【正文】 內(nèi)核算部審核時限為2個工作日5資金需求計劃：城市公司核算部核算員要充分了解工程合同中有關(guān)工程款撥付的約定，包括：（1）工程款的支付方式、支付期限；（2）工程款按工作量支付的比例；（3）預付款的支付與抵扣方法；（4）甲供材料設備扣款方法；城市公司核算部依據(jù)工程合同、施工進度、工程款支付記錄等信息，于每月25日前預估編制并提交下月《月度工程款需求計劃》城市公司財務部在1個工作日內(nèi)依據(jù)項目資金計劃審核確認《月度工程付款計劃》，如有異議，應在上述時限內(nèi)協(xié)調(diào)解決，無異議提交城市公司總經(jīng)理審核：城市公司總經(jīng)理審核工程進度及工程量預估是否正確（2個工作日內(nèi)），財務管理中心審核工程款計算方法是否與合同規(guī)定一致，數(shù)額是否準確，撥款是否在年度和季度投資計劃范圍內(nèi)，并結(jié)合集團資金狀況判定計劃付款數(shù)額（2個工作日內(nèi)），如于上報計劃有異，應及時與城市公司財務部進行溝通確認審批：財務總監(jiān)《月度工程款需求計劃》6施工單位工程款申請：施工單位按要求提交工程款申請材料，報監(jiān)理單位審核（2個工作日內(nèi)），項目公司工程管理部及城市公司工程管理部復核確認（2個工作日內(nèi)）：（1）工程量清單（連電子版本）；（2）合同款收款銀行帳號證明；（3）各類扣款單復印件；（4）獎勵通知單復印件；（5）違約索賠單復印件；（6）工程變更簽證結(jié)算書；（7）確認工程造價之預算；（8）其他款項往來證明；（9）其他需要提交的證明資料；對承包商提交的付款資料要求如下：（1）嚴格按照甲方要求（或合同要求）的文件及表格來填寫申請；（2）必須清楚打印，并按順序裝訂好；（3）工程量清單中的單價必須是合同單價，或已經(jīng)審核通過的合同外單價；（4）工程量清單中的計算公式必須保證正確；（5）付款申請資料中的內(nèi)容或數(shù)據(jù)必須保證在各份文件表格中皆保持一致；審核要點：（1）合同編號、名稱及承包商名稱正確性；（2）核實申請當月完成的工程量是否與現(xiàn)場當月形象進度一致（3）核對因質(zhì)量、進度、安全及技術(shù)等不合要求所做的扣款、罰款、索賠事項；（4）核對本月的獎勵單、罰款單、分攤水電費用、勞保費用、宿舍管理費用、及其他所有代墊代支等費用付款申請材料7工程款內(nèi)部申請審批：城市公司核算部在2個工作日內(nèi)完成申請材料審核，填報《工程款支付申請表》，至少應包括以下內(nèi)容：（1）工程名稱，施工單位；（2）施工圖預算金額；（3）本期驗工月報審定的完成工作量和累計完成工作量；（4）至上期累計已撥付工程款（含預付款和甲供材料設備墊付款）；（5）本期工程撥款申請額；審核：城市公司成本部2個工作日內(nèi)審核撥款的計算方法是否與合同規(guī)定一致，數(shù)額是否準確，財務部1個工作日審核付款是否在月度計劃內(nèi)，付款資料是否符合財務規(guī)定，工程管理部1個工作日審核工程進度、質(zhì)量、安全文明施工完成情況，尤其是進度完成情況。審核：項目公司常務副總審批：城市公司總經(jīng)理備案：總公司 成本核算中心、財務管理中心《工程款支付申請表》8工程款支付：城市公司核算部在向財務部申請撥款前應先與財務經(jīng)理溝通，財務經(jīng)理對于計劃內(nèi)的付款應予同意，由本主辦工程師通知收款單位開具發(fā)票，并將申請書和發(fā)票一起提交財務部。9財務部將所有資料提交集團公司結(jié)算中心進行審核、款項劃撥結(jié)算中心如在支付數(shù)額或時間上有困難的應與本主辦工程師討論延付計劃，由本主辦工程師協(xié)助項目經(jīng)理與收款單位協(xié)商10備案、登記臺帳：城市核算部應建立并即時更新工程撥款臺帳，城市公司總經(jīng)理和總公司 在檢查本部門及本項目公司工作質(zhì)量時應查閱臺賬收集記錄的及時性，完整性和準確性。