【正文】 公司存貨、財務(wù)、財產(chǎn)的定期清查盤點工作；178。 參與研究財會人員的任用和調(diào)配，負(fù)責(zé)下級財會人員辦理交接的監(jiān)交工作；178。 負(fù)責(zé)主管業(yè)務(wù)的檢查改進(jìn)與研究發(fā)展，并及時向財務(wù)總監(jiān)報告工作；178。 制訂財務(wù)會計部年度、月度工作目標(biāo)、工作計劃和預(yù)算并上報，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行；178。 制訂財務(wù)會計部年度培訓(xùn)計劃經(jīng)批準(zhǔn)后協(xié)助培訓(xùn)部實施和考核；178。 按程序做好與相關(guān)部門的橫向聯(lián)系，積極接受上級和有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，及時對部門間爭議提出界定要求；178。 制定直接下級的崗位描述，定期聽取述職并對其工作做出評定；178。 指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查所屬下級的各項工作，掌握工作情況和有關(guān)數(shù)據(jù)，視情況填寫過失單或獎勵單，按程序辦理；178。 定期向財務(wù)總監(jiān)述職；178。 做好財務(wù)會計部各項行政事務(wù)處理工作，提高工作效能，增強(qiáng)團(tuán)隊精神；178。 及時、準(zhǔn)確傳達(dá)上級指示并貫徹執(zhí)行；178。 主持財務(wù)會計部例會，參加公司有關(guān)財會方面的會議； 178。 審閱財務(wù)會計部及與其相關(guān)的文件，審核下級上報的月度工作計劃、預(yù)算和有關(guān)作業(yè)文件，視其性質(zhì)內(nèi)容，決定處理方式；178。 在必要的情況下向所屬下級授權(quán)；178。 及時對所屬下級工作中的爭議做出裁決；178。 培養(yǎng)和發(fā)現(xiàn)人才，負(fù)責(zé)直接下級崗位人員任命的提名；178。 指定專人負(fù)責(zé)財務(wù)會計部辦公用品的領(lǐng)用、分發(fā)和財會文件、資料、記錄的收發(fā)、上報、保管與定期歸檔工作；178。 指定專人負(fù)責(zé)財務(wù)會計部和下級部門所使用的辦公用具、設(shè)備設(shè)施的建賬建卡、定期盤點、報損報失工作；178。 組織做好保密工作；178。 關(guān)心所屬下級的思想、工作、生活；178。 代表公司與外界有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)并保持良好合作關(guān)系；178。 完成上級交辦的其他工作任務(wù)。3）主要管理權(quán)限178。 對違反國家財經(jīng)法律法規(guī)和公司財務(wù)會計管理制度的行為有拒絕權(quán)、制止權(quán)和處罰建議權(quán)；178。 有向各部門索取有關(guān)資料和報表的權(quán)力；178。 有對各項費用開支的監(jiān)督檢查權(quán)；178。 有對財會人員的任用和調(diào)配的建議權(quán)；178。 有對財務(wù)會計部所屬員工和各項業(yè)務(wù)工作的管理權(quán)；178。 業(yè)務(wù)范圍內(nèi)緊急事件的權(quán)宜處理權(quán)；178。 對限額資金使用有批準(zhǔn)權(quán)；178。 有對直接下級崗位調(diào)配的建議權(quán)、任命的提名權(quán)和獎懲建議權(quán)。1）崗位使命負(fù)責(zé)公司及全資子公司的債信維護(hù)工作，具體實施籌資方案，公司內(nèi)部資金調(diào)配、計劃制訂及資金運作。2）主要崗位職責(zé)178。 負(fù)責(zé)解釋公司及子公司費用、現(xiàn)金、報銷規(guī)定；178。 負(fù)責(zé)編制公司內(nèi)部資金報表；178。 負(fù)責(zé)為公司及子公司統(tǒng)一開立賬戶，并實施賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)和結(jié)算；178。 根據(jù)國家政策，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理對子公司的擔(dān)保以及項目跟蹤工作；178。 