【正文】 展情況，充分體現(xiàn)各基層單位單項工程成本的真實性、準確性；通過單項工程成本核算，為公司工程成本分析提供資料。：負責(zé)公司淡水收入核算的賬務(wù)處理，及時進行收付款結(jié)算，不產(chǎn)生壞賬，對于款項回收有難度的，要盡可能了解款項回收的難點，及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。：負責(zé)固定資產(chǎn)的總分類核算和明細分類核算，正確計提折舊費用；辦理固定資產(chǎn)的增、減、轉(zhuǎn)移、封存等核算工作；參與固定資產(chǎn)的清查、盤點工作，編制清查報告，辦理賬務(wù)處理手續(xù)。：負責(zé)往來款項結(jié)算的核算和管理，嚴格登記各類應(yīng)收、應(yīng)付；暫收、暫付；預(yù)收、預(yù)付明細賬，負責(zé)登記往來明細分類核算，并及時核對，及時清算。對無法收回或支付的款項，應(yīng)查明原因，按規(guī)定報批處理，負責(zé)監(jiān)督、考核各基層單位工程款回收情況。：負責(zé)對公司會計事項的檢查，復(fù)核會計憑證、賬目、會計報表、監(jiān)督會計事務(wù)處理。審查各項財務(wù)收支和會計憑證、賬簿、報表是否合法、內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確，是否符合會計制度規(guī)定。：管理和登記總賬、根據(jù)規(guī)定的會計科目設(shè)置總賬賬戶，并及時匯總和登記，月末編制總賬科目余額試算平衡表，并與明細賬進行核對后，按規(guī)定編制年、季、月度會計報表，保證賬證、賬賬、賬表相符。：負責(zé)對各崗位的憑證進行編號、整理、裝訂、保管，整理總賬、明細賬和各類報表，并定期歸檔。：負責(zé)公司納稅事項，按時向稅務(wù)機關(guān)申報納稅：負責(zé)代扣代繳稅金的完稅證明的辦理。：負責(zé)按照《會計法》和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、政策和制度的規(guī)定，對投資企業(yè)各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)實施會計核算，實行會計監(jiān)督， 編制預(yù)算、分析財務(wù)成果等。：負責(zé)融資項目的成本測算、實施融資預(yù)算、制定融資方案，負責(zé)對融資資料進行匯總分析，分析公司融資風(fēng)險，開拓融資渠道。：按照國家有關(guān)規(guī)定辦理銀行和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；序時登記銀行和現(xiàn)金日記賬，隨時掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票；保管庫存現(xiàn)金和有價證券，嚴格執(zhí)行保密紀律，確保庫款安全完整；保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和支票，對簽發(fā)支票所有的印章，實行章票分管，以便分清責(zé)任。 ，有利于提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進公司可持續(xù)發(fā)展，實現(xiàn)公司的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略。：現(xiàn)金管理人員與會計崗位分離；現(xiàn)金的收入與支出要有合理、合法的憑據(jù)；不得簽發(fā)空頭支票，嚴格執(zhí)行支票申領(lǐng)制度；現(xiàn)金出納員不允許保管財務(wù)印簽；按日盤點現(xiàn)金，每日登記賬簿；做到日清月結(jié)，賬款相符；編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，以做到銀企相符。、其他應(yīng)收賬款內(nèi)部控制的內(nèi)容：按照管賬和收款相互分離的原則，落實專人收繳，責(zé)成限期收回；對已核銷的壞賬，應(yīng)在備查薄上登記，加以控制，方便管理；會計人員應(yīng)定期按各種往來結(jié)算款項的賬齡、金額等重要程度列表，提醒相關(guān)單位及時清欠，做到與對方單位賬賬相符，不形成呆壞賬；財務(wù)負責(zé)人或主管會計要定期組織掛賬款項的清查，及時發(fā)現(xiàn)和處理問題，堵塞管理漏洞。： 保管應(yīng)收票據(jù)的會計人員不得經(jīng)辦會計憑證；票據(jù)的接受、換新需在票據(jù)登記薄上及時記錄。：生產(chǎn)過程中的各種紀錄，包括工程進度表、領(lǐng)料單、入庫單等文件資料都要匯集到財務(wù)部門；設(shè)置相應(yīng)的總分類賬戶和明細分類賬戶，進行會計核算；歸集并分配間接費用，確定生產(chǎn)成本；進行成本分析；定期盤點存貨，保證賬賬相符、賬物相符。：固定資產(chǎn)的賬簿記錄必須完整、合理、且賬卡相符；固定資產(chǎn)分部門歸口管理；固定資產(chǎn)的取得、記錄、保管、使用、維修、處置等，均應(yīng)明確各職能部門的責(zé)任；固定資產(chǎn)的處置，要有完整的申請報批程序；定期對固定資產(chǎn)進行盤點，并編制清查報告。