臺賬的內(nèi)容包括：（1）合同文本復印件及付款條件和付款方法摘要；（2）施工圖預算，技術(shù)措施預算；（3）年度，季度和月度的工程款支付計劃；（4）驗工月報摘錄的本期完成工作量，累計完成工作量，本期撥款，累計撥款，工程預付款，已抵扣額；財務部付款后1個工作日內(nèi)將付款信息知會工程管理部、核算部、成本部，更新臺賬《工程款支付臺帳》月進度審核、付款額一周內(nèi)報總公司 成本核算中心備案序號文件名稱無序號記錄名稱附表1《月度工程款需求計劃》2《工程款支付申請表》3《合同款收款銀行帳號證明》4《工程款支付臺帳》三、竣工結(jié)算流程流程圖流程說明項目工程管理部、城市工程管理部、核實結(jié)算原始資料的準確性、完整性城市公司或獨立項目公司核算部審核結(jié)算資料，制定結(jié)算工程量、造價組織結(jié)算談判 城市公司或獨立項目公司財務部組織竣工決算，編制決算報表控股集團工程審計中心組織竣工結(jié)算審計，確定結(jié)算工程量、造價步驟工作內(nèi)容的簡要敘述重要輸入重要輸出備注1竣工結(jié)算：竣工備案完成后10個工作日內(nèi)，（獨立）項目公司工程管理部工程師向施工單位發(fā)出《工程竣工結(jié)算通知書》施工單位在接到通知書后15日內(nèi)按照工程合同、結(jié)算計劃及《工程竣工結(jié)算通知書》要求的時間按時報送結(jié)算資料給經(jīng)辦主管工程師工程合同、施工過程文件記錄《工程竣工結(jié)算通知書》2結(jié)算資料審核(工程)：項目工程管理部、城市公司工程管理部在10個工作日內(nèi)審核竣工資料并確認，竣工資料包括：承包方結(jié)算申請單，工程合同，工程招標文件，工程竣工驗收報告，工程交接單，工程預算，承包方所報結(jié)算（結(jié)算書、工程量計算底稿及相關(guān)電子文檔），備忘錄，竣工圖，現(xiàn)場簽證，設計變更，材料對帳單，實付款對帳單等合同規(guī)定可作為結(jié)算依據(jù)的資料。審核要點及要求等具體操作參見《工程竣工結(jié)算作業(yè)指引》審核通過后，項目公司工程管理部編制《工程竣工結(jié)算資料移交單》，連同竣工結(jié)算資料一起移交城市公司工程管理部，初審后移交至城市公司核算部，如有異議應在上述時限內(nèi)聯(lián)系施工單位確認解決《工程竣工結(jié)算資料移交單》3結(jié)算審核(城市公司成本):城市公司核算部負責審核工程竣工結(jié)算（包括工程量、鋼筋實際含量的詳細計算書）及與承包單位核對后的預結(jié)算資料，并同時提供與承包單位的核對差異情況說明城市公司工程管理部同物資管理部、財務部、核算部、監(jiān)理單位、施工單位等核對確認材料實際使用填寫《工程項目材料實際供應確認單》城市公司核算部審核結(jié)算總價是否超過合同總價，對照施工合同核對補充預算是否合理且手續(xù)完整，對總體進行審核確認。如果出現(xiàn)結(jié)算價超出合同價又無補充預算，或補充預算在發(fā)生后三個月內(nèi)沒有上報的則不予認可返回承包單位城市公司核算部根據(jù)結(jié)算工作量在13個月內(nèi)完成結(jié)算審核、問題收集，審核要點及要求參見《工程竣工結(jié)算作業(yè)指引》城市公司核算部組織在5個工作日內(nèi)由項目公司工程部、城市公司工程部、物資部、城市公司成本部、城市公司財務部、城市公司總經(jīng)理會議形成統(tǒng)一意見，15個工作日內(nèi)根據(jù)統(tǒng)一的結(jié)算意見同施工單位溝通確認結(jié)算金額城市公司總經(jīng)理審批結(jié)算資料及金額后，報總公司 成本核算中心審核《工程項目材料實際供應確認單》4結(jié)算復核（總公司）：總公司成本核算中心審核竣工結(jié)算資料的完備性。