廣告公司可行性研究策劃報(bào)告-文庫(kù)吧
2025-01-02 13:12 本頁(yè)面
【正文】 從表中可以看出，用于長(zhǎng)期借款的固定資產(chǎn)貸款5萬(wàn)元，采用按最大還款能力還款時(shí)，第一年末就可以全部還清。此時(shí)，流動(dòng)資金仍采用年初借款，年末還款及利息。第三年后可一次還清，不再欠款利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表利潤(rùn)額=銷(xiāo)售收入—總成費(fèi)用—銷(xiāo)售稅金及附加所得稅=利潤(rùn)額25%提取盈余公積金比例為10%計(jì)算年限內(nèi)詳細(xì)利潤(rùn)如下表所示： 表8 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算年限123456789101營(yíng)業(yè)收入2500002500002500002500002500002500002500002500002500002500002營(yíng)業(yè)稅金及附加78757875787578757875787578757875787578753總成本費(fèi)用1819051779051779051779051779051779051779051779051779051779054利潤(rùn)總額（123）602206422064220642206422064220642206422064220642205應(yīng)納稅所得額（45）602206422064220642206422064220642206422064220642206所得稅150551605516055160551605516055160551605516055160557凈利潤(rùn)（46）451654816548165481654816548165481654816548165481658可供分配利潤(rùn)（7）451654816548165481654816548165481654816548165481659未分配利潤(rùn)（89）4516548165481654816548165481654816548165481654816510息稅前利潤(rùn)6782067820678206782067820678206782067820678206782011調(diào)整所得稅16955169551695516955169551695516955169551695516955由表可以算出：全部投資收益率 = 100%（48165 + 14405）/210000 = %資本金收益率 = 100%（48165 + 14405）/100000 = %全部投資利潤(rùn)率 = 100%48165/210000 = %資本金利潤(rùn)率 = 100%48165/100000 = %財(cái)務(wù)的現(xiàn)金流量表① 表9 項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量表 單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算年限0123456789101現(xiàn)金流入 250000250000250000250000250000250000250000250000250000315950營(yíng)業(yè)收入 250000250000250000250000250000250000250000250000250000250000回收固定資產(chǎn)余值 5950回收流動(dòng)資金 600002現(xiàn)金流出210000206735202735202735202735202735202735202735202735202735202735固定資產(chǎn)投資150000 流動(dòng)資金60000 經(jīng)營(yíng)成本 181905177905177905177905177905177905177905177905177905177905營(yíng)業(yè)稅及附加 7875787578757875787578757875787578757875調(diào)整所得稅 169551695516955169551695516955169551695516955169553凈現(xiàn)金流量2100004326547265472654726547265472654726547265472651132154累計(jì)凈現(xiàn)金流量210000166735119470722052494022325695901168551641202113853246005所得稅前凈現(xiàn)金流量2100006022064220642206422064220642206422064220642201301706所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量210000149780855602134042880107100171320235540299760363980494150計(jì)算指標(biāo)：（ic=15%） 稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值NPV =。 稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值NPV = 。 稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率IRR = 28%。 稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率IRR = 19%。 稅前投資回收期 = 。 稅后投資回收期 = 。 表10 項(xiàng)目自有資金現(xiàn)金流量表 單位：元序號(hào)項(xiàng)目 計(jì)算年限0123456789101現(xiàn)金流入0250000250000250000250000250000250000250000250000250000321900營(yíng)業(yè)收入 250000250000250000250000250000250000250000250000250000315950回收固定資產(chǎn)余值 59502現(xiàn)金流出100000262435205435205435205435205435205435205435205435205435205435自有資金100000 借款本金償還 50000 借款利息支付 7600360036003600360036003600360036003600經(jīng)營(yíng)成本 181905177905177905177905177905177905177905177905177905177905營(yíng)業(yè)稅金及附加 7875787578757875787578757875787578757875所得稅 150551605516055160551605516055160551605516055160553凈現(xiàn)金流量1000001243544565445654456544565445654456544565445651164654累計(jì)凈現(xiàn)金流量10000011243567870233052126065825110390154955199520244085360550計(jì)算指標(biāo)：（ic=15%）資本金財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值NPV = 。資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率IRR = 30%資本金投資回收期為 。②財(cái)務(wù)的現(xiàn)金流量圖。A、全部資金的累計(jì)凈現(xiàn)金流量圖（稅后） 圖一 全部投資累計(jì)凈現(xiàn)金流量圖B、自有資金的現(xiàn)金流量圖 圖二 自有資金凈現(xiàn)金流量圖全部投資凈現(xiàn)金流量圖與自有資金凈現(xiàn)金流量圖，均可以清晰地反映出全部投資與自有資金每年的累計(jì)凈現(xiàn)金流量與投資回收期。資產(chǎn)負(fù)債表 表11 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算年限123456789101資產(chǎn)205165253330301495349660397825445990494155542320590485638650流動(dòng)資產(chǎn)總額69570132140194710257280319850382420444990507560570130632700.存貨12000120001200012000120001200012000120001200012000現(xiàn)金48000480004800048000480004800048000480004800048000累計(jì)盈余資金957072140134710197280259850322420384990447560510130572700固定資產(chǎn)凈值13559512119010678592380779756357049165347602035559502負(fù)債及所有者權(quán)益205165253330301495349660397825445990494155542320590485638650流動(dòng)負(fù)債總額60000600006000060000600006000060000600006000060000 其中：流動(dòng)資金借款 60000600006000060000600006000060000600006000060000長(zhǎng)期借款0000000000 負(fù)債小計(jì)60000600006000060000600006000060000600006000060000所有者權(quán)益145165193330241495289660337825385990
電大資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1