負(fù)責(zé)對各子公司債務(wù)、擔(dān)保和抵押情況進(jìn)行跟蹤、統(tǒng)計分析；對整個公司的債務(wù)、擔(dān)保和抵押情況進(jìn)行匯總分析；178。 負(fù)責(zé)收集、研究國內(nèi)外市場信息，對公司的資金調(diào)配、計劃制訂及資金運作提出建議；178。 負(fù)責(zé)具體實施公司資金運作方案；178。 負(fù)責(zé)通知收到各單位的賬款情況，答復(fù)各單位銀行賬務(wù)查詢。178。 負(fù)責(zé)執(zhí)行國家及公司財會清算相關(guān)制度，管理公司資金清算日常工作和負(fù)責(zé)收付款業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行；178。 負(fù)責(zé)公司進(jìn)行外匯申領(lǐng)工作；178。 負(fù)責(zé)資金管理檔案的歸檔及文書處理。3）主要管理權(quán)限178。 在工作職責(zé)范圍內(nèi)，對公司資金管理的工作有建議權(quán)；178。 在資金管理工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合；178。 對公司籌資方案有建議權(quán)；178。 負(fù)責(zé)具體實施融資及債信維護(hù)工作，收集、分析國內(nèi)外金融市場主要籌資工具及各金融市場的情況，對公司融資方案的制定提出建議；178。 負(fù)責(zé)根據(jù)公司融資計劃，具體實施人民幣資金和外幣資金籌集，保證日常還本付息正常進(jìn)行，維持公司的債信； 178。 負(fù)責(zé)融資業(yè)務(wù)檔案的歸檔及文書處理。1）崗位使命負(fù)責(zé)公司的會計、稅務(wù)、保險賬務(wù)及報表工作。2）主要崗位職責(zé)178。 負(fù)責(zé)擬定、完善公司會計核算制度；178。 負(fù)責(zé)設(shè)置公司及成員企業(yè)會計科目；178。 負(fù)責(zé)公司報銷單據(jù)的制單及賬務(wù)處理；178。 負(fù)責(zé)會計核算檔案的整理、移交，和歸檔管理工作；178。 負(fù)責(zé)公司工資的計算，對公司住房公積金、住房補(bǔ)貼、養(yǎng)老保險金等進(jìn)行核對收繳；178。 負(fù)責(zé)擬定公司稅務(wù)管理制度；178。 負(fù)責(zé)實施公司各種稅金的計算、繳納、清理、稅收返還等業(yè)務(wù)；178。 協(xié)助國家財政、稅務(wù)及其他機(jī)構(gòu)對公司會計、稅收工作的檢查；178。 負(fù)責(zé)向有關(guān)部門、單位報送稅務(wù)相關(guān)文件資料以及整理、歸檔；178。 負(fù)責(zé)對各類（除社會保險外）保險進(jìn)行核查、辦理相關(guān)程序。3）主要管理權(quán)限178。 在會計核算工作職責(zé)范圍內(nèi)，對公司工作有建議權(quán)；178。 公司稅務(wù)保險工作有建議權(quán)；178。 在其職責(zé)范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合。5．應(yīng)收、應(yīng)付會計1）崗位使命178。 加強(qiáng)應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收等往來款項的管理，做到及時清算。2）主要崗位職責(zé)178。 負(fù)責(zé)根據(jù)公司財務(wù)制度的要求審核應(yīng)收、應(yīng)付款項原始憑證，登記帳簿；178。 負(fù)責(zé)按合同或協(xié)議要求，正確計息計算利息，并及時計入往來款項；178。 負(fù)責(zé)定期與對方單位對帳，如發(fā)現(xiàn)差異及時查明原因，并向上級匯報；178。 負(fù)責(zé)對于到期的應(yīng)收、應(yīng)付款項及時提醒相關(guān)部門進(jìn)行催收、催付；178。 負(fù)責(zé)定期查清往來款項的發(fā)生日期，根據(jù)公司財務(wù)制度的規(guī)定計提壞帳準(zhǔn)備；178。 對于三年以上的應(yīng)收應(yīng)付款及掛帳要查明原因，并及時報上級對其進(jìn)行清理。3）主要管理權(quán)限178。 