審核：總公司財務管理部、工程副總、成本副總、財務副總、常務副總審批：總經(jīng)理《竣工決算初審意見表》5造價審計：控股集團工程審計中心負責對房地產(chǎn)各城市公司核算部的審計結(jié)果進行審計，在審計過程中的疑問及時與房地產(chǎn)各城市公司核算部、施工單位進行溝通，最后確認并簽署審核意見，具體操作依照《工程審計流程》的要求執(zhí)行控股集團工程審計中心負責結(jié)算審計差異性分析，并確定是否由城市公司核算部重新進行結(jié)算審核控股集團工程審計中心在規(guī)定時間內(nèi)（單項分包一般30天，總包一般60天，組團地塊按施工規(guī)模確定）完成結(jié)算審計工作，審核要點及要求參見《工程審計管理工作指引》6審計談判城市公司核算部負責組織施工單位、總公司 成本核算中心、控股集團工程審計中心進行工程結(jié)算審計談判，由工程審計中心解釋結(jié)論，其余三方可以提出異議，但以審計的最終結(jié)論為準，工作時間根據(jù)實際情況確定根據(jù)談判確認的最終造價，控股集團工程審計中心出具審計報告，報工程審計中心經(jīng)理審核審批：控股集團董事會完成集團審計中心審計的結(jié)算資料統(tǒng)一歸檔到城市公司核算部，城市公司核算部按照結(jié)算臺帳的目錄進行歸檔登記?！薄豆こ炭⒐そY(jié)算造價確認表》7結(jié)算付款：城市公司財務部負責結(jié)算付款手續(xù)辦理集團公司結(jié)算中心負責辦理款項支付、劃撥竣工結(jié)算審核、付款一周內(nèi)報總公司 成本核算中心、城市公司核算部、工程管理部、項目工程部備案《工程竣工結(jié)算付款申請表》8項目決算：竣工結(jié)算付款后1周內(nèi)財務部組織項目決算：a) 城市公司財務部做竣工財務決算報表和竣工財務決算說明書；b) 項目公司工程部負責提交竣工圖紙；c) 城市公司成本部收集項目預算資料和變更資料進行造價對比分析，積累數(shù)據(jù)和經(jīng)驗，并總結(jié)補充預算是否控制在1015%的范圍，統(tǒng)計分類變更資料，反饋各部門進行總結(jié)研究財務部編制項目竣工決算報告進行內(nèi)部評審，參加單位：項目公司工程管理部、城市公司工程管理部、城市公司核算部、城市公司成本部、城市公司設計部、城市公司財務部，評審后提交城市公司總經(jīng)理審核審核：總公司成本核算中心、財務管理中心審批：財務總監(jiān)城市公司財務部完成項目決算報告后，將財務、成本信息記錄歸檔總公司 成本核算中心、財務管理中心組織進行項目目標成本考核評估，具體操作參照《目標成本管理作業(yè)指引》要求執(zhí)行城市公司歸檔：責任部門在城市公司核算部，要求按照結(jié)算臺帳的目錄進行規(guī)范歸檔，結(jié)算臺帳樣式見下面的記錄要求中表單格式”《竣工財務決算報表》、《竣工財務決算說明書》、《工程竣工結(jié)算成本分配表》、《項目經(jīng)濟指標統(tǒng)計表》序號文件名稱1《工程竣工結(jié)算作業(yè)指引》2《工程審計流程》3《工程審計管理工作指引》4《目標成本管理作業(yè)指引》序號記錄名稱附表1核算部《建安工程結(jié)算計劃表》2核算部《甲方直接發(fā)包分部項工程結(jié)算計劃表》3《工程結(jié)算書封面》4《工程結(jié)算資料目錄》5《工程竣工結(jié)算通知書》6《工程竣工結(jié)算資料移交單》7《工程竣工結(jié)算審批表