區(qū)域集團(tuán)成員企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度-文庫(kù)吧
2025-01-04 04:59 本頁(yè)面
【正文】 營(yíng)計(jì)劃會(huì)上進(jìn)行反饋。第二十五條 公司自上而下建立計(jì)劃指標(biāo)管理體系，計(jì)劃指標(biāo)實(shí)行分級(jí)歸口管理。公司指標(biāo)(總指標(biāo))由計(jì)劃管理部門(mén)負(fù)責(zé)匯總、上報(bào)和下達(dá)，各成員企業(yè)相關(guān)計(jì)劃管理部門(mén)歸口管理?？偨?jīng)理對(duì)區(qū)域集團(tuán)指標(biāo)負(fù)責(zé)，各級(jí)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)指標(biāo)負(fù)責(zé)。第二十六條 公司計(jì)劃指標(biāo)經(jīng)董事會(huì)確定后，必須嚴(yán)格執(zhí)行，各歸口部門(mén)和執(zhí)行單位不得隨意修改。第二十七條 確有特殊情況需要調(diào)整計(jì)劃指標(biāo)，必須向計(jì)劃管理部門(mén)提出申請(qǐng)，并詳細(xì)說(shuō)明原因（包括計(jì)劃的執(zhí)行情況），經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)討論通過(guò)。調(diào)整公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)須報(bào)區(qū)域集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)。計(jì)劃指標(biāo)調(diào)整未批準(zhǔn)之前，按原計(jì)劃執(zhí)行。第二十八條 調(diào)整年度計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前一個(gè)季度申請(qǐng)，調(diào)整季度計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前一個(gè)月申請(qǐng)。第二十九條 調(diào)整某項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)時(shí)如需同時(shí)相應(yīng)調(diào)整其它有關(guān)計(jì)劃指標(biāo)，應(yīng)一并申請(qǐng)，以保證計(jì)劃的平衡、協(xié)調(diào)。第三十條 調(diào)整計(jì)劃指標(biāo)一律以書(shū)面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書(shū)面批復(fù)以前，一律按原計(jì)劃指標(biāo)考核。 第五章 經(jīng)營(yíng)監(jiān)控與偏差分析第三十一條 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)設(shè)定后，通過(guò)定期的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃監(jiān)控及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能存在的偏差并采取相應(yīng)舉措，確保公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃受控及目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。第三十二條 區(qū)域集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃監(jiān)控由計(jì)劃管理部門(mén)牽頭組織，并負(fù)責(zé)跟蹤、分析、報(bào)告公司計(jì)劃的執(zhí)行情況，各職能部門(mén)及成員企業(yè)提供數(shù)據(jù)輸入和專業(yè)分析。區(qū)域集團(tuán)經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告模版見(jiàn)附件三。第三十三條 成員企業(yè)每月以書(shū)面形式報(bào)告一次計(jì)劃任務(wù)的完成情況。特殊事項(xiàng)需要縮短報(bào)告周期的，由經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)決定。報(bào)告的模版見(jiàn)附件四《成員企業(yè)月度經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表》，對(duì)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)的要求見(jiàn)《區(qū)域集團(tuán)成員企業(yè)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)分析管理辦法》。第三十四條 經(jīng)營(yíng)分析必需以嚴(yán)謹(jǐn)、有深度的分析為基礎(chǔ)，不能重“數(shù)量”輕“質(zhì)量”，為分析而分析，簡(jiǎn)單羅列數(shù)據(jù)，并針對(duì)出現(xiàn)的偏差和問(wèn)題要提出改善的建議及下一步行動(dòng)計(jì)劃，明確相關(guān)責(zé)任人和時(shí)間要求。第三十五條 當(dāng)出現(xiàn)輕微偏差，成員企業(yè)向區(qū)域集團(tuán)總部說(shuō)明發(fā)生原因并提出整改計(jì)劃，區(qū)域集團(tuán)隨時(shí)監(jiān)督檢查計(jì)劃的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)采取有效措施予以解決，以保證計(jì)劃的順利完成。第三十六條 當(dāng)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)較為嚴(yán)重的偏差，責(zé)令經(jīng)營(yíng)單位總經(jīng)理述職，限期進(jìn)行整改。