【正文】 據(jù)，對工程進展情況進行評估4）把投資目標的計劃值與實際值進行比較5）檢查實際值與計劃值有無偏差，如果沒有偏差，則工程繼續(xù)進展，繼續(xù)投入人力、物力、財力等。如果有偏差，則需要分析產(chǎn)生偏差的原因，采取控制措施。項目投資控制流程見下圖：投資目標（計劃值）實際投資與投資目標的比較偏差分析偏差原因采取糾偏措施收集投資數(shù)據(jù)工程進展要素投入事前控制措施干擾因素（六）資金使用計劃根據(jù)項目進度計劃和實際工作對資金的使用情況進行預測，預測結果作為編制資金使用計劃的依據(jù)。使二者互相約束、互相協(xié)調(diào)、達到控制項目總體投資的目的。本項目主要編制年度、季度、月度資金使用計劃。資金使用計劃用于項目本身控制投資，上報業(yè)主核準，作為撥付資金的依據(jù)，使業(yè)主了解項目資金使用的詳細情況。（七）資金使用管理資金撥付與管理項目建設資金由業(yè)主負責管理。國家發(fā)改委根據(jù)國家有關規(guī)定及項目具體進展情況，實施撥款。項目管理部根據(jù)工程實際進展情況將資金使用計劃報業(yè)主審批后使用。資金使用與管理（1）項目管理部根據(jù)工程總進度計劃，編制本項目的資金使用規(guī)劃。包括項目短期、中期、長期資金規(guī)劃。（2）項目管理部嚴格按照各項合同規(guī)定的程序及規(guī)定進行工程進度款支付和竣工結算，并保存好支付憑證和原始資料。（3）建立完善的資金使用管理制度，對資金使用進行經(jīng)常性的檢查。初步設計概算經(jīng)審批部門批準后，委托人與項目管理部共同制訂管理辦法，對管理單位所有資金使用支付程序做出規(guī)定。1）根據(jù)項目進度計劃，編制項目資金使用計劃，經(jīng)委托人批準后執(zhí)行；2）嚴格按照各項合同規(guī)定簽發(fā)工程款、設計、監(jiān)理費和設備材料采購費用；3）設專人負責資金支付的管理，建立資金管理臺帳和留存支付憑證等。妥善管理項目投標保函、履約保函、保修保函等各種工程保函。包括按規(guī)定及時收取和及時返還。 4）每月按規(guī)定向委托人和使用人報送《項目進度月報》。內(nèi)容包括工程的形象進度、投資完成情況、預計完工費用、工程的質(zhì)量、進度和安全等。5）項目管理服務結束后，積極配合委托人授權的審計單位對本項目投資進行審計。第二節(jié) 前期階段的投資控制項目前期階段的成本計劃是項目造價控制的綱領。它是隨著項目設計的不斷深入，項目要求的不斷調(diào)整而逐步細化的并起到項目造價控制系統(tǒng)的綱領性文件。成本計劃不僅可以控制圖紙(方案圖紙、擴初圖紙)的估算或概算，還起到優(yōu)化設計與控制設計的作用。成本計劃不斷處在動態(tài)的調(diào)整與更新狀態(tài)中。隨方案設計(多個 )→ 初步成本計劃 → 經(jīng)濟角度優(yōu)化設計 → 成本計劃 → 優(yōu)化調(diào)整設計 → 詳細成本計劃→……→ 確定了的成本計劃。隨著這一過程不斷深入，進行動態(tài)調(diào)整后，最終確定一個項目的總投資控制目標。項目成本計劃需根據(jù)項目的實施計劃給出項目用款的資金流量預測表。該表會隨著成本計劃書的不斷深入而細化，給出每個月的項目用款計劃。一、可行性研究階段投資控制方法根據(jù)使用人的功能需求初步建立項目研究范圍；分解項目各階段資源消耗計劃；按照建設工程的有關標準和規(guī)范、經(jīng)驗等進行投資估算；對項目需求和投資估算進行優(yōu)化。（1）合理確定咨詢單位的取費，既要保證咨詢單位的正當收益，又要控制項目建設投資的總規(guī)模；（2）清晰確定可行性研究工作的范圍，避免不必要的工作支出；（3）合理確定可行性研究工作的進度，避免時間過緊造成咨詢單位報價過高；（4）制訂咨詢費用支付結算辦法，避免在某一時間點咨詢費的集中。