德國存款保險的制度特征及其對中國的啟示-文庫吧
2025-03-31 08:54 本頁面
【正文】 持基金所擁有的資金實力，跨區(qū)域性均衡就發(fā)揮作用。 儲蓄銀行及票據(jù)清算中心的保障性儲備總額應達到非銀行客戶在這些中心的除住房儲蓄存款外所有存款總額的1‰。根據(jù)儲蓄銀行保障性儲備章程，成員銀行每年以所計算基數(shù)的1‰繳納儲備，直到實際儲備總額達到章程確定總額的50%.其余50%，成員銀行也有補充義務。如果計算基數(shù)提高或是因扶持金融機構而使儲備減少，成員銀行有繼續(xù)以每年1‰的比例繳款的義務。 德國的信用合作體系由德意志合作銀行（DG Bank）、區(qū)域性中心合作銀行和基層信用合作社（即大眾銀行和萊夫艾森銀行）組成。信用合作業(yè)現(xiàn)行之保險體系由大眾銀行及萊夫艾森銀行聯(lián)邦協(xié)會（BVR）的保障基金（Garantiefonds）和保障協(xié)會（Garantieverbund）兩部分構成，于1976年建立。與儲蓄銀行業(yè)的存款保險機制類似，信用合作業(yè)存款保險機制也表現(xiàn)為對存款者是間接性保護。BVR保障機制實施條例指出，保障基金的目的在于從保障基金中以貸款方式幫助成員機構避免危機或渡過現(xiàn)有難關，避免損害合作金融機構的信譽度，同時，保證銀行債權人的資產(chǎn)安全。并且，成員銀行的經(jīng)濟困難應是由業(yè)務關系引起的，而不是信用業(yè)普遍存在的危機所致。隸屬于審計協(xié)會的信用合作社均加入保障基金。保障基金和保障協(xié)會是德國大眾銀行及萊夫艾森銀行聯(lián)邦協(xié)會的特殊資產(chǎn)，并且與該協(xié)會的其他資產(chǎn)分別管理和經(jīng)營。聯(lián)系本地區(qū)范圍內(nèi)的成員銀行的區(qū)域性審計協(xié)會，接受德國大眾銀行及萊夫艾森銀行聯(lián)邦協(xié)會的委托，管理著這部分資產(chǎn)?！ “茨昊I集和清償?shù)谋ＹM的計算基礎，是信用合作社上年度末擁有的票據(jù)額、對客戶的負債及通過擔保和抵押所獲得的債務總額?！?‰收取費用，以繳入保障基金。費用收取比例，一般是根據(jù)國民經(jīng)濟景氣狀況、經(jīng)濟周期和整個合作銀行業(yè)面臨的風險程度來確定。19942000年間，存款保險基金收取的保費費率為：99‰；99‰；‰；99年則為1‰（BVR資料提供）（注：19911995年期間，對原東德的270余家信用合作社實現(xiàn)特殊的存款保險條款，按照與西部信用合作社不同的存款保險費率收取存款保險費。）?！ ?002年以前，德國所有的合作金融機構均是按照統(tǒng)一的費率向基金組織繳納費用。德國合作金融業(yè)已達成共識，2002年開始，將把德國所有的合作金融機構按照風險程度分成三類，并分別制定不同的保險費率。 在需要的情況下，可以收取特殊費用，額度最高可達正常費用的四倍。如果一個審計協(xié)會的基金資金及其特殊費用資金還不足以應付危機事件，就通過從其它審計協(xié)會管理的基金中支付，即采取跨區(qū)域性均衡?？鐓^(qū)域性均衡，是德國合作金融業(yè)保險的重要特征之一。在一般情況下，合作金融機構繳納的年度保費的90%劃歸審計協(xié)會的存款保險基金帳戶，由審計協(xié)會負責管理，余下的10%由德國大眾銀行及萊夫艾森銀行協(xié)會總部存款保險部負責管理和調(diào)劑。當一個審計協(xié)會在處理危機事件時，若出現(xiàn)清償力不足，其不足部分的90%將由其余12個審計協(xié)會分攤，（注：德國共有11個區(qū)域性的合作社審計協(xié)會，6個專業(yè)性審計協(xié)會，除11個區(qū)域性審計協(xié)會外，還有2個專業(yè)審計協(xié)會也負責對合作金融機構的審計，并負責管理合作金融業(yè)存款保險基金。）另外10%由大眾銀行及萊夫艾森銀行協(xié)會總部存款保險事業(yè)部承擔。由此體現(xiàn)合作精神和風險共擔共濟原則?！ 『献鹘鹑诒Ｕ象w系沒有設置最高保障責任限額，其目的在于增強存款者對信用合作社的信任。在解決危機事件時，BVR首先通過保障協(xié)會對出現(xiàn)困境的金融機構給予擔?；虮ＷC。如果需要以現(xiàn)金來處理虧損，可以從基金資金中獲得貸款。若貸款額度在200萬馬克以內(nèi)，當?shù)貙徲媴f(xié)會就可以視情況而做出決定。超過200萬馬克的基金貸款申請，需由BVR決策。在必要時，為實現(xiàn)跨區(qū)域性均衡，可以動用其它審計協(xié)會的基金資金?！ ?951年巴伐利亞銀行基金（Bayerisc
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