【正文】 品驗證分類”及“物品驗證方法”中的相關規(guī)定，對物品進行驗證： ——驗證合格的物品，由倉管員填寫《物品入庫單》后，將物品按照《倉庫管理標準作業(yè)程序》中的相關規(guī)定進行存放； ——驗證不合格的物品：發(fā)現(xiàn)表面有瑕疵但不影響使用的，應填寫《不合格品處理表》后放置在待處理區(qū)域內，等待處理；性能有問題，不能使用或影響使用效果的，應拒絕入倉；倉管員對暫時無法檢驗的物品，應收入倉庫“待檢物品存放區(qū)”等待相關部門或人員檢驗。 (2)退回倉庫的物品驗證程序： ①退物品人員將未使用完需退回倉庫的物品送交倉庫驗收； ②倉管員應先核對： ——該物品的規(guī)格型號； ——該物品的性能情況； ——該物品的可利用價值； ——該物品的其他特性。 ③倉管員再根據(jù)“物品驗證的要求”、“物品驗證的分類”和“物品驗證的方法”中的相關規(guī)定進行驗證： ——經(jīng)驗證合格的，由倉管員按照《倉庫管理標準作業(yè)程序》中的相關規(guī)定進行入倉存放； ——經(jīng)驗證不合格的，由倉管員填寫“不合格品處理表”后，存放在“不合格品區(qū)”等待處理。 物品驗證資料的保管 (1)倉管員應作好每次物品驗證結果的記錄。 (2)物品驗證相關資料由倉管員按月歸檔保存，保存期限為一年。 (3)工具設備的驗證資料由倉管員按月歸檔長期保存。 物品驗證的情況，作為倉管員績效考證的依據(jù)之一。 五、記錄 《物品驗證記錄表》 《不合格品處理表》 六、相關支持性文件 《倉庫管理標準作業(yè)程序》 《采購管理標準作業(yè)程序》 固定資產(chǎn)管理標準作業(yè)程序 一、目的 規(guī)范固定資產(chǎn)的管理，確保公司財產(chǎn)的完好和安全。 二、適用范圍 適用于物業(yè)部的所有固定資產(chǎn)的管理。 三、職責 財務部主管負責固定資產(chǎn)管理工作的組織、實施及監(jiān)督。 固定資產(chǎn)管理員負責固定資產(chǎn)的分類、登記、管理、盤點及清查。 使用部門的負責人或使用人負責保管和維護。 四、程序要點 固定資產(chǎn)的定義 (1)固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。 (2)不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在500元以上，并且使用期限超過一年的也應當作固定資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)的分類 (1)固定資料按具體用途可分為以下幾類： ①房屋及建筑物。房屋是指企業(yè)各部門用房以及連同房屋不可分離的附屬設備，如電梯、衛(wèi)生設備等。建筑物是指房屋以外的圍墻、水塔和企業(yè)內花園、噴水池等設施； ②機器設備。是指用于經(jīng)營服務的洗衣設備、排水泵；用于產(chǎn)生電力、冷暖氣的各種設備； ③家具設備。是指用于經(jīng)營服務和經(jīng)營管理部門的高級沙發(fā)、組合家具等； ④交通運輸工具。是指用于經(jīng)營服務和公司內部運輸?shù)母鞣N車輛，如小轎車、卡車、吊車、電瓶車等； ⑤電器設備。是指用于企業(yè)經(jīng)營服務或管理用的電子計算機、電視機、電冰箱、通訊設備等； ⑥其他設備。是指不屬于以上各類的其他經(jīng)營管理、服務用的固定資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)的建帳和日常管理 (1)固定資產(chǎn)管理員根據(jù)倉庫出具的資產(chǎn)驗收單，在3個工作日內建立《固定資產(chǎn)臺帳》。臺帳內容包括：資產(chǎn)代碼、資產(chǎn)名稱、類別、使用部門、存放地點、購買日期、原值、使用年限、月折舊額、累計折舊額、責任人等。 (2)財務部會計應按《企業(yè)固定資產(chǎn)分類折舊年限表》的有關規(guī)定采取平均年限法按月計提固定資產(chǎn)折舊，平均年限法的固定資產(chǎn)折舊率和折舊額的計算公式如下： ①年折舊率=（1預計凈殘值率）/折舊年限100%； ②月折舊率=年折舊率247。12% ③月折舊額=固定資產(chǎn)原值月折舊率。 (3)凈殘值率按照固定資產(chǎn)原值的3%~5%確定，凈殘值率低于3%或高于5%的，由財務部自主確定，報主管上級公司財務備案。 (4)使用部門負責人和使用人因工作崗位調動或離職，應按《員工離職、內部調職標準作業(yè)程序》中的有關規(guī)定辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。 (5)對流動使用的固定資產(chǎn)，各部門應完整的記錄每次使用情況。 (6)對部門與部門之間調整使用的固定資產(chǎn)，雙方應在調整使用后的一個工作日內到財務部辦理相關手續(xù)，以便于日后資產(chǎn)核對。 (7)出售或外借的固定資產(chǎn)，憑總經(jīng)理批準的相關資料到財務部辦理相關手續(xù)。 (8)日常報廢或丟失的固定資產(chǎn)，應由使用部門負責人組織相關人員查清原因、提出處理意見，報總經(jīng)理批準后到財務部辦理相關手續(xù)。 (9)閑置和暫停使用的資產(chǎn)，由倉庫進行統(tǒng)一庫存管理；庫存資產(chǎn)重新使用前應由相關人員進行檢查、保養(yǎng)后，方可投入使用。 固定資產(chǎn)的盤點和清查 (1)固定資產(chǎn)管理員于每年12月份會同公司各部門負責人對各部所管轄的資產(chǎn)進行清查。清查內容包括：固定資產(chǎn)的數(shù)量、固定資產(chǎn)的流向、固定資產(chǎn)的使用情況及現(xiàn)狀。 (2)財務部主管在資產(chǎn)清查工作結束后，應根據(jù)清查資料編制相關的資產(chǎn)報表，在次年1月30日之前上報公司總經(jīng)理和董事會。 固定資產(chǎn)清查結果的處置 (1)對不能維修或已無使用價值的資產(chǎn)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》，經(jīng)相關技術部門檢查驗證、財務部門審核、報總經(jīng)理批準后，到財務辦理報廢及除帳手續(xù)。 (2)如報廢資產(chǎn)的零配件拆除后或以出售或作為其他資產(chǎn)維修配件使用的，應報財務處理。 (3)需維修的固定資產(chǎn)，由使用人按相關部門的相關規(guī)定處理。 (4)盤盈或盤虧的固定資產(chǎn)參照《會計核算標準作業(yè)程序》的有關規(guī)程進行相關賬務處理。 (5)各部門要求報廢、出售和修理的固定資產(chǎn)均須報財務部辦理相關手續(xù)。 固定資產(chǎn)檔案的保管 (1)固定資產(chǎn)的賬務資產(chǎn)，每月由財務部會計分類、整理、歸檔和裝訂。 (2)資料經(jīng)財務部主管審核后，加密在財務部內作長期保存。 (3)固定資產(chǎn)資料的整理、各項報表的編制、報送等作為固定資產(chǎn)管理員的績效考評依據(jù)之一。 五、記錄 《固定資產(chǎn)卡片》 《固定資產(chǎn)盤點表》 《固定資產(chǎn)報廢申請表》 六、相關支持性文件 《會計核算標準作業(yè)程序》 《員工離職、內部調職標準作業(yè)程序》 服務收費標準作業(yè)程序 一、目的 規(guī)范服務費用的收繳工作，確保如數(shù)、及時、安全的收回各項費用。 二、適用范圍 適用于物業(yè)部管理服務費及其他各項有償服務費的收繳工作。 三、職責 出納員或收費員負責按本程序辦理各項費用的銀行托收及現(xiàn)金收取工作。 各部門主管負責對本部門相關有償服務項目計費與審核。 財務部會計負責對各項有償服務費用的計算及填制收費通知單。 服務處管理員負責通知單的派發(fā)及催繳工作。 財務部主管負責費用收繳工作的監(jiān)督。 四、程序要點 費用收取的范圍 (1)管理服務費。 (2)機電維修、清潔、綠化等各項特約服務費。 (3)代收代繳的水、電、煤氣、電話等費用。 (4)兼營的餐飲、娛樂等各項服務費。 (5)其他各項多種經(jīng)營服務費用。 滯納金的計算方法 (1)對每月銀行的第二次托收未果，也未到物業(yè)部用現(xiàn)金交納管理服務費的住戶，公司財務部應自每月一日起按1‰計收期滯納金。 (2)滯納金的計算公式：本金（1+1‰）n（n為滯納天數(shù)）。 管理費的收繳 (1)管理費的收取標準：（僅供參考） A、多層帶電梯： 平方米； B、多層不帶電梯： 平方米； C、別墅： 平方米； D、商鋪： 平方米~平方米； E、寫字樓： 平方米； F、公寓： 平方米。 (2)管理費的收繳程序： A、公司財務部從業(yè)主入伙之日起計收管理費。業(yè)主收到入伙通知后一個月內未來辦理入伙手續(xù)的應視入伙，開始計收管理費； B、財務部會計每月20日前應根據(jù)業(yè)主資料編制下月《應收管理費用明細表》，內容包括：編號、房號、業(yè)主姓名、房屋面積、管理費標準、應收金額、上月欠費、滯納金、本月應收等； C、財務部會計將《應收費用明細表》于每月20日報財務部主管審核，經(jīng)審核如有差錯，應及時更正；如無疑問，財務部主管在財務審核欄內答署姓名、日期； D、財務部主管應在22日前將審核無誤的《應收管理費明細表》交財務部會計填寫《收費通知單》； E、財務部會計應在每月25日前將填寫完整的《收費通知單》交財務部主管審核。經(jīng)審核有誤的，應及時查明予以更正；經(jīng)審核無誤的，財務部主管在《收費通知單》上加蓋財務專用章； F、財務部主管在每月28日前將有效的《收費通知單》交公共事務部管理員派發(fā)； G、公共事務部的管理員根據(jù)住戶資料填寫信封，裝入《收費通知單》，視住戶不同情況采取不同的派發(fā)方式： ——需要直接送達的，管理員應在兩個工作日內送交住戶家中，并請住戶簽收； ——如住戶家中無人接收的，應在兩個工作日內送進住戶信箱； ——需要郵寄的，管理員應貼足郵資，并在兩個工作日內到郵局發(fā)送。 H、公共事務管理員應詳細的記錄《收費通知單》的派發(fā)情況； Y、出納員根據(jù)《應收管理費收繳明細表》填制委托收款憑證及相關資料，在銀行規(guī)定的托收日期前一日送交開戶行； J、出納員在銀行每次托收后的兩日內到銀行讀取已托收數(shù)據(jù)，并根據(jù)托收情況向已全額托收的業(yè)主出具加蓋“轉賬收訖”章的有效收款收據(jù)； K、未辦理銀行托收的業(yè)主管理費，由業(yè)主到公司財務部用現(xiàn)金支付。出納員在收取業(yè)主用現(xiàn)金交納的管理費時應按《現(xiàn)金管理標準作業(yè)程序》中的相關規(guī)定收?。?L、出納員應于規(guī)定收費日后的五日內編制《費用收繳明細表》報財務部主管審核。經(jīng)審核存有疑問的，應及時查明，予以更正；經(jīng)審核無誤后的應在財務審核欄內簽署姓名及日期后交財務部會計； M、財務部會計將已全額收回的管理費用按《會計核算標準作業(yè)程序》進行賬務處理；對未能收取的費用，應在銀行第一次托收后的3日內根據(jù)欠費資料填寫《管理費用催繳通知單》； N、《管理費用催繳通知單》經(jīng)財務部主管審核無誤后，加蓋公司財務專用章，交公共事務部在3日內派發(fā)； O、公共事務部原則上應在規(guī)定期限內，將催繳通知單送交住戶或其家人的手中，并讓接收人在回執(zhí)上簽收；特殊情況無法找到住戶及其家人的，應將催繳通知單用郵寄的方法寄交住戶； P、公共事務部應做好送達、郵寄的派發(fā)記錄，保管好住戶簽收的回執(zhí)，并將派發(fā)情況向部門主管匯報。 有償服務費用的收繳 (1)機電處、服務處等處的工作人員在為住戶提供各項有償服務時，應根據(jù)相關服務的收費標準計費，并請住戶對服務項目進行驗收，在服務單上簽字確認。 (2)各部門主管應根據(jù)用戶簽字后的服務單對本部門員工計費的項目進行審核，并在部門審核欄內簽名確認。 (3)各部門主管應在每月25日前將服務單匯總后交財務部會計。 (4)財務部會計應在每兩個工作日內根據(jù)《服務單》上的相關記錄填寫《收費通知單》。 (5)財務部會計應在28日前將《收費通知單》交財務部主管審核，經(jīng)審核存有疑問的在三個工作日內向業(yè)主派發(fā)。 (6)委托銀行代收的，出納員應于銀行每次托收后的兩日內，到銀行抄錄收繳數(shù)據(jù)，出納員按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)程序》中的相關規(guī)定執(zhí)行。 (7)出納員在規(guī)定交費期限后的三日內，編制《費用收繳明細表》報財務負責人。 (8)財務部主管對費用收繳明細表進行審核，經(jīng)審核存有疑問的，應及時查明予以更正，經(jīng)審核無誤的，對已交納的費用按照《會計核算標準作業(yè)程序》中的相關規(guī)定處理；對尚未交納的費用，按照《應收賬款管理標準作業(yè)程序》中的相關規(guī)定進行處理。 水、電、煤氣、電話費用的代收代繳 (1)對已辦理銀行劃賬手續(xù)的住戶，出納員應及時到銀行抄錄托收記錄。 (2)對未辦理銀行劃賬，需用現(xiàn)金代繳的住戶，出納員應在供電局、自來水公司、煤氣公司或電信局等相關部門規(guī)定的交費日期到相關單位去交納相關費用。 (3)財務會計根據(jù)相關部門提供的收費單據(jù)，填制《收款通知單》。 (4)收款通知單經(jīng)財務部主管審核，如有疑問應及時查明予以更正；如無疑問，加蓋財務專用章后交公共事務部有關人員在3個工作日內后業(yè)主派發(fā)。 (5)住戶用現(xiàn)金繳交水、電、煤氣、電話費用時，出納員在向住戶提供供水、供電、煤氣、電信等公司的收費憑據(jù)的同時，還應按《現(xiàn)在管理標準作業(yè)程序》中的相關規(guī)定向住戶開具收款收據(jù)。 (6)出納員在應規(guī)定交費日后的3日內編制《費用收繳明細表》報財務負責人。 (7)經(jīng)審核，如存有疑問，應及時查明并予以更正；如經(jīng)審核無誤的，對已如數(shù)收回的費用按照《會計核算標準作業(yè)程序》中的有關規(guī)定進行賬務處理；對尚未收回的費用，按照《應收賬款管理標準作業(yè)程序》中的有關規(guī)定進行相關的催繳工作。 兼營的餐飲、娛樂等服務費用的收繳 (1)餐飲、娛樂部門的服務員應在客房消費時開具消費項目清單（四聯(lián)）。 (2)該部門的收費員應根據(jù)各項服務收費標準對消費明細單上的消費項目進行準確計費、收費。 (3)收費員應于每日下午3時前將當日（前日下午3時~當日下午3時）的收取的賬款項填制收款清單，交財務部出納員處；收費員同時應將消費清單的財務聯(lián)交財務會計按照《會計核算標準作業(yè)程序》進行相關的賬務處理。 (4)每月31日，收費員應將當月1日~31日的收入明細匯總后交財務部主管審核，如經(jīng)審核存有疑問，應及時查明予以更正；經(jīng)審核無誤，應根據(jù)《會計核算標準作業(yè)程序》作相應的賬務處理。 費用收繳資料的保管 (1)財務會計應于每月末將費用收繳資料匯總編制記賬憑證、登記賬簿后交財務部主管審核。 (2)財務部經(jīng)理經(jīng)審核存有疑問應責令會計及時更正；如無疑問應將收費資料加密在財務部長期保存。 管理服務費用收繳率原則上應達到98%，費用收繳的情況作為公共事務部相關人員的績效考評依據(jù)之一。 五、記錄 《收費通知單》 《費用催繳通知單》 《應收管理費用明細表》 《消費項目清單》 《費用收繳明細》 六、相關支持性文件 《現(xiàn)金管理標準作業(yè)程序》 《銀行存款管理標準作業(yè)程序》 《應收賬款管理標準作業(yè)程序》 《會計核算標準作業(yè)程序》 費用報銷審核管理制度 一、目的 規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。 二、適用范圍