在工作職責(zé)范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)部門員工遵守公司財務(wù)制度，公司員工如有違反，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并向公司財務(wù)總監(jiān)報告；178。 在工作職責(zé)范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)部門人員給予配合。6．管理會計1）崗位使命承辦公司的成本核算、運營報告、財務(wù)分析、財務(wù)預(yù)算工作；參與公司內(nèi)部收費價格的調(diào)研、定價。2）主要崗位職責(zé)178。 負(fù)責(zé)公司的成本核算與運營分析；178。 負(fù)責(zé)擬定公司成本控制制度，對公司的成本控制制度提出建議；178。 負(fù)責(zé)擬定財務(wù)預(yù)算的規(guī)程及制度，對公司的財務(wù)管理制度提出建議；178。 負(fù)責(zé)公司財務(wù)預(yù)算編制、匯總；178。 負(fù)責(zé)對公司的財務(wù)預(yù)算落實和指標(biāo)完成狀況進(jìn)行跟蹤，評價和分析，進(jìn)行專題調(diào)研和檢查，向高層領(lǐng)導(dǎo)提出預(yù)警信息和調(diào)整建議；178。 負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部收費價格進(jìn)行調(diào)研、并對收費價格提出建議。3）主要管理權(quán)限178。 對公司各部門上報的預(yù)算有建議權(quán)；178。 在預(yù)算、成本控制工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)部門人員給予配合。1）崗位使命承辦公司日常報銷，存取款等業(yè)務(wù)。 2）主要崗位職責(zé)178。 負(fù)責(zé)審核及辦理對外收、付款業(yè)務(wù)，及時催收各種欠款；178。 負(fù)責(zé)填制日常業(yè)務(wù)、銀行進(jìn)賬單及存款日報表；178。 負(fù)責(zé)登記日常業(yè)務(wù)現(xiàn)金、銀行存款日記賬，核對賬單，編制銀行調(diào)節(jié)表；178。 負(fù)責(zé)公司日常報銷業(yè)務(wù)。 3）主要管理權(quán)限178。 在工作職責(zé)范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)部門人員給予配合；178。 在工作職責(zé)范圍內(nèi)，對不符合規(guī)定的單據(jù)，有權(quán)拒絕辦理。8．稽核人員1）崗位使命178。 檢查公司財務(wù)工作的合法、合規(guī)性。2）主要崗位職責(zé)178。 審核憑證是否合法，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù)額是否正確，附件是否齊全；178。 審核總帳、明細(xì)帳會計科目的設(shè)置是否合理，報表項目設(shè)置是否適當(dāng)；178。 審核帳務(wù)登記是否合理，記錄是否準(zhǔn)確；178。 審核財務(wù)控制環(huán)節(jié)是否與公司規(guī)章制度相符；178。 審核報表編制是否符合制度規(guī)定的要求，勾稽關(guān)系是否正確；178。 審查財務(wù)預(yù)算、計劃和各項財務(wù)收支，復(fù)核會計憑證和帳表；178。 審核各項財務(wù)指標(biāo)完成情況是否正常合理。3）主要管理權(quán)限178。 對財務(wù)預(yù)算及財務(wù)管理工作有建議權(quán)。178。 在工作職責(zé)范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)部門人員給予配合。178。 對不合規(guī)事項要求整改的權(quán)限。三　會計核算制度一 總則第一條 為加強(qiáng)公司會計核算和財務(wù)管理工作，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》、《會計人員工作規(guī)則》等國家各項法律法規(guī)，制定本制度。本制度適用于江南模塑科技股份有限公司及下屬子（分）公司。第二條 公司會計年度為公歷年1月1日起12月31日止。第三條 公司會計核算以人民幣為記帳本位幣。