》8《工程項目材料實際供應確認單》9《涉及第三方扣款臺帳》10《工程竣工結(jié)算造價確認表》11《竣工結(jié)算工程臺帳》12《工程竣工結(jié)算付款申請表》13《工程竣工結(jié)算成本分配表》14《項目經(jīng)濟指標統(tǒng)計表》四、成本信息庫建立流程流程圖流程說明城市公司成本部審核成本信息庫相關(guān)資料、數(shù)據(jù)準確性資料編制成本信息庫報表并存檔備案城市公司核算部向城市公司成本部提供工程類成本信息庫相關(guān)資料、數(shù)據(jù)協(xié)助城市公司成本部完成成本信息庫報表地編制總公司 成本核算中心總體管控各項目成本信息庫建立工作根據(jù)各城市公司成本信息庫數(shù)據(jù)形成對應各區(qū)域的成本信息庫數(shù)據(jù)步驟工作內(nèi)容的簡要敘述重要輸入重要輸出備注1選取典型業(yè)態(tài)單體： 當項目進行至某一期塊竣工交房，期塊內(nèi)各單體樓棟、相關(guān)配套管網(wǎng)綠化均已完成結(jié)算，對應這一期塊的成本信息庫完善工作隨即展開。 所在城市公司公司或獨立項目公司成本部選取其中典型業(yè)態(tài)單體（各業(yè)態(tài)1到2個典型單體）報總公司成本核算中心審核。經(jīng)審核通過則將選用樓棟列為期塊成本信息庫數(shù)據(jù)參考對象，并開始進行項目期塊成本信息庫建立工作?！冻杀拘畔斓湫蜆I(yè)態(tài)申請表》2收集各類成本信息相關(guān)資料、數(shù)據(jù)：典型單體確定后，開始收集各類成本資料。包括：項目總地價、分塊地價、項目總規(guī)劃測算指標、分地塊規(guī)劃測算指標。規(guī)劃測算指標包括容積率指標面積、地上建筑面積、地下建筑面積、贈送建筑面積、配套設施面積、車庫面積、綠化面積、硬景面積、軟景面積、水景面積、道路面積、圍墻長度、市政接入長度需要表單、文件：地價合同、項目總體規(guī)劃平面圖、分期塊規(guī)劃平面圖（最后確定版本）項目所在城市前期費用。前期費用資料包括：當?shù)卣咝允召M項目、內(nèi)容、標準、依據(jù)及政策的期限和收費部門提供部門：城市公司或獨立項目公司前期部典型業(yè)態(tài)樓棟技術(shù)經(jīng)濟指標。結(jié)合項目后評估表和動態(tài)成本表，收集項目各典型業(yè)態(tài)典型單體技術(shù)經(jīng)濟指標。技術(shù)經(jīng)濟指標包括綜合成本分解表、建安成本分解表。對應成本分解表的各典型單的含鋼量、含砼量、主材單價以及園林結(jié)算總價、室外管網(wǎng)結(jié)算總價、配套設施結(jié)算造價和對應的可售面積、建筑面積、銷售價格等等指標。對應這些單體成本表單，要收集后評估報告，對其簽證變更占總造價比例，無效成本產(chǎn)生原因、占總造價比例進行分析。優(yōu)化措施收集對項目開發(fā)過程中實施的所有有效優(yōu)化措施整理收集。需要有優(yōu)化措施實施的細則及實施后的效果評估，便于各項目間相互交流借鑒。收集各類結(jié)算終審數(shù)據(jù)提供部門：城市公司或獨立項目公司財務部《期塊規(guī)劃測算指標表》、《前期費用核定表》、《項目后評估表》、《動態(tài)成本表》、《優(yōu)化措施表》3資料、數(shù)據(jù)收集完成后，編制項目期塊成本信息表（初稿）并報總公司成本核算中心審核，成本副總審批，審核調(diào)整完畢準予其歸入項目期塊成本信息庫各類成本信息《項目期塊成本信息庫》4項目總成本信息庫建立： 待各開發(fā)期塊成本信息庫完成后，將其歸類綜合形成此項目總成本信息庫，存檔備案?！俄椖科趬K成本信息庫》《項目總成本信息庫》5區(qū)域總成本信息庫建立: 由