、公司的經(jīng)營活動過程、公司的經(jīng)營管理。通過內(nèi)部控制制度的實施及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營中的問題，改善公司管理的薄弱環(huán)節(jié)，提高公司的管理水平。，各職能部門相配合。財務(wù)部設(shè)稽核工作崗位來保證公司資產(chǎn)的完整，會計資料的真實，以促進財會工作質(zhì)量的提高。，只有經(jīng)過審核的原始憑證才能作為會計記錄的原始依據(jù)；記賬憑證的內(nèi)容必須與原始憑證的內(nèi)容保持一致，所有的記賬憑證必須附有原始憑證；憑證必須連續(xù)編號，憑證的使用必須按編號順序使用。 ：支付職工工資性費用、支付差旅費、支付現(xiàn)場作業(yè)零星材料采購等，以及轉(zhuǎn)賬起點以下的零星支出（1000元）。：庫存現(xiàn)金限額為10000元，超過庫存的現(xiàn)金必須送存開戶銀行，不得以任何名義“坐支”現(xiàn)金；不準以各種理由的白條抵庫；現(xiàn)金提取時必須按集團公司運鈔規(guī)定執(zhí)行；出納員要對經(jīng)過稽核員審核蓋章的收、付款憑證進行復(fù)核，無誤后，辦理收、付款業(yè)務(wù)，并在收付款憑證上蓋章；為了防止重收、重付，對已經(jīng)收、付款的憑證及其所附的原始憑證應(yīng)分別加蓋“收訖”、“付訖”、“核銷”戳記；非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金；現(xiàn)金日記賬要日清月結(jié)；出納人員必須每天清點現(xiàn)金庫存，做到賬款相符；出納人員每天將現(xiàn)金憑證發(fā)生金額逐筆登記到現(xiàn)金登記簿上。：銀行存款是指企業(yè)存放在銀行中的貨幣資金，企業(yè)與各單位之間的經(jīng)濟往來除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，實行非現(xiàn)金結(jié)算辦法。：各單位或部門用款必須填寫“大連建筑企業(yè)工程有限公司請款使用申請單”，寫明用款人所屬單位或部門、姓名、金額、請款事由、收款單位等；請款單位或部門必須按照公司財務(wù)收支審批制度規(guī)定進行逐級審批、簽字。：支票必須填寫使用日期、收款單位、用途、金額；限額支票必須將所限金額填寫上，并將所限金額數(shù)前一位封死，出納員必須及時關(guān)注限額支票的使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時向財務(wù)部長匯報，請求處理；不得簽發(fā)空白支票和填寫遠期支票，更不能填寫空頭支票；設(shè)立支票使用登記簿，出納員要隨時檢查支票登記情況；銀行大小印鑒要分開管理、專人負責(zé)；不按規(guī)定使用支票，造成支票丟失的，一切損失由經(jīng)辦人自負；不得在集團財務(wù)公司以外的銀行開立賬戶；特殊情況必須請示集團財務(wù)處，得到批準后，方可開戶；未經(jīng)批準，不準在銀行存大面額存款；不得在公司之間互相拆借資金，更不得以任何名義將公司資金轉(zhuǎn)借他人。其他貨幣資金包括：銀行匯票存款、保函押金、在途貨幣資金等；建立其他貨幣資金臺賬，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記，嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金和結(jié)算制度的規(guī)定定期對其他貨幣資金進行核對，按照貨幣資金的存款地點和用途，與現(xiàn)金和銀行存款分別管理。：配備專職人員負責(zé)貨幣資金的收付結(jié)算、保管和核算工作；建立明確的貨幣資金的使用和收付的管理制度，嚴格貨幣資金收支過程憑證的填制、審核、支付、傳遞及登記賬簿的流程，并設(shè)專人負責(zé)；明確規(guī)定貨幣資金收付憑證的使用和保管，收款憑證必須事先編號連續(xù)使用，作廢的收款收據(jù)必須連同存根一并保存；建立和健全會計核算制度和定期清查稽核制度，對現(xiàn)金和各種存款除了進行總分類核算之外,還進行序時核算，并保證日記賬與總賬核對相符。：工程項目款項包括分包工程款、機械費、勞務(wù)費、材料費、燃料費等與工程項目直接相關(guān)的款項。工程項目款項原則應(yīng)采用網(wǎng)銀、匯票的結(jié)算方式，特殊情況經(jīng)公司總會計師同意可使用支票結(jié)算，但一律不能采用現(xiàn)金結(jié)算方式。網(wǎng)銀付款：經(jīng)辦人需在請款單上準確填寫收款人名稱、開戶行、賬號，且收款人名稱必須與所提供的發(fā)票、收據(jù)名頭相符。匯票、支票付款必須同時滿足以下條件方可支付：216。 經(jīng)辦人需在請款單上準確填寫收款人名稱，且收款人名稱必須與所提供的發(fā)票、收據(jù)名頭相符；216。 經(jīng)辦人與收款人必須同時到場；216。 收款單位派個人來領(lǐng)取款項時需出具單位委托收款授權(quán)書，被授權(quán)人要攜帶委托收款授權(quán)書、身份證原件及復(fù)印件；216。 被授權(quán)人或收款人必須在憑證、支票簿、支票根、匯票登記簿等財務(wù)人員指定處簽字。