高額支付對業(yè)主的不利影響。（5）認真審核，并按照進度支付咨詢費。對未能按期按質(zhì)完成相應工作的，按照事先約定相應扣減或緩付咨詢費；（6）與市發(fā)改委、業(yè)主、咨詢單位積極溝通，確定工作范圍。嚴格控制工作范圍變更，防止范圍增項造成咨詢費用增加。重大變更程序要逐級上報。經(jīng)審批后方可執(zhí)行。正確處理違約索賠事宜，積極預防索賠事件發(fā)生。（7）項目承發(fā)包階段的施工合同是項目造價控制的基礎。建設項目的建安造價是由承發(fā)包合同來確定的，所以作為工程造價全過程控制的責任體。除了掌握工程的計量計價方式外，更重要的是掌握和熟悉運用各類承發(fā)包的方式及編制各類承發(fā)包合同。以及市場競爭、定價的方式確定項目的建造價格。在這一階段，主要控制以下幾個關鍵環(huán)節(jié)：制訂適合具體項目的投標模式以及相關的合同形式。按項目的特點及實際情況編制招標文件及承包合同文件。做好大宗材料、設備的定價控制程序。作好投標書的評審與分析報告。二、設計階段的投資控制（一）設計階段投資控制原理在設計階段，投資控制是一個動態(tài)循環(huán)的過程。主要的控制原理如下:投資控制指標根據(jù)設計所需的投資是否有偏差？是否可以調(diào)整設計（如使用不同建筑材料）？調(diào)整投資控制指標本階段設計任務結束調(diào)整設計比較否是否是編制投資估算：根據(jù)方案設計圖紙和設計說明對項目分部位/專業(yè)/系統(tǒng)進行估算。以此測算投資總額或?qū)⒐浪阒蹬c投資總額進行對比。將投資總額分解到各建筑物各部位/專業(yè)/系統(tǒng)。以此確定各部分的限額設計額度，同時向業(yè)主提出設計階段的成本控制建議。造價評估和方案技術經(jīng)濟評價：在初步設計及施工圖設計過程中，隨時與設計保持緊密聯(lián)系。從成本角度對設計方案進行量化評估和分析。如果估算成本超出投資總額，對設計方案提出降低成本的優(yōu)化建議。并將此建議反饋給業(yè)主和設計方。如果設計方提交了多個方案 ，則對不同方案進行技術經(jīng)濟評價。并向業(yè)主提出方案評價報告。審查設計概算，調(diào)整投資估算。設計院編制設計概算，我方負責審核設計院的設計概算。將設計概算的各個組成部分與分解后的投資控制額度 (限額設計額度)進行對照分析，在投資總額不變的情況下，動態(tài)調(diào)整各成本組成部分的分解額度。或根據(jù)業(yè)主需求的變化動態(tài)，合理地調(diào)整投資估算（限額設計額度）。項目采購策略和合約規(guī)劃。進行項目采購策劃，包括：總包方案、分包計劃、分包方案、材料設備供應方案。在采購策劃的基礎上編制項目的合約規(guī)劃，包括總、分包工作內(nèi)容的嚴格劃分(要求不重復、不遺漏)。一般要求和開辦項目的定義和劃分；交叉地帶的責任嚴格界定；采購與總分包之間的合約關系；招標形式、合同形式、招標順序及時間安排(結合項目進度計劃統(tǒng)一規(guī)劃)。保證整個項目的采購和招標工作有序、高效地進行。為嚴格控制工程的進度和造價提供有力的保障。（二）設計階段控制措施 設計是整個工程項目建設投資的重點階段。設計方案對工程項目投資有實質(zhì)性的影響。嚴格控制設計單位進行限額設計和優(yōu)化設計。實現(xiàn)技術和經(jīng)濟的統(tǒng)籌考慮，確保投資目標實現(xiàn)。通過設計招標有效降低成本。嚴格按照招標要求簽署設計合同，在規(guī)定限額設計前提下，推行限額設計。并組織專家對設計方案進行評審優(yōu)化設計。以此責任約束設計單位的設計成果和設計質(zhì)量。對設計單位的設計方案通過經(jīng)濟和技術論證進行審查。與使用人進行積極溝通，確保設計圖紙的深度能夠最大限度地滿足使用人的要求。利用本公司的設計資源，對設計圖紙進行詳細的綜合審查。