德國存款保險(xiǎn)的制度特征及其對中國的啟示-文庫吧
2025-03-31 08:54 本頁面
【正文】 持基金所擁有的資金實(shí)力，跨區(qū)域性均衡就發(fā)揮作用?！ ?chǔ)蓄銀行及票據(jù)清算中心的保障性儲(chǔ)備總額應(yīng)達(dá)到非銀行客戶在這些中心的除住房儲(chǔ)蓄存款外所有存款總額的1‰。根據(jù)儲(chǔ)蓄銀行保障性儲(chǔ)備章程，成員銀行每年以所計(jì)算基數(shù)的1‰繳納儲(chǔ)備，直到實(shí)際儲(chǔ)備總額達(dá)到章程確定總額的50%.其余50%，成員銀行也有補(bǔ)充義務(wù)。如果計(jì)算基數(shù)提高或是因扶持金融機(jī)構(gòu)而使儲(chǔ)備減少，成員銀行有繼續(xù)以每年1‰的比例繳款的義務(wù)?！ 〉聡男庞煤献黧w系由德意志合作銀行（DG Bank）、區(qū)域性中心合作銀行和基層信用合作社（即大眾銀行和萊夫艾森銀行）組成。信用合作業(yè)現(xiàn)行之保險(xiǎn)體系由大眾銀行及萊夫艾森銀行聯(lián)邦協(xié)會(huì)（BVR）的保障基金（Garantiefonds）和保障協(xié)會(huì)（Garantieverbund）兩部分構(gòu)成，于1976年建立。與儲(chǔ)蓄銀行業(yè)的存款保險(xiǎn)機(jī)制類似，信用合作業(yè)存款保險(xiǎn)機(jī)制也表現(xiàn)為對存款者是間接性保護(hù)。BVR保障機(jī)制實(shí)施條例指出，保障基金的目的在于從保障基金中以貸款方式幫助成員機(jī)構(gòu)避免危機(jī)或渡過現(xiàn)有難關(guān)，避免損害合作金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)度，同時(shí)，保證銀行債權(quán)人的資產(chǎn)安全。并且，成員銀行的經(jīng)濟(jì)困難應(yīng)是由業(yè)務(wù)關(guān)系引起的，而不是信用業(yè)普遍存在的危機(jī)所致。隸屬于審計(jì)協(xié)會(huì)的信用合作社均加入保障基金。保障基金和保障協(xié)會(huì)是德國大眾銀行及萊夫艾森銀行聯(lián)邦協(xié)會(huì)的特殊資產(chǎn)，并且與該協(xié)會(huì)的其他資產(chǎn)分別管理和經(jīng)營。聯(lián)系本地區(qū)范圍內(nèi)的成員銀行的區(qū)域性審計(jì)協(xié)會(huì)，接受德國大眾銀行及萊夫艾森銀行聯(lián)邦協(xié)會(huì)的委托，管理著這部分資產(chǎn)?！ “茨昊I集和清償?shù)谋ＹM(fèi)的計(jì)算基礎(chǔ)，是信用合作社上年度末擁有的票據(jù)額、對客戶的負(fù)債及通過擔(dān)保和抵押所獲得的債務(wù)總額。‰2‰收取費(fèi)用，以繳入保障基金。費(fèi)用收取比例，一般是根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)景氣狀況、經(jīng)濟(jì)周期和整個(gè)合作銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度來確定。19942000年間，存款保險(xiǎn)基金收取的保費(fèi)費(fèi)率為：99‰；99‰；‰；99年則為1‰（BVR資料提供）（注：19911995年期間，對原東德的270余家信用合作社實(shí)現(xiàn)特殊的存款保險(xiǎn)條款，按照與西部信用合作社不同的存款保險(xiǎn)費(fèi)率收取存款保險(xiǎn)費(fèi)。）?！ ?002年以前，德國所有的合作金融機(jī)構(gòu)均是按照統(tǒng)一的費(fèi)率向基金組織繳納費(fèi)用。德國合作金融業(yè)已達(dá)成共識(shí)，2002年開始，將把德國所有的合作金融機(jī)構(gòu)按照風(fēng)險(xiǎn)程度分成三類，并分別制定不同的保險(xiǎn)費(fèi)率?！ ≡谛枰那闆r下，可以收取特殊費(fèi)用，額度最高可達(dá)正常費(fèi)用的四倍。如果一個(gè)審計(jì)協(xié)會(huì)的基金資金及其特殊費(fèi)用資金還不足以應(yīng)付危機(jī)事件，就通過從其它審計(jì)協(xié)會(huì)管理的基金中支付，即采取跨區(qū)域性均衡?？鐓^(qū)域性均衡，是德國合作金融業(yè)保險(xiǎn)的重要特征之一。在一般情況下，合作金融機(jī)構(gòu)繳納的年度保費(fèi)的90%劃歸審計(jì)協(xié)會(huì)的存款保險(xiǎn)基金帳戶，由審計(jì)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)管理，余下的10%由德國大眾銀行及萊夫艾森銀行協(xié)會(huì)總部存款保險(xiǎn)部負(fù)責(zé)管理和調(diào)劑。當(dāng)一個(gè)審計(jì)協(xié)會(huì)在處理危機(jī)事件時(shí)，若出現(xiàn)清償力不足，其不足部分的90%將由其余12個(gè)審計(jì)協(xié)會(huì)分?jǐn)偅ㄗⅲ旱聡灿?1個(gè)區(qū)域性的合作社審計(jì)協(xié)會(huì)，6個(gè)專業(yè)性審計(jì)協(xié)會(huì)，除11個(gè)區(qū)域性審計(jì)協(xié)會(huì)外，還有2個(gè)專業(yè)審計(jì)協(xié)會(huì)也負(fù)責(zé)對合作金融機(jī)構(gòu)的審計(jì)，并負(fù)責(zé)管理合作金融業(yè)存款保險(xiǎn)基金。）另外10%由大眾銀行及萊夫艾森銀行協(xié)會(huì)總部存款保險(xiǎn)事業(yè)部承擔(dān)。由此體現(xiàn)合作精神和風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)共濟(jì)原則?！ 『献鹘鹑诒Ｕ象w系沒有設(shè)置最高保障責(zé)任限額，其目的在于增強(qiáng)存款者對信用合作社的信任。在解決危機(jī)事件時(shí)，BVR首先通過保障協(xié)會(huì)對出現(xiàn)困境的金融機(jī)構(gòu)給予擔(dān)?；虮ＷC。如果需要以現(xiàn)金來處理虧損，可以從基金資金中獲得貸款。若貸款額度在200萬馬克以內(nèi)，當(dāng)?shù)貙徲?jì)協(xié)會(huì)就可以視情況而做出決定。超過200萬馬克的基金貸款申請，需由BVR決策。在必要時(shí)，為實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域性均衡，可以動(dòng)用其它審計(jì)協(xié)會(huì)的基金資金?！ ?951年巴伐利亞銀行基金（Bayerisc
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