設備安全質量事故。各架子隊架子隊、工程隊不出現材料超耗、機械費用超支。物資設備責任中心目標值為0。（五）考核指標主要責任考核指標：地材地料以招標單價和實際采購價差與實際采購數量的乘積；機械設備安全質量損失額。監(jiān)管責任考核指標：各架子隊架子隊、工程隊材料超耗、機械設備費用超支額。六、財務責任中心（一）職責根據驗工計價，物資、設備采購和驗收憑證及時歸集入賬，結合賬面余額統(tǒng)籌安排資金支付計劃經工區(qū)分部經理審批后實施付款。資金使用要量入為出，統(tǒng)籌兼顧，確保施工需要。根據各責任中心費用劃分，設置核算輔助臺賬，并按成本核算對象，與財務明細分類賬中有關成本、費用賬平行登記。根據物資設備部提供的設備臺帳計提設備折舊，職工的五險一金的計提上交，審核發(fā)放內部職工、外部勞務工資，控制間接費用，及時實現責任成本兌現。（二）主要責任對工區(qū)分部本級管理費用負責。對工區(qū)分部財務費用負責。（三）監(jiān)管責任對各架子隊架子隊、工程隊管理費用負監(jiān)管責任。（四）責任目標按項目部分解的工區(qū)分部本級管理費不超支。工區(qū)分部財務費用不超支。各架子隊架子隊、工程隊管理費用不超支。財務責任中心的責任目標值為0。（五）考核指標主要責任考核指標：工區(qū)分部本級管理費用、財務費用超支額。監(jiān)管責任考核指標：架子隊架子隊、工程隊管理費用超支額。七、征拆責任中心（一）職責臨時用地租地前，要做好施工調查，為施工技術責任中心確定施工方案提供依據，并根據方案確定的臨時用地使用面積及時進行征地。臨時用地在規(guī)劃使用時，要考慮工程完工后時的復耕，盡量減小復耕的費用。加強與當地政府、地方的協(xié)調與溝通，確保征地的及時性，保障良好的外部施工環(huán)境。（二）主要責任：對臨時工程征拆的費用、項目協(xié)調費用負責。（三）責任目標征拆單價不超政府相關文件規(guī)定，征拆數量不超過施工方案。分部核定的協(xié)調費用不超支。征拆責任中心責任目標值為0。（四）考核指標征拆費用超支額；協(xié)調費用超支額。八、綜合辦公室責任中心（一）職責搞好工區(qū)分部的日常生活管理，保障員工的工作、生活環(huán)境和條件。根據標準化管理的要求，搞好工區(qū)分部的企業(yè)文化建設，并指導、監(jiān)督架子隊架子隊、工程隊搞好施工現場企業(yè)文化建設。（二）主要責任對工區(qū)分部企業(yè)文化建設費負責。對工區(qū)分部行政車輛費用負責。對工區(qū)分部食堂管理負責。（三）監(jiān)管責任：對各架子隊架子隊、工程隊的企業(yè)文化建設、傳染病防治、職業(yè)病防治、勞務用工糾紛引起的成本超支負監(jiān)管責任。（四）責任目標項目部給工區(qū)分部核定的企業(yè)文化建設費用不超支。工區(qū)分部核定的車輛費使用費不超支。工區(qū)分部核定的伙食費不超支。綜合辦公室責任中心目標值為0。（五）考核指標主要責任考核指標企業(yè)文化建設費、車輛使用費、食堂伙食費超支額。監(jiān)管責任考核指標各架子隊架子隊、工程隊的企業(yè)文化建設、傳染病防治、職業(yè)病防治、勞務用工糾紛增加的成本。九、試驗責任中心（一）職責通過試驗比選砂漿、砼施工配合比（主要是外加劑、水泥摻量），在保證工程質量的前提下降低主要材料的含量或通過材料代換降低施工成本。試驗設備的標定、委外試驗等通過多方比選，降低砼、砂漿材料成本費用，如理論配合小于業(yè)主提供的過渡期配合比，優(yōu)化方案從而節(jié)約材料成本差額，使其控制在責任預算范圍內。（二）主要責任：降低砼、砂漿材料成本費用、對委外試驗費用、試驗工作引起的質量事故負責。（三）責任目標：委外試驗費用不超支。不因試驗工作失誤造成質量事故增加的成本。試驗責任中心的責任目標值為0。（四）考核指標主要責任考核指標：理論配合比、委外試驗費用超支額，與業(yè)主提供過渡期配合比材料成本差額，試驗工作失誤造成質量事故增加的成本。十、分部經理責任中心工區(qū)分部責任預算與各責任中心實際成本之和的差額形成分部經理調節(jié)基金。