審查圖紙經(jīng)濟性、合理性、先進性、科學性、藝術性等，審查設計成果是否滿足規(guī)定的功能要求和價值標準。盡可能地將設計變更控制在設計階段，優(yōu)化設計。通過設計節(jié)約投資。（三）設計階段控制的方法管理公司采用價值工程(價值分析)的方法。即運用集體智慧和有組織的活動，著重對產(chǎn)品進行功能分析。使之以最低的成本，可靠地實現(xiàn)產(chǎn)品必要的功能。從而提高產(chǎn)品價值的一套科學的技術經(jīng)濟分析方法。設計單位完成各階段的可交付成果(設計成果)后。管理公司將組織相關單位對可交付成果進行審查。在審查過程中，首先應審查設計單位是否嚴格遵守有關工程建設及質(zhì)量管理方面的法律、法規(guī)。是否嚴格遵守有關工程建設的技術標準。審查設計項目是否滿足業(yè)主所需要的功能和使用價值。在項目的實施過程中，對設計變更進行技術經(jīng)濟比較，嚴格控制設計變更。對必須發(fā)生的變更，應及早進行。管理公司建立了相應的設計管理制度，盡可能把設計變更控制在設計階段。對影響工程造價的重大設計變更，需進行由多方人員參加的技術經(jīng)濟論證，獲得有關管理部門批準后方可進行，使工程造價得到有效控制。（四）設計階段投資控制的內(nèi)容設計階段是投資控制最為關鍵的階段，采取動態(tài)控制和計算機輔助的手段。在項目設計的各個階段分析和審核投資計劃值，并將不同階段的投資計劃值和實際進行動態(tài)跟蹤比較。發(fā)生偏離時，分析原因、提出糾偏建議。在確保項目質(zhì)量的前提下，使項目總投資控制在計劃總投資范圍之內(nèi)。投資控制的主要內(nèi)容是：（1）在可行性研究的基礎上，進行項目總投資目標的分析、論證；（2）根據(jù)方案設計編制項目總估算，供委托人確定投資目標參考；（3）編制項目總投資切塊、分解規(guī)劃，并在設計過程中控制其執(zhí)行。在設計過程中若有必要，及時提出調(diào)整總投資切塊、分解規(guī)劃的建議；（4）編制設計階段資金使用計劃，并控制其執(zhí)行，必要時對上述計劃提出調(diào)整建議；（5）審核項目總概算，在設計深化過程中嚴格控制在總概算所確定的投資計劃值中；（6）對設計從設計、施工、材料和設備等多方面作必要的技術經(jīng)濟比較論證，如發(fā)現(xiàn)設計有可能突破投資目標，則協(xié)助設計人員提出解決辦法，供委托人參考；（7）審核施工圖預算。采用價值工程的方法，在充分考慮項目功能的條件下進一步挖掘節(jié)約投資的潛力；（8）在設計過程中的各個階段進行投資計劃值和實際值的動態(tài)跟蹤比較，并提出各種投資控制報表和報告。第三節(jié) 施工階段的投資控制施工階段作項目的重點過程，是項目管理周期中難度最大、工作量最大的階段。因此應從組織、經(jīng)濟、技術、合同等多方面采取措施控制投資。一、施工階段投資控制的依據(jù)與施工單位簽訂的施工承包合同文件；本工程的招、投標文件(包括工程量清單)；施工單位中標通知書；施工組織設計；本工程施工圖紙及變更與洽商記錄；分部/分項工程施工報驗表；北京市建筑工程現(xiàn)行預算定額、取費標準和國家有關經(jīng)濟法規(guī)和規(guī)定。二、施工、監(jiān)理招標階段的投資控制方法和措施組織公開、公正地進行工程招標工作。在施工和監(jiān)理招標招標過程中，在審定投標人資格條件滿足要求的前提下，價格評議作為一個重要的內(nèi)容。應首選既有資質(zhì)能力，又有一定的技術實力，且報價比較合理的單位作為中標單位，以便達到投資控制的目的。組織形式方面的保障。成立以項目經(jīng)理為首的由委托人代表參加的招標委員會。由該招標委員會負責組織和領導本項目所有的招標工作。建立招標管理辦法。從程序上保證招標工作的正常、有序進行，避免招標工作的隨意性。建立招標管理制度。