建筑施工企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷流程管理規(guī)定-文庫吧
2025-03-24 23:05 本頁面
【正文】 ，否則不允許再次借款；費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，如無特殊理由，應(yīng)先歸還借款，扣除借款后有余額的，按余額付款。公司員工借款經(jīng)部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批；各單位員工借款經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司派出財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核同意后，報(bào)經(jīng)理（或指定的副經(jīng)理）審批；各單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)借款由各單位公司派出財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字；公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理兼任下屬單位董事長(zhǎng)的，指定在公司借款，所有人員嚴(yán)禁多單位（多頭）借款和多頭報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)員工借款的管理，定期催收。出差借款按照《差旅費(fèi)管理規(guī)定》執(zhí)行。第七條 報(bào)銷的要求發(fā)票的基本要求①發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效。②發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開或更正，更正處應(yīng)加蓋開票單位公章。③發(fā)票用膠水分類、整齊地粘貼在報(bào)銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。④發(fā)票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章（公章或財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章等）。⑤其它要求參見《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范制度》和國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)。財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù)，并及時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人。報(bào)銷憑證的填寫要求①必須按費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容。②報(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說明必須清晰準(zhǔn)確，并注明費(fèi)用歸屬（屬于哪個(gè)單位或項(xiàng)目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時(shí)附清單詳細(xì)說明。③凡是費(fèi)用需要在公司和各單位之間分?jǐn)偟?，?bào)銷人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費(fèi)用歸屬關(guān)系，分別歸集后，填寫相應(yīng)的報(bào)銷憑證，確不能歸集應(yīng)給予適當(dāng)分配比例。④報(bào)銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。⑤財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票
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