第三十七條 當(dāng)經(jīng)營(yíng)偏離目標(biāo)非常嚴(yán)重時(shí)，責(zé)令經(jīng)營(yíng)單位總經(jīng)理述職，區(qū)域集團(tuán)成立專門(mén)小組協(xié)助進(jìn)行整改。第三十八條 偏離程度的判斷標(biāo)準(zhǔn)，由各分成員企業(yè)的實(shí)際情況和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)以及整體發(fā)展戰(zhàn)略的要求確定。第三十九條 檢查計(jì)劃執(zhí)行情況，應(yīng)當(dāng)充分利用統(tǒng)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表、業(yè)務(wù)報(bào)表等資料。檢查計(jì)劃的實(shí)際完成數(shù)，一律以統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)為依據(jù)。第四十條 區(qū)域集團(tuán)總經(jīng)理每季度對(duì)區(qū)域集團(tuán)計(jì)劃執(zhí)行情況考核一次。計(jì)劃管理部門(mén)會(huì)同人力資源中心提供數(shù)據(jù)支持。第六章 附 則第四十一條 本辦法經(jīng)區(qū)域集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行，區(qū)域集團(tuán)計(jì)劃管理部門(mén)負(fù)責(zé)制訂、修改并解釋。此前有關(guān)區(qū)域集團(tuán)對(duì)成員企業(yè)管理的規(guī)定，凡與本辦法有抵觸的，均依照本辦法執(zhí)行。第四十二條 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和區(qū)域集團(tuán)的有關(guān)規(guī)定。第四十三條 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度附件一：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃模版一、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析1. 經(jīng)營(yíng)績(jī)效與潛力分析 （1）經(jīng)營(yíng)績(jī)效分析經(jīng)營(yíng)績(jī)效一般以收益性和成長(zhǎng)性兩個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行分析。A、收益性分析在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，是否取得利益的分析是一切分析的基礎(chǔ)，即所謂的收益性分析。具體而言，就是掌握企業(yè)的收益結(jié)構(gòu)，把握其利益源泉與成本結(jié)構(gòu)的特性，對(duì)投下資本的收益力進(jìn)行評(píng)估。B、成長(zhǎng)性分析至少以三年期間或五年期間企業(yè)的變化來(lái)觀察其成長(zhǎng)。企業(yè)成長(zhǎng)的指標(biāo)通常都采用銷售額、總資本、固定資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)以及從業(yè)人數(shù)等為指標(biāo)。需要注意的是，企業(yè)成長(zhǎng)不單是規(guī)模的擴(kuò)大，自有資本的增加，還必須強(qiáng)化實(shí)際經(jīng)營(yíng)能力的提高。（2）經(jīng)營(yíng)潛力分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)潛力可從銷售力、技術(shù)力、生產(chǎn)力和文化力四個(gè)方面加以判斷。A、銷售力：可從營(yíng)銷政策的適應(yīng)性和推進(jìn)狀況、顧客結(jié)構(gòu)、營(yíng)銷部門(mén)的組織活力、市場(chǎng)開(kāi)拓能力以及營(yíng)銷管理能力等方面加以考察。B、技術(shù)力：技術(shù)力可從企業(yè)的技術(shù)資源和開(kāi)發(fā)能力（開(kāi)發(fā)領(lǐng)域和人才）兩方面加以分析。C、生產(chǎn)力：企業(yè)生產(chǎn)力可從生產(chǎn)系統(tǒng)、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力、制造品質(zhì)和生產(chǎn)計(jì)劃性等方面加以分析。D、文化力：企業(yè)文化力可從企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的知識(shí)化、企業(yè)運(yùn)作的創(chuàng)新化、員工行為的規(guī)范化等方面考察。2. 財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析的目的是綜合判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)的好壞，并可簡(jiǎn)單歸納為“企業(yè)是否順利成長(zhǎng)？”、“企業(yè)收益性如何？”、“企業(yè)經(jīng)營(yíng)是否穩(wěn)健、安全？”等，注重從整體上把握經(jīng)營(yíng)全局。分析工具上可以采用財(cái)務(wù)“五力”指標(biāo)雷達(dá)圖和杜邦分析系統(tǒng)進(jìn)行整體性財(cái)務(wù)分析。3. 管理分析企業(yè)管理現(xiàn)狀的分析可從以下方面進(jìn)行展開(kāi)：（1）管理制度：企業(yè)管理的制度平臺(tái)是否建構(gòu)，其執(zhí)行效率和實(shí)用性分析。（2）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃性分析：企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定、展開(kāi)、實(shí)施與達(dá)成狀況的分析與檢討。（3）功能模塊分析：對(duì)生產(chǎn)、品質(zhì)、成本、交期、服務(wù)等功能分別檢討。（4
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