【正文】 .........................................................................56第十四章 財務(wù)評價 ...............................................................................57 財務(wù)評價依據(jù)..........................................................................................57 財務(wù)評價說明..........................................................................................57 銷售收入、銷售稅金和附加估算..........................................................57 總成本與經(jīng)營成本估算..........................................................................58 財務(wù)效益分析..........................................................................................60 不確定性分析..........................................................................................61 財務(wù)評價結(jié)論..........................................................................................64第十五章 社會效益分析 .......................................................................65 社會評價基本結(jié)論..................................................................................65 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營......................................................................................65年產(chǎn) 1500 噸精制茶油及 噸高蛋白飼料新建項目可行性研究報告 4 安徽省農(nóng)業(yè)工程設(shè)計院有限公司 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價......................................................................66 帶動農(nóng)業(yè)人口就業(yè)分析..........................................................................66第十六章 結(jié)論和建議 ...........................................................................67 結(jié)論..........................................................................................................67 問題與建議..............................................................................................68一、附表附表 1：項目投資估算表附表 2：本項目財務(wù)分析表二、附圖地理位置圖總平面布置圖年產(chǎn) 1500 噸精制茶油及 噸高蛋白飼料新建項目可行性研究報告 5 安徽省農(nóng)業(yè)工程設(shè)計院有限公司第一章 總論 概要 項目單位基本情況項目單位名稱：*********有限公司所有制形式：有限責任公司主營業(yè)務(wù)：食用植物油收購、加工、銷售（憑有效許可證經(jīng)營）；畜禽養(yǎng)殖；經(jīng)果林、茶葉、高山蔬菜、中藥材種植；農(nóng)副產(chǎn)品（除國家限制的品種除外）收購、銷售。人員結(jié)構(gòu)： 主要原料、燃料及動力供應(yīng)主要原材料來及燃料動力源于當?shù)?，輔助材料來源于省城，供應(yīng)不成問題。 環(huán)境保護本項目在實施了所有的環(huán)境保護措施后，能有效降低污染物的排放量，預(yù)計能達到增產(chǎn)不增污的要求。 全廠勞動定員及勞動力來源 勞動定員 130 人，其中 35 人來源于人才市場，95 人來源于當?shù)剞r(nóng)業(yè)人口。 項目實施進度建議2 年，2022 年2022 年。 投資結(jié)構(gòu)及資金來源投資結(jié)構(gòu)：本項目現(xiàn)階段旨在建設(shè)廠區(qū)，穩(wěn)定運營期所需流動資金在項目建設(shè)投產(chǎn)后再采取一定的融資手段籌措，本項目文本投年產(chǎn) 1500 噸精制茶油及 噸高蛋白飼料新建項目可行性研究報告 6 安徽省農(nóng)業(yè)工程設(shè)計院有限公司資暫不納入流動資金數(shù)額，而固定資產(chǎn)投資即為本項目實際投資，即 萬元。