某會館財務(wù)管理制度-文庫吧
2025-04-03 08:25 本頁面
【正文】 對于物資的出庫、入庫必須及時登記出、入庫單并經(jīng)庫管及經(jīng)手人簽字確認(rèn)。 認(rèn)真登記商品（材料）數(shù)量金額明細(xì)表，每月結(jié)帳應(yīng)與盤點數(shù)相核對，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找原因，及時處理。 嚴(yán)格按《庫管制度》進(jìn)行庫房管理工作。 ⑴ 堅持“四個禁止”：禁止無關(guān)人員入庫；禁止為個人存放物品；禁止在庫房飲酒、吃零食；禁止危險物品與其他物品混貯。 ⑵ 做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。 ⑶ 科學(xué)儲存保管、控制庫存業(yè)務(wù)；合理制定庫存物資補(bǔ)充計劃，并填制《物資申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進(jìn)、銷、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。⑷ 按時向財務(wù)室上報《存貨進(jìn)銷存明細(xì)表》。 不得以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等 接受財務(wù)會計的質(zhì)詢、調(diào)查、審計等。 做好出入庫物資管理工作，開源節(jié)流，完善財務(wù)手續(xù)。完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他任務(wù)。會館賬務(wù)處理程序 營業(yè)收入核算：依據(jù)目前經(jīng)營模式，會館營業(yè)收入來自于吧臺出品的咖啡、茶、紅酒及飲料和西餐后廚出品的各類牛扒、餐點及湯類；其結(jié)算方式主要是現(xiàn)金、消費時使用的代金券、內(nèi)部高層管理人員簽單掛賬和各部門家訪費及享受優(yōu)惠折扣額五個部分。 成本核算：財務(wù)部設(shè)置兩個核算單元，一個是會館吧臺，另一個是會館西餐后廚，每月依據(jù)核算單元采購原材料實際耗用額與其實現(xiàn)的營業(yè)收入進(jìn)行比對分析，出具財務(wù)分析報告。 費用核算：會館營業(yè)期間所發(fā)生的各項費用分為（1）工資（2）福利費（3）房租（4）水電費（5）折舊費（6）開業(yè)前投入裝修費攤銷額（7）辦公費（8）清潔用品、紙巾等物料消耗品（9）低值易耗品攤銷（10）服裝費（11）燃?xì)赓M（12）稅金（13）社保費。目前會館發(fā)生的所有費用均有一龍房產(chǎn)公司承擔(dān)。財務(wù)費用是關(guān)于銀行賬戶辦理業(yè)務(wù)時所發(fā)生的手續(xù)費和利息。利潤核算：采用公式：利潤總額=營業(yè)收入—營業(yè)成本營業(yè)費用財務(wù)費用，每月出具資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、費用明細(xì)表、收入明細(xì)表、成本收入分析表、。會館實現(xiàn)利潤分成獎勵辦法：會館超額完成當(dāng)月經(jīng)營收入，營業(yè)額超額部分在2萬元以內(nèi)（含2萬元），給予10%的獎勵；營業(yè)額超額部分在2萬元以上—5萬元（含5萬元）給予12%的獎勵；營業(yè)額超額部分在5萬元以上的給予15%的獎勵。會計檔案管理制度會計檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。每年形成的會計檔案要整理成卷，裝訂成冊，并嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度，不得 隨意堆放，毀損散失和泄密。會計檔案保管期滿，要銷毀時，必須報集團(tuán)財務(wù)部批準(zhǔn)后方可銷毀?，F(xiàn)金管理制度嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》。遵守現(xiàn)金收、支兩條線的原則，嚴(yán)禁私自坐支、挪用。不準(zhǔn)用任何方式給其它單位或個人套取現(xiàn)金。現(xiàn)金發(fā)生差錯，要及時查明原因，作好記錄，按有關(guān)規(guī)定處理。收銀員應(yīng)妥善保管收取的現(xiàn)金及相關(guān)票據(jù)，待次日整理好后出納負(fù)責(zé)收回，當(dāng)面清點，核對無誤后填寫繳款單及時入帳，并出納及經(jīng)手人簽字。庫存現(xiàn)金不得超過2000元。因工作責(zé)任心不強(qiáng)，疏忽、馬虎，造成現(xiàn)金丟失、被盜，應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任，并賠償損失。收銀員必須隨時保持備用金的種類、數(shù)額的完整，不可用白條抵庫、私自套用或挪用。 交接班時備用金必須當(dāng)面點清，相互簽字認(rèn)可，丟失自負(fù)。 備用金如出現(xiàn)長款，應(yīng)如數(shù)上交，出現(xiàn)短款時，應(yīng)按規(guī)定賠償。 1財務(wù)部將不定期對備用金的金額進(jìn)行檢查，對于出現(xiàn)的問題應(yīng)及時解決。支票管理制度1．財會人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財會管理有關(guān)規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號，不準(zhǔn)簽發(fā) 空頭支票。，必須認(rèn)真，準(zhǔn)確，清楚，不準(zhǔn)涂改，大小寫金額要一致。，首先要按號碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。 對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)。 不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。發(fā)票管理制度 所有發(fā)票由財務(wù)部統(tǒng)一管理，收銀員負(fù)責(zé)領(lǐng)取、保管開具、上交發(fā)票。 建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時須由領(lǐng)用人簽字。財務(wù)部應(yīng)隨時掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)領(lǐng)取及上交時應(yīng)及時登記，領(lǐng)取時登記內(nèi)容包括：領(lǐng)用時間、發(fā)票種類、發(fā)票起止號碼、面值等相關(guān)信息，并由收銀員簽名。發(fā)票用完后，要及時到財務(wù)部消號，注銷后方可領(lǐng)取新的發(fā)票。 收銀員應(yīng)根據(jù)客人實際消費金額如實開具發(fā)票，不得擅自多開、虛開。 收銀員應(yīng)根據(jù)發(fā)票格式正確填寫，內(nèi)容完整，字跡清晰，不得涂改、挖補(bǔ)、隨意撕毀。如為作廢發(fā)票，應(yīng)保證三聯(lián)完整交回財務(wù)。 收銀員交接班時，應(yīng)將發(fā)票使用情況寫在交接班記錄本上，交接班時雙方核對無誤，簽字后方可下班。
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