【正文】 公司總賬的登記工作，并保證在次月15日前核對無誤。 考核各實體日常上報公司財務的各項工作的完成時間及效果。 督促各實體與公司往來賬會計對賬。 配合財務經(jīng)理調(diào)度公司貨幣資金。 負責對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證真實、合法、完整，會計科目使用正確無誤。 負責公司簽訂合同的保管工作。 督促各公司會計完成本職工作。 在財務經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調(diào)工作。 認真完成上級交辦的其他工作。（二） 下屬實體主管會計職責 負責編制公司財務分析工作。 負責公司總賬的登記工作，并保證在次月15日前核對無誤。 督促本單位各會計完成本職工作。負責對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證真實、合法、完整，會計科目使用正確無誤。負責會計檔案的保管工作。負責除貨幣資金、資產(chǎn)、成本、往來款之外的其他明細賬的登記工作。在財務經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調(diào)工作。認真完成上級交辦的其他工作。第十五條 出納崗位職責在經(jīng)理領導下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務。 根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務；登記銀行存款日記帳；及時根據(jù)銀行存款對賬單，在月末作出相應調(diào)整，做到與銀行對帳單相符。 登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到日清月結(jié)，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。 認真審查臨時借支的用途、金融和批準手續(xù)，嚴格執(zhí)行市內(nèi)采購領用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。 正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給會計登帳。 配合對應收款的清算工作。 嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。不開遠期支票和空頭支票。 核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)入公司職工的工資、獎金。 負責及時、準確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作。 負責妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關印章、空白支票和收據(jù)，做好有關單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。 1負責掌管公司財務保險柜。 1完成財務經(jīng)理臨時交辦的其他工作第十六條 成本會計崗位職責 負責抽查廚房原材料、倉庫材料和吧臺商品的盤點情況。 月底組織統(tǒng)一進行倉庫、廚房和吧臺原材料、庫存商品盤點，并負責相關賬務處理。 月底將各部門領用的原材料、庫存商品與市場購買單、各倉庫發(fā)料單相核對，確保成本核算的真實性。 及時核算每周、每月的原材料成本率，如發(fā)現(xiàn)指標波動幅度較大，上報財務負責人。 及時完成成本項目的憑證編制和記賬工作，并按月將有關科目與總賬核對。 負責對廚房核算員、倉庫保管員進行業(yè)務指導。 及時與保管員、核算員、廚師長、膳食部經(jīng)理溝通，以便能更好的查找原因、控制成本。第十七條 往來款會計崗位職責（一） 公司總部往來款會計崗位職責 負責公司消費關系單位的檔案管理工作，并根據(jù)營銷部有關簽字消費協(xié)議，及時做好登記工作。 負責鑒定各實體轉(zhuǎn)交的簽字消費賬單的真實性，并負責及時催收結(jié)算由公司管理的關系單位的消費賬目。 及時登記往來款項明細賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。 每月核對一次各實體往來款余額，并保證于次月20日前核對完畢。 每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。 每周四上午10：00之前制定出應付賬款明細表，及時準確的反映公司對外欠款情況，給公司付款決策者提供依據(jù)。 對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時進行賬務處理。 負責公司總部及各實體應收款項催收工作的考核總結(jié)，上報財務經(jīng)理。 負責登記“撥付所屬資金”明細賬，并與各實體財務部門協(xié)商對賬時間。 隨時協(xié)助公司總部出納到各實體收款，并于每周五經(jīng)總經(jīng)理批準后協(xié)助總公司出納對外付款。1 及時完成上級領導交辦的其他工作。（二） 實體往來款會計崗位職責 及時登記往來款項明細賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。 每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。 對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時進行賬務處理。 負責本實體應收款項催收工作，按月做出應收賬款賬齡分析及催收工作總結(jié)報告，上報財務經(jīng)理。 負責登記“上級撥入資金”明細賬，并定期與公司總部財務部門對賬。 及時完成上級領導交辦的其他工作。第十八條 資產(chǎn)會計崗位職責 負責固定資產(chǎn)及低值易耗品明細賬的登記工作，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。 每月到各部門對實物進行盤點一次，保證固定資產(chǎn)賬與低值易耗品賬與實物相符。 對在盤點過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況，及時上報并按要求處理。 對所管轄區(qū)的閑置財產(chǎn)負責保管好，并建立閑置資產(chǎn)備查賬，每月末上報閑置資產(chǎn)庫存統(tǒng)計表，協(xié)助主管上級做好閑置資產(chǎn)的調(diào)配工作。 協(xié)助公司有關部門及時處理無利用價值的閑置資產(chǎn)及廢舊物資。 認真、準確核算固定資產(chǎn)折舊及低值易耗品的攤銷工作，并及時做好報廢資產(chǎn)的賬務處理工作。 公司總部資產(chǎn)會計負責公司倉庫原材料、庫存商品等的每月盤點及財務核算工作。 及時完成上級交辦的其他工作。第十九條 記賬會計崗位職責 及時登記除貨幣資金、資產(chǎn)、往來款之外的明細賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。 負責檔案管理工作，保證檔案資料及時分類歸檔、保存完整。 及時清理各明細科目，如有異常及時上報。 及時完成上級交辦的其他工作。第二十條 稽核崗位職責 認真審核吧臺及廚房的賬單，仔細核對吧臺收入是否與賬單相符。 對賬單出現(xiàn)的問題及時反饋到各相應部門及財務經(jīng)理。 核對賬單的優(yōu)惠及打折權(quán)限，是否按公司規(guī)定執(zhí)行。 對各吧臺商品進行不定期盤點，每月不少于四次，盤盈商品充公，盤虧商品由吧臺人員賠償。 不定期抽查收銀臺備用金金額，是不與公司規(guī)定相符。 及時完成上級交辦的其他工作。第二十一條 收銀員崗位職責 負責本崗位商品領用、盤點、擺放、檢查工作。 負責備用金的清點領用工作。 負責結(jié)賬收款與營業(yè)日報表的填寫并上報工作。 負責餐廳的信息傳遞工作。 負責本崗位設施設備的安全檢查和維護保養(yǎng)工作。 負責本崗位的衛(wèi)生清理工作。 及時完成上級交辦的其他工作。第二十二條 保管員崗位職責 負責商品和物資驗收、貯存和發(fā)放工作。 負責及時記錄商品保管賬及填寫商品標識卡。 負責商品庫的日清月結(jié)和各實體商品與物料的月底對賬工作，準確及時完成商品調(diào)撥。 負責本崗位的衛(wèi)生清掃工作，負責倉庫區(qū)域的安全工作。 及時完成上級交辦的其他工作。第二十三條 各級財務部門都必須建立稽查制度。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務帳目的登記工作。第十三條 財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報帳。第二十四條 各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責。第二十五條 財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。第二十六條 財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關人員編制財產(chǎn)、資金、債權(quán)債務移交清冊，辦理交接手續(xù)。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、分店一般財會人員的交接，由本單位負責人會同財務部經(jīng)理進行監(jiān)交；財務部經(jīng)理的交接，由總公司財務部經(jīng)理會同本單位負責人進行監(jiān)交；總公司財務部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理會同財務總監(jiān)進行監(jiān)交。第四節(jié) 科目報表及會計核算原則第二十七條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。第二十八條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。第二十九條 公司根據(jù)實際需要，增設“1212 物料用品”、“1213 燃料”、“1135 撥付所屬資金”、“2323 上級撥入資金”等會計科目，并統(tǒng)一編號。第三十條 記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按業(yè)務發(fā)生當日的匯率折算。第三十一條 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書