資金來源：自籌資****萬元，自籌資金來源于項目單位注冊資本及股東增資擴股；中長期貸款 1000 萬元，通過申請金融部門資金。 項目效益經(jīng)濟效益生產(chǎn)期平均不含稅銷售收入為*****萬元，財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8%）稅后為 ***萬元，大于 0；財務(wù)內(nèi)部收益率稅后為****%，大于基準收益率 8%；投資回收期稅后為***年，較短。項目的盈利能力較好，風險較小。社會效益本項目“公司 +合作社+基地+農(nóng)戶” 形式的組織聯(lián)合體進行了股份合作經(jīng)營基礎(chǔ)上的有效資源整合，可以減少零散經(jīng)營時許多中間環(huán)節(jié)的重復(fù)浪費，突破了責任承包到戶后不利產(chǎn)業(yè)形成與發(fā)展的局限，社會意義非常重大，同時還能解決油茶產(chǎn)品銷售的出路問題，增加土地的產(chǎn)出效益，對發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟具有重大的推動作用。生態(tài)效益按照企業(yè)建設(shè)基地標準化、清潔化、安全化的目標，通過環(huán)境改善和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，可改善加工廠區(qū)和種植基地所在地及周邊生態(tài)環(huán)境，實現(xiàn)生態(tài)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。發(fā)展油茶種植基地 2 萬畝，促進油茶產(chǎn)區(qū)改造荒山荒地，有益于綠化荒山，美化環(huán)境，增加植被，減少水土流失，改善生態(tài)環(huán)境。年產(chǎn) 1500 噸精制茶油及 噸高蛋白飼料新建項目可行性研究報告 7 安徽省農(nóng)業(yè)工程設(shè)計院有限公司 主要經(jīng)濟指標表 11 主要財務(wù)經(jīng)濟指標序號 指標和數(shù)據(jù)名稱 單位 指標和數(shù)據(jù) 備注1 項目總投資(含全部流動資金) 萬元 **** 　　 項目總投資(含鋪底流動資金) 萬元 *** 固定資產(chǎn)投資 萬元 **** 　 固定資產(chǎn)建設(shè)投資 萬元 **** 　 建設(shè)期利息 萬元 **** 　 流動資金 萬元 ***** 　　 鋪底流動資金 萬元 ***** 　2 固定資產(chǎn)投資借款 萬元 ***** 　3 銷售收入(不含稅) 萬元 ***** 生產(chǎn)期平均4 營業(yè)稅金及附加 萬元 ***** 生產(chǎn)期平均5 總成本費用 萬元 ****** 生產(chǎn)期平均6 利潤總額 萬元 ***** 生產(chǎn)期平均7 所得稅 萬元 ***** 生產(chǎn)期平均8 稅后利潤 萬元 ***** 生產(chǎn)期平均9 財務(wù)盈利能力分析 　 　 　 財務(wù)內(nèi)部收益率 　 　 　　 全部投資所得稅前 % ***** 　　 全部投資所得稅后 % ***** 財務(wù)凈現(xiàn)值 　 　 　　 全部投資所得稅前 萬元 *** IC=8%　 全部投資所得稅后 萬元 ****** IC=8% 投資回收期 　 　 含建設(shè)期　 全部投資所得稅前 年 **** 　　 全部投資所得稅后 年 **** 總投資收益率 % **** 　10 清償能力分析 　 　 　 財務(wù)比率 　 　 含建設(shè)期　 資產(chǎn)負債率 % ***** 　 最大還款期 年 *** 　11 盈虧平衡點 % *** 　 報告編制的依據(jù)《中華人民共和國農(nóng)業(yè)法》；年產(chǎn) 1500 噸精制茶油及 噸高蛋白飼料新建項目可行性研究報告 8 安徽省農(nóng)業(yè)工程設(shè)計院有限公司《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）； 全國油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃（2022～2020 年）；《安徽省人民政府辦公廳關(guān)于加快油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見》（皖政辦〔2022〕125 號）；《中共*****縣委關(guān)于制定國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃的建議》；項目建設(shè)單位提供的有關(guān)資料。 綜合評價 該項目圍繞油茶，大力發(fā)展加工廠區(qū)，同時輻射上游種植基地，有利于產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，有利于解決“ 三農(nóng)” 問題。該項目的建設(shè)有利于調(diào)整項目區(qū)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，帶動周邊農(nóng)戶發(fā)展種植業(yè)，增加農(nóng)民收入。該項目主要以加工精品茶油為主，同時兼顧副產(chǎn)品的綜合開發(fā)，生產(chǎn)高蛋白飼料，有利于當?shù)乜萍妓降奶岣?，有利于產(chǎn)品附加值的提升，能促進當?shù)卣w實力的加強。