財務(wù)收支審批制度-文庫吧
2025-03-30 23:25 本頁面
【正文】 人按程序報財務(wù)總監(jiān)審批用款申請單；4 開支在5萬元以下，由總經(jīng)理審批用款申請單；開支在5萬元以上（含5萬元），由董事長審批用款申請單；下列支出項目不履行上述事前審批程序：工資、獎金、節(jié)日補貼、福利費、離退休生活補帖、社會統(tǒng)籌保險、住房公積金、執(zhí)行合同開支、稅金、利息支出、匯兌損益、托收電話費、水電費，按照相應(yīng)的會議紀要、制度、合同、法律法規(guī)、規(guī)定執(zhí)行，不需另行填寫用款申請單。日常發(fā)生的金額較小的零星開支是否需要報用款申請單，由財務(wù)總監(jiān)具體掌握。堅持財務(wù)收支審批控制不相容職務(wù)必須分離的原則。堅持財務(wù)收支逐級審批原則。財務(wù)收支事項審批時，必須按規(guī)定的程序和層次進行審批，即先下級、后上級。 嚴格審批制度，厲行節(jié)約目的，堅持效益大于成本的原則。三、財務(wù)開支申報的具體審批程序經(jīng)辦人以用款申請單形式上報的申請，必須經(jīng)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)、董事長批準后方可執(zhí)行。履行用款申請的審批程序如下：1 報帳員領(lǐng)取備用金，報帳員申請—部門負責(zé)人—分管領(lǐng)導(dǎo)；2 開支在5000元以下的，各部門在預(yù)算范圍內(nèi)的項目，經(jīng)辦人申請—部門負責(zé)人—分管領(lǐng)導(dǎo)；開支在2萬元以下，經(jīng)辦人申請—部門負責(zé)人—分管領(lǐng)導(dǎo)—總經(jīng)理—總會計師審批；3 開支在5萬元以下，經(jīng)辦人申請—部門負責(zé)人—分管領(lǐng)導(dǎo)—總經(jīng)理—總會計師—董事長審批；4 開支在5萬元以上（含5萬元），由行政辦公會決定，經(jīng)辦人申請—部門負責(zé)人—分管領(lǐng)導(dǎo)—總經(jīng)理—總會計師—董事長審批； 四、財務(wù)開支的支付程序財務(wù)支出必須由經(jīng)辦人簽字，部門負責(zé)人審查，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)部負責(zé)人審核，總會計師、總經(jīng)理、董事長批準后方可開支。履行開支審批的具體程序：1 金額在2萬元以下：各管區(qū)、部的開支，經(jīng)辦人申請—管區(qū)、部的部門負責(zé)人—管區(qū)、部主要負責(zé)人—定期編制匯總審核表—分管領(lǐng)導(dǎo)—總會計師—總經(jīng)理；機關(guān)各部門的開支，經(jīng)辦人—部門負責(zé)人—分管領(lǐng)導(dǎo)—總會計師—總經(jīng)理；2 金額在2萬元以上（含2萬元），各管區(qū)、部的開支，經(jīng)辦人申請—管區(qū)、部的部門負責(zé)人—管區(qū)、部主要負責(zé)人—定期編制匯總審核表—分管領(lǐng)導(dǎo)—總會計師—總經(jīng)理—董事長；機關(guān)各部門的開支，經(jīng)辦人申請—部門負責(zé)人—分管領(lǐng)導(dǎo)—總會計師—總經(jīng)理—董事長
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