第四條 公司會計核算以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，準(zhǔn)確、及時、真實、全面地核算收入、成本、費用及其他經(jīng)營業(yè)務(wù)事項，反映資產(chǎn)、負(fù)債及股東權(quán)益。公司會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。第五條 會計處理方法前后各期應(yīng)當(dāng)一致，不得隨意變更。第六條 本制度是總公司及下屬子（分）公司會計核算的依據(jù)，是控股、參股公司會計核算的參考依據(jù)?？偣炯跋聦偎袉挝辉谶M(jìn)行會計核算時應(yīng)無條件地執(zhí)行本制度的規(guī)定。第七條 公司內(nèi)實行各級、各類會計人員的統(tǒng)一管理；在會計核算上實行統(tǒng)一會計政策，統(tǒng)一會計科目，統(tǒng)一核算方法，統(tǒng)一會計報告格式。二 資產(chǎn)項目的核算第八條 “現(xiàn)金”科目核算公司的庫存現(xiàn)金。應(yīng)設(shè)置“現(xiàn)金日記帳”，由出納人員根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。每日終了，應(yīng)計算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)核對，做到帳款相符。第九條 “銀行存款”科目核算公司存入銀行的各種存款。公司如有存入其他金融機(jī)構(gòu)的存款，也在本科目核算。應(yīng)按開戶銀行和其他金融機(jī)構(gòu)、存款種類等，分別設(shè)置“銀行存款日記帳”。第十條 “其他貨幣資金”科目核算公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等各種其他貨幣資金。本科目應(yīng)設(shè)置“外埠存款”、“銀行匯票”、“銀行本票”、“信用卡”、“信用證保證金”等明細(xì)科目，并按外埠存款的開戶銀行，銀行匯票或本票、信用證的收款單位等設(shè)置明細(xì)帳。公司應(yīng)在“信用卡”明細(xì)科目中按開出信用卡的銀行和信用卡種類設(shè)置明細(xì)帳。第十一條 “應(yīng)收帳款”科目核算公司因銷售產(chǎn)成品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等，應(yīng)向訂貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項。該科目應(yīng)按不同的訂貨單位或接受勞務(wù)單位設(shè)置明細(xì)帳。應(yīng)收帳款計價采用總價法，即直接以發(fā)票價格為依據(jù)對應(yīng)收帳款入帳。應(yīng)收賬款明細(xì)帳應(yīng)依據(jù)銷售發(fā)票副本登記入帳。開具銷售發(fā)票人員應(yīng)在編制銷售發(fā)票前，獨立檢查是否存在主機(jī)廠開具的結(jié)算單以及經(jīng)批準(zhǔn)的中轉(zhuǎn)庫發(fā)貨報表。其中裝運憑證應(yīng)該連續(xù)編號、發(fā)票人客戶名稱應(yīng)同客戶定單對照相符、發(fā)票價格必須以經(jīng)批準(zhǔn)的金額為依據(jù)、發(fā)票上的數(shù)量必須以裝運憑證上載明的實際發(fā)運數(shù)量為依據(jù)。出納在收到貨款時，應(yīng)將收款憑據(jù)送交應(yīng)收賬款明細(xì)帳記賬員，以便及時記錄。第十二條 “應(yīng)收票據(jù)”科目核算公司因銷售產(chǎn)成品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等而收到的商業(yè)匯票（包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票）。公司應(yīng)設(shè)置“應(yīng)收票據(jù)備查簿”，逐筆登記每一應(yīng)收票據(jù)的種類、號數(shù)和出票日期、票面金額、票面利率、交易合同號和付款人、承兌人、背書人的姓名或單位名稱、到期日、背書轉(zhuǎn)讓日、貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)凈額，以及收款日期和收回金額、退票情況等資料，應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清票款或退票后，應(yīng)在備查簿內(nèi)逐筆注銷。