該項目不僅符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資方向，適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟形勢，而且項目產(chǎn)品方案合理，產(chǎn)品的資源和市場均有保證，財務(wù)分析盈利能力較好，投資風險低，社會效益顯著。故實施該項目，具有必要性和可行性，懇請上級主管部門盡快扶持，以便該項目早日發(fā)揮效益。年產(chǎn) 1500 噸精制茶油及 噸高蛋白飼料新建項目可行性研究報告 9 安徽省農(nóng)業(yè)工程設(shè)計院有限公司第二章 項目背景及必要性 項目建設(shè)背景油茶是世界四大木本食用植物油種之一，加工后的茶油以其味美、營養(yǎng)價值高而深受人們的青睞，成為人們最常用的食用油之一，且隨著物質(zhì)生活的不斷提高，市場需求量不斷增大。據(jù)聯(lián)合國糧棉油組織統(tǒng)計，茶油市場日益呈現(xiàn)出供不應(yīng)求的狀況。為此，我國政府于近年來研究制定了一系列加快油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策措施，特別是黨的十七大更是把加快我國農(nóng)業(yè)發(fā)展作為全黨當前和今后一個時期的一項重要中心任務(wù)，號召全黨致力于農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作，并把加快油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展列為我國當前十大產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定和推出了具體的扶植政策，在全國啟動跨世紀油茶先導(dǎo)工程和國家油茶低效改造工程。國務(wù)院總理溫家寶今年初又進一步批示要加大我國油茶建設(shè)工程的發(fā)展力度，在全國建設(shè)一批優(yōu)質(zhì)高效油茶林種植推廣示范基地，以此帶動全國油茶產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，從而為我國的油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶來了廣闊的空間和商機。安徽是油茶生產(chǎn)重點省份之一，全省現(xiàn)有油茶資源林 100 萬畝。規(guī)劃到 2020 年，全省油茶林總面積將達到 300 萬畝，年產(chǎn)油茶 12萬噸，年產(chǎn)值 100 億元以上。油茶是一個興林富民、生態(tài)環(huán)保的產(chǎn)業(yè)，是一個綠色健康、人與自然和諧的產(chǎn)業(yè)，對于開發(fā)林業(yè)多種功能、振興山區(qū)經(jīng)濟、增加農(nóng)民收入，具有現(xiàn)實而重大的意義，對于適應(yīng)低碳經(jīng)濟發(fā)展趨勢、推進結(jié)構(gòu)調(diào)整、建設(shè)生態(tài)安徽，具有越來越重要的作用。各地一定要充分認識發(fā)展油茶產(chǎn)業(yè)的重大意義，進一步增強發(fā)展意識和機遇年產(chǎn) 1500 噸精制茶油及 噸高蛋白飼料新建項目可行性研究報告 10 安徽省農(nóng)業(yè)工程設(shè)計院有限公司意識，進一步增強責任感和使命感，確立更高的目標，采取更有力的舉措，推進安徽省油茶產(chǎn)業(yè)更好更快發(fā)展。 項目建設(shè)的必要性調(diào)整結(jié)構(gòu)，增產(chǎn)適銷對路產(chǎn)品，擴大對外出口和銷售。目前，我國年人均消費植物油遠遠低于世界平均水平，且草本作物油料占95%以上，如豆油、花生油油等還占相當大的比例。這導(dǎo)致土地的負荷與人口增多的矛盾日益突出，發(fā)展油茶，不與大農(nóng)業(yè)爭地，符合我國人口壓力大，山多地少的國情，同時能滿足人們對高檔植物油的需求。安徽是油茶生產(chǎn)重點省份之一，全省現(xiàn)有油茶資源林100萬畝。在*****及其周邊地區(qū)油茶已成為當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)，又是重要的出口和內(nèi)銷農(nóng)產(chǎn)品。通過本項目的建設(shè)，既加大了對周邊油茶種植基地的建設(shè)，有強化了油茶加工及綜合開發(fā)，本項目建成后可產(chǎn)精品茶油1500噸，促使油茶種植規(guī)模達2萬余畝。這將使得農(nóng)業(yè)種植結(jié)構(gòu)得到調(diào)整和優(yōu)化。因而，適應(yīng)市場，調(diào)整結(jié)構(gòu)，開發(fā)生產(chǎn)適銷對路產(chǎn)品十分必要，這對擴大我省油茶相關(guān)產(chǎn)品銷售，促進油茶相關(guān)產(chǎn)品生產(chǎn)，提高農(nóng)戶收入和地方財稅收入，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟，建設(shè)社會主義新農(nóng)村具有重要的意義。是滿足市場需求、提供附加值、促進貿(mào)易快速增長的需要。我國是農(nóng)業(yè)大國，是果品產(chǎn)量僅次于美國、花卉面積和產(chǎn)量位居世界第一的國家，物種資源極其豐富，許多特有種類具有極高的經(jīng)濟價值，林產(chǎn)品種類各種各樣。但是，由于長期的經(jīng)濟欠發(fā)達和小農(nóng)經(jīng)濟意識，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)在較低層次緩慢前進，產(chǎn)品數(shù)量增長較快年產(chǎn) 1500 噸精制茶油及 噸高蛋白飼料新建項目可行性研究報告 11