在項目管理部內(nèi)部成立招標委員會，從組織形式到規(guī)章制度方面保證招標投標工作的順利進行。尤其是重點保護招標工作的競爭性。杜絕暗箱操作、幕后交易、腐敗欺詐、串標、圍標、虛假招標等損害招標人利益的丑惡現(xiàn)象。真正實現(xiàn)陽光工程的各項要求。項目管理部擇優(yōu)選擇經(jīng)驗豐富、技術實力強的招標代理人員，成立招標委員會。熟悉招標投標的相關法律、法規(guī)、招標程序和合同體系，尤其是對工程承包合同應有非常深刻的認識和經(jīng)驗。通過招標形成一個好的合同。根據(jù)工程總進度計劃編制詳細的招標工作計劃。詳細列明各個招標工作的招標范圍、招標方式、合同形式、計價依據(jù)、招標主體、招標開始時間、招標結束時間以及招標工作的詳細工作和各環(huán)節(jié)的時間安排。避免由于招標工作不及時而影響整個工程的進展。保證整個項目的招標工作有序、高效地進行。為嚴格控制工程的進度和造價提供有力的保障。根據(jù)初步設計概算分項投資控制金額、施工圖預算、國家相關收費標準、相關市場價格等各類信息、合理確定各類招標、采購的標底價、限制價和參考價。嚴格資格預審程序、選擇資質(zhì)、業(yè)績、信譽最優(yōu)的投標人。正確劃分招標范圍、招標方式及內(nèi)容：(1)確定需要劃分多少個招標工作(包括總包、指定分包、指定供應、獨立工程、獨立采購等)，以及需要簽署多少份合同(包括總包合同、指定分包合同、指定供應合同、獨立工程承包合同、獨立采購合同等)，才能將招標工程全部完成，履行合同。招標文件應力求內(nèi)容完整、詳盡，用詞準確嚴謹，避免招標雙方對文件的理解和解釋產(chǎn)生分歧。(2)重視計量計價依據(jù)、方式以及合同條款的編制。計量計價依據(jù)、方式應清楚、明白、充分、完善、不留歧義。合同條款應合法、合理、嚴謹、細致，在保證公平的大前提下，盡量保護招標人的利益。涉及到工程支付、價款調(diào)整、工期延長、違約賠償、索賠、變更計價、竣工結算等重大事項，必須在合同中明確具體細致的合同程序。(3)招標文件定稿前要反復推敲、審查、修改。對于關鍵件的選用、應在廣泛了解市場及使用情況的基礎上，在招標文件中予以明確設備配套關鍵件的規(guī)格型號及供貨廠商。這樣做有利于提高各投標文件的響應性，防止投標文件內(nèi)容及標價差異過大，從而減少評標工作量。(4)在招標中，招標文件的編制必須嚴謹、避免“錯、漏、碰、缺”等現(xiàn)象，最大限度地減少在施工中提出技術變更、洽商的可能性，為后續(xù)投資控制工作打下基礎。注重標底的編制和保密(1)標底是工程、設備的預期價格，是衡量投標單位標價的標準，是發(fā)包方財務準備的依據(jù)，也是評標的準備工作。正確確定標底，對籌集資金、正確選擇投標單位、供貨單位、形成合理的合同價都具有十分重要的意義。招標單位根據(jù)招標文件和初步設計的要求了解市場價格及供求關系，分類分次認真核算，做出相對準確的標底做為評標依據(jù)。(2)標底在開標之前應嚴加保密，不得泄漏。在組織施工單位招標中，明確要求投標人認真審圖和工程量清單，以避免實施過程出現(xiàn)標外增加量。做好招標文件的編制和發(fā)放了解項目基本信息和業(yè)主的基本需求，如招標范圍、工期要求、質(zhì)量要求、交貨方式、支付方式、保函要求、保險要求等重要問題。編制招標文件，報業(yè)主和標辦（國管局采購中心）審核后發(fā)出。1通過周密組織和業(yè)主、標辦（國管局采購中心）監(jiān)督機制，確保招標評標的公平、公正性。1重視清標工作。所有招標項目在評標后，由項目管理公司對中標人投標文件中的經(jīng)濟標進行清標。分析投標文件中經(jīng)濟標的報價范圍是否符合招標文件的口徑，是否存在偏差、是否存在算術計算錯誤、投標價格的構成是否合理、是否有明顯的不平衡報價現(xiàn)象等。通過清標工作，發(fā)現(xiàn)并解決投標文件中可能存在的問題。盡