但由于存在不確定因素而暫未分解的責任預算應單獨計列，不屬于調控范圍，不作為分部調節(jié)基金的上報統(tǒng)計價值。該基金總額的凈結余為工區(qū)分部經理部的責任盈虧。第十一條 成本中心一、成本中心職責貫徹落實工區(qū)分部責任成本管理實施方案；按架子隊架子隊、工程隊人員配置情況建立橫向費用中心，按工班設置情況建立縱向成本中心；分解工區(qū)分部責任預算，編制責任中心責任預算，組織簽訂責任中心成本管理目標責任書。組織實施責任成本的過程控制，執(zhí)行目標責任成本預算制度，按月進行成本核算、分析、考核，分析成本節(jié)超原因并提出改進措施。二、成本中心責任對本隊的責任成本節(jié)超負責。三、成本中心責任目標在工區(qū)分部分解的責任預算基礎上努力實現盈利，不出現虧損。四、成本中心考核指標隊級責任成本節(jié)超額。第十二條 架子隊架子隊、工程隊費用中心架子隊架子隊、工程隊根據定員情況，建立施工技術責任中心、安質環(huán)保責任中心、物資設備責任中心、進度責任中心、統(tǒng)計核算責任中心。一、架子隊架子隊、工程隊施工技術責任中心（技術負責人）（一）職責在確保安全、質量、進度的前提下，對工區(qū)分部下發(fā)的技術交底進一步優(yōu)化，努力縮短工期從而降低施工成本，為隊級節(jié)約工期成本。對工班的施工方案進行控制，嚴格按照分部施工交底施工，確保施工方案不超支。嚴格執(zhí)行測量規(guī)范，按放線工藝進行測量；負責工程項目的測量標識，對不同期限、不同種類的穿線事先制定標準和符號，并予以保護，不得隨意變更和涂改。每月根據測量結果和計量規(guī)則，計算、上報架子隊架子隊、工程隊實際完成工程數量；并分單位工程、工班建立完整工程數量臺賬；對各工班工程數量計量進行控制。根據試驗分室提供的理論配合比，嚴格控制砼、砂漿配合比，防止因配合比而出現質量事故。熟悉相關施工規(guī)范、試驗規(guī)范、技術標準、檢測方法及驗收標準，嚴格按規(guī)范標準進行檢測操作和試驗鑒定。（二）責任對技術管理失誤造成的成本負責。對照工區(qū)分部施工技術交底，對超方案施工增加的成本負責。對架子隊架子隊、工程隊向工班驗工計價的工程數量負責。對本隊管段內的測量工作負責。對本隊管段內的試驗工作負責。（三）責任目標無技術管理、測量、試驗失誤造成的成本。本架子隊架子隊、工程隊不出現施工方案超支。對工班計價工程量不超出分部再次分解工程數量。（四）考核指標技術管理、測量、試驗失誤造成的成本；施工方案節(jié)約（超支）額；工程數量節(jié)約（超支）額。二、架子隊架子隊、工程隊安質環(huán)保責任中心（安全員、質量員）（一）職責負責安全措施的監(jiān)督實施；深入現場對施工過程的防護設施和特殊工種操作安全工作進行檢查監(jiān)督，及時解決安全工作存在的問題及事故隱患，制止違章作業(yè)，避免損失；定期向工人進行安全教育，施工前向作業(yè)人員書面交底并辦理簽字手續(xù)。及時到工區(qū)分部領取，并發(fā)放防護及保健用品。熟悉圖紙和工程文件，對開工至竣工整個過程的技術交底、材料驗收、施工方案等環(huán)節(jié)進行質量監(jiān)督；負責對施工過程中檢驗和試驗所發(fā)現的不合格品標識上報，并通知操作者和下道工序的施工者，避免不合格品轉序；充分行使質量否決權，對違章或因使用不合格材料而造成的事故和隱患者，下達停工或罰款通知單，并及時報告上級領導。會同施工技術責任中心對工班已完工程進行驗收，對驗工計價工程的質量把關。督促各工班落實分部制定的環(huán)水保措施。（二）責任對架子隊架子隊、工程隊施工安全、質量、環(huán)水保工作負責。（三）責任目標無安全、質量、環(huán)水保事故造成的成本。（四）考核指標安全、質量、環(huán)水保事故成本。三、架子隊架子隊、工程隊物資設備責任中心（材料員）（一）職責根據工區(qū)分部下達的施工計劃，編制本隊甲供、甲控、地材、地料的材料供應計劃。勞務隊伍在定額內領用材料時，必須由技術責任中心填寫工序材料領用（供應）表格（包