第十三條 “應(yīng)收股利”科目核算公司因股權(quán)投資而應(yīng)收取的現(xiàn)金股利，公司應(yīng)收其他單位的利潤，也在本科目核算。本科目應(yīng)按被投資單位設(shè)置明細(xì)帳。第十四條 “其他應(yīng)收款”科目核算公司除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款等以外的其它各種應(yīng)收、暫付款項，包括不設(shè)“備用金”科目的公司撥出的備用金，應(yīng)收補(bǔ)貼款、應(yīng)收的各種賠款、罰款，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項等，本科目應(yīng)按其它應(yīng)收款的項目分類，并按不同的債務(wù)人設(shè)置明細(xì)帳。第十五條 公司提取的壞帳準(zhǔn)備通過“壞帳準(zhǔn)備”科目核算。公司實行壞帳準(zhǔn)備金制度，壞帳損失核算采用壞帳備抵法。發(fā)生壞帳損失，沖減壞帳準(zhǔn)備金，收回已確認(rèn)核銷的壞帳，增加壞帳準(zhǔn)備金，年末根據(jù)“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)收賬款”、“預(yù)付賬款”、“其他應(yīng)收款”、“長期應(yīng)收款”等各類應(yīng)收款項科目余額及計提比例調(diào)整壞帳準(zhǔn)備金余額。公司對各類應(yīng)收款項進(jìn)行帳齡分析，按照帳齡分析法計提壞帳準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益，計提標(biāo)準(zhǔn)為： 帳齡 計提比例1年以內(nèi) 5% 1至2年 20 % 2至3年 50 %3年以上 100 %；確認(rèn)壞帳應(yīng)符合下列條件。①債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)清償后仍不能收回的應(yīng)收帳款。②債務(wù)人愈期末履行償債義務(wù)超過三年仍不能收回的帳款。壞帳損失的審批手續(xù)：業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期清理應(yīng)收款，確實發(fā)生壞帳損失的，由所屬企業(yè)（業(yè)務(wù)分管部門索取有關(guān)法律文件和資料）提出審查意見并形成書面報告，報總公司財務(wù)部初審提出處理意見，經(jīng)總公司總經(jīng)理辦公會議審批后報財政部門審批。對經(jīng)批準(zhǔn)核銷的壞帳損失，作帳銷案存處理，建立備查帳簿，繼續(xù)追討。第十六條 “預(yù)付帳款”科目核算公司按照購貨合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的款項。本科目應(yīng)按供應(yīng)單位設(shè)置明細(xì)帳。第十七條 存貨存貨是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲存的各種資產(chǎn)，包括原材料、半成品、在產(chǎn)品以及各類材料、燃料、包裝物、低值易耗品等。各種存貨按取得時的實際成本核算。 公司的存貨通過“在途物資”、“原材料”、“包裝物”、“低值易耗品”、“庫存商品”、“發(fā)出商品”、“委托加工物資”、“委托代銷產(chǎn)成品”、“存貨跌價準(zhǔn)備”科目核算。“在途物資”科目核算公司購入尚未驗收入庫的各種物資的實際成本。在途物資包括各種原材料、商品等。公司購入的自建工程所需要的材料機(jī)器設(shè)備等，應(yīng)在“工程物資”科目核算，不包括在本科目的核算范圍內(nèi)。本科目按物資品種設(shè)置明細(xì)帳?！霸牧稀?科目核算公司庫存的各種原材料及主要材料、輔助材料、外購半成品（外購件）、修理用備件（備品備件）、燃料等的實際成本。本科目應(yīng)按原材料的保管地點（倉庫）、材料的類別、品種和規(guī)格設(shè)置原材料明細(xì)帳（或原材料卡片）。原材料明細(xì)帳根據(jù)收料憑證和發(fā)料憑證逐筆登記?！皫齑嫔唐贰笨颇亢怂闫髽I(yè)庫存的各種商品的實際成本（或進(jìn)價），包括庫存產(chǎn)成品、外購商品、發(fā)出展覽的商品以及寄存在外的商品等。本科目按庫