應(yīng)收賬款管理辦法內(nèi)容-文庫(kù)吧
2025-03-23 23:08 本頁(yè)面
【正文】 行票據(jù)必須清晰無(wú)誤，票據(jù)上記載的金額、出票人的圖章、出票年月日、收付款單位全稱、賬號(hào)、開戶銀行等，絕對(duì)不允許涂改。否則，即使印章齊全也是一張無(wú)效的票據(jù)。票據(jù)抬頭上要求寫清本公司的全稱，如“臺(tái)州市健行機(jī)械有限公司”。涉及跨年度收款，日期容易發(fā)生筆誤，應(yīng)當(dāng)特別注意。收取的票據(jù)字跡模糊不清時(shí)，應(yīng)予退回重新開立。對(duì)于付款單位提供的“背書”票據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)由付款單位背書，并且寫上“背書人有限公司”，千萬(wàn)不可代付款單位簽名背書。對(duì)于付款單位提供的“禁止背書轉(zhuǎn)讓”的票據(jù)，一律不予簽收。收取付款單位的票據(jù)大于應(yīng)收賬款時(shí)，不應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金或其他客戶的款項(xiàng)找補(bǔ)。應(yīng)當(dāng)依下列方式處理：（1）票據(jù)由本公司財(cái)務(wù)部門收賬后，由財(cái)務(wù)部門以現(xiàn)金找還。（2）另行購(gòu)貨抵賬，或抵交付款單位未付賬款中的一部分。四、有問(wèn)題應(yīng)收賬款的處理有下列情形之一的逾期應(yīng)收賬款，視為有問(wèn)題應(yīng)收賬款：因銷貨發(fā)生的應(yīng)收賬款，訂立銷售合同的，自合同約定收款期限滿后一個(gè)月尚未收回；未訂立銷售合同的，自發(fā)票開具之日起，超過(guò)一個(gè)月尚未收回。為減少可能造成的壞賬損失，銷售部門應(yīng)督促有關(guān)銷售責(zé)任人據(jù)實(shí)填報(bào)“有問(wèn)題應(yīng)收賬款報(bào)告書”，并附送有關(guān)證據(jù)、資料等，在月后三天內(nèi)上報(bào)至總經(jīng)理室。為確保公司資金正常周轉(zhuǎn)，對(duì)非屬于本公司原因的有問(wèn)題應(yīng)收賬款，先由有關(guān)業(yè)務(wù)人員（或擔(dān)保人）負(fù)責(zé)墊付，待收回該項(xiàng)應(yīng)收賬款后再予以退還。為增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的責(zé)任心，對(duì)于在銷貨過(guò)程中所發(fā)生的被騙、收回的票據(jù)無(wú)法兌現(xiàn)等情形的，亦須先由有關(guān)業(yè)務(wù)人員（或擔(dān)保人）負(fù)責(zé)墊付，待收回該項(xiàng)應(yīng)收賬款后再予
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