公司財務管理-財務診斷-文庫吧
2024-12-27 07:22 本頁面
【正文】 小計 ，，， 資金預測 資金管理的組織模式 ? 結(jié)算中心模式 。 ? 報賬中心模式 。 ? 財務公司模式 。 收支兩條線，全封閉運作 業(yè)務單位 集團集中帳戶 客戶 內(nèi)部存款利率 現(xiàn)金集中 業(yè)務單位 集團集中帳戶 內(nèi)部貸款利率 現(xiàn)金分配 集中閑置資金 有閑置資金的 業(yè)務單位 集團集中帳戶 內(nèi)部存款利率 閑置資金集中 客戶 資金不足的 業(yè)務單元 集團集中帳戶 內(nèi)部貸款利率 內(nèi)部貸款 資金集中管理模式 資金管理的具體辦法 統(tǒng)收統(tǒng)支 所有現(xiàn)金收入全部上繳，所有現(xiàn)金支出要經(jīng)過 上級審批，統(tǒng)一支付。 ? 怎樣確保下級單位及時全部資金上繳？ 嚴格開戶銀行制度！ 實時監(jiān)督控制！ 減少現(xiàn)金交易！ 統(tǒng)收分支 所有現(xiàn)金收入全部上繳，通過定期資金調(diào)度會 方式將資金撥入各單位支出賬號。 ? 怎樣確保下級單位的資金支出是按照預算？ 實時監(jiān)督控制！ 集中管理的優(yōu)勢！ 資金管理的具體辦法 撥付備用金 撥付一定限額的備用金于有關(guān)單位，他們可以 根據(jù)規(guī)定的開支權(quán)限，自行決定支出。 重要物資的采購資金統(tǒng)一支付 大額的資金統(tǒng)一支付 資金管理的具體辦法 統(tǒng)借統(tǒng)貸 只有集團有對外借款貸款的權(quán)利，各單位可向 集團進行借貸款。 可以防止分子公司的不良貸款發(fā)生 發(fā)揮集團的整體優(yōu)勢 有利于資金的合理分配 資金管理的具體辦法 三本當家 成本 資本 人本 ―成本” ? 生產(chǎn)成本 直接材料費 +直接人工費 +制造費用 (料 .工 .費 ) 產(chǎn)品 ? 期間費用 管理費用 銷售費用 財務費用 時間 ? 稅收負擔 銷售 核算 總賬 經(jīng)營分析 應收 生產(chǎn) 采購 庫存 應付 固定資產(chǎn) 工資 企業(yè)基本業(yè)務流程 降低成本 提高周 轉(zhuǎn) 增加銷售 降低材料成本 降低業(yè)務成本 降低財務成本 加快 庫 存 周轉(zhuǎn) 減少 應 收 帳款 提升 客 戶滿 意度 企業(yè)效益關(guān)鍵要素 實例分析成長瓶頸與降低成本之道 ? 企業(yè)基本情況 – 江蘇 ABC(代號 )機械廠，主要給國內(nèi)機械廠配套，老板張總創(chuàng)業(yè) 7年，業(yè)務增長很快 – 年產(chǎn)值 5000萬元， 300員工，平均每月 20筆訂單； 3000種物料， 40種產(chǎn)品，存貨近1200萬； 60家客戶，應收帳款超過 1000萬；鋼材、銅材價格上漲較快，成本壓力大 ? 企業(yè)問題 – 最近我們單子接得有點心虛啊，我不知道每個單子能賺多少錢？也不知道以前的每個單子賺了多少錢？如何向客戶準確報價？ ——老板直言 – “ 我昨天問采購，今天又問生產(chǎn)部，上個月那個大單究竟做到了什么狀態(tài)了，他們誰也說不清楚，客戶天天催問交貨時間，就是不能明確答復，煩死了。 ” ——老板無奈 – 存貨占產(chǎn)值比例高達 25%，企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)帶來很大的困難，存貨管理如此混亂，企業(yè)賺的錢都積壓在存貨上！ ——老板抱怨 – 訂單按時交付率 70％，嚴重影響企業(yè)信譽，天天被客戶罵，還要罰款，甚至客戶流失。生產(chǎn)協(xié)調(diào)會上，老板挨個罵了個遍，還是出不了氣！ ——老板惱火 – 為了完成任務，銷售拼命做單，貨款卻很難收回，欠款居高不下，占產(chǎn)值比例高達 20％，流動資金周轉(zhuǎn)困難，業(yè)務發(fā)展受到限制，業(yè)務增長了不少，卻不賺錢了 – 公司內(nèi)部管理損失一年超過 50萬 ——老板麻木 ? 存貨占用 1200萬，等于 125倍日用量 – 6個月以上未動用的物料約 150萬 – 36個月未動用的物料約 240萬 – 1
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