【正文】 0%（而非 20%），并在合同生效之日起 5 個(gè)工作日支付（而非 10 日）；其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供合法的擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率（而非存款利率）向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間的利息，付款期限不得超過 1 年（而非 3 年）。（ P81） （ 6）根據(jù) 國有資產(chǎn)管理法律制度規(guī)定，指出本題要點(diǎn)（ 5）中不符合規(guī)定之處，并說明理由。 [答案 ]甲公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入用以彌補(bǔ)財(cái)政赤字不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的凈收益，應(yīng)當(dāng)首先安置本企業(yè)職工并償還銀行債務(wù)，其余部分由財(cái)政部門組織解繳本級(jí)人民政府國庫，列入專門賬戶，專項(xiàng)用于支持結(jié)構(gòu)調(diào)整或者補(bǔ)充需要扶持的國有企業(yè)資本金，不得用于經(jīng)營性支出、彌補(bǔ)財(cái)政赤字、發(fā)放工資獎(jiǎng)金（該考點(diǎn)超出教材范圍，僅供參考）。 （ 7）根據(jù)國有資產(chǎn)管理法律制度規(guī)定，如果甲、乙公司串通，低價(jià)轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)，造成國有資產(chǎn)流失的，應(yīng)承擔(dān)何種 法律責(zé)任？ [答案 ]國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求轉(zhuǎn)讓方終止產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓活動(dòng)，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)依法向人民法院提起訴訟，確認(rèn)轉(zhuǎn)讓行為無效。對(duì)直接責(zé)任人員，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)給予警告，情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分；造成國有資產(chǎn)流失的，應(yīng)當(dāng)負(fù)賠償責(zé)任（ P82）。 （ 8）根據(jù)國有資產(chǎn)管理法律制度規(guī)定，指出本題要點(diǎn)（ 6）中不符合規(guī)定之處，并說明理由。 [答案 ]甲公司申請(qǐng)變更登記的順序不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，甲公司應(yīng)當(dāng)向工商行政管理部門申請(qǐng)變更登記前，向原產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)辦理變動(dòng)產(chǎn)權(quán)登記（ P77）。 第四章 公司法 手寫圖示 041_01 【案例 4】 某股份有限公司（本題下稱 “股份公司 ”）是一家于 2022 年 8 月在上海證券交易所上市的上市公司。該公司董事會(huì)于 2022 年 3 月 28 日召開會(huì)議，該次會(huì)議召開的情況以及討論的有關(guān)問題如下： （ 1）股份公司董事會(huì)由 7 名董事組成。出席該次會(huì)議的董事有董事 A、董事 B、董事C、董事 D；董事 E 因出國考查不能出席會(huì)議；董事 F 因參加人民代表大會(huì)不能出席會(huì)議，電話委托董事 A 代為出席并表決；董事 G 因病不能出席會(huì)議，委托董事會(huì)秘書 H 代為出席并表決。 （ 2）出席本 次董事會(huì)會(huì)議的董事討論并一致作出決定，于 2022 年 7 月 8 日舉行股份公司 2022 年度股東大會(huì)年會(huì)，除例行提交有關(guān)事項(xiàng)由該次股東大會(huì)年會(huì)審議通過外，還將就下列事項(xiàng)提交該次會(huì)議以普通決議審議通過，即：增加 2 名獨(dú)立董事；股份公司與本公司市場(chǎng)部的項(xiàng)目經(jīng)理李某簽訂的一份將公司的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)委托李某負(fù)責(zé)管理的合同。 （ 3）根據(jù)總經(jīng)理的提名，出席本次董事會(huì)會(huì)議的董事討論并一致同意，聘任張某為公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并決定給予張某年薪 10 萬元；董事會(huì)會(huì)議討論通過了公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置的方案，表決時(shí)，除董事 B 反對(duì)外，其他均表示同意。 （ 4）該次董事會(huì)會(huì)議記錄，由出席董事會(huì)會(huì)議的全體董事和列席會(huì)議的監(jiān)事簽名后存檔。 要求： （ 1）根據(jù)本題要點(diǎn)（ 1）所提示的內(nèi)容，出席該次董事會(huì)會(huì)議的董事人數(shù)是否符合規(guī)定？董事 F 和董事 G 委托他人出席該次董事會(huì)會(huì)議是否有效？并分別說明理由。 （ 2）指出本題要點(diǎn)（ 2）中不符合有關(guān)規(guī)定之處，并說明理由。 （ 3）根據(jù)本題要點(diǎn)（ 3）所提示的內(nèi)容，董事會(huì)通過的兩項(xiàng)決議是否符合規(guī)定？并分別說明理由。 （ 4）指出本題要點(diǎn)（ 4）的不規(guī)范之處，并說明理由。（ 2022 年） 【案例 4 答案】 （ 1）首先 ，出席該次董事會(huì)會(huì)議的董事人數(shù)符合規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，出席董事會(huì)會(huì)議的董事人數(shù)須有 1/2 以上，即可舉行。其次，董事 F 電話委托董事 A 代為出席董事會(huì)會(huì)議不符合有關(guān)規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，董事因故不能出席董事會(huì)會(huì)議時(shí)，可以書面委托其他董事代為出席。再次，董事 G 委托董事會(huì)秘書 H 出席董事會(huì)會(huì)議不符合規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，董事因故不能出席董事會(huì)會(huì)議時(shí)，只能委托其他董事出席，而不能委托董事之外的人代為出席。 （ 2）首先，該次董事會(huì)會(huì)議決定股份公司股東大會(huì)年會(huì)于 2022 年 7 月 8 日舉行不符合規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司的股東大 會(huì)年會(huì)應(yīng)當(dāng)于上一個(gè)會(huì)計(jì)年度完結(jié)之后的 6 個(gè)月之內(nèi)舉行，董事會(huì)會(huì)議決定股東大會(huì)年會(huì)于 7 月 8 日舉行超過了 6 個(gè)月。其次，股份公司與本公司市場(chǎng)部的項(xiàng)目經(jīng)理李某簽訂的一份將公司的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)委托李某負(fù)責(zé)管理的合同提交股東大會(huì)并以普通決議通過不符合規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，該項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)以特別決議通過。 （ 3）首先，出席本次董事會(huì)會(huì)議的董事討論并一致通過的聘任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并決定其報(bào)酬的決議符合規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，該決議事項(xiàng)屬于董事會(huì)職權(quán)范圍的內(nèi)容。其次，批準(zhǔn)公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置的方案不符合規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，董事會(huì)決議必須經(jīng)全體董 事的過半數(shù)通過；公司董事由 7 人組成，董事 B 反對(duì)該事項(xiàng)后，實(shí)際只有 3 名董事同意，未超過全體董事的半數(shù)。 （ 4）董事會(huì)會(huì)議形成的會(huì)議記錄有兩處不規(guī)范。首先，該會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)有會(huì)議記錄員的簽名；其次該次會(huì)議記錄無須列席會(huì)議的監(jiān)事簽名。 【案例 5】 甲公司于 2022 年 9 月向社會(huì)公開發(fā)行人民幣普通股股票并在上海證券交易所上市。甲公司分別在 2022 年 3 月和 4 月召開的董事會(huì)會(huì)議和 2022 年度股東大會(huì)的有關(guān)情況如下： （ 1）甲公司于 2022 年 3 月 1 日召開董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)到董事 9 名，實(shí)到董事 6 名，在未能出席本次董 事會(huì)會(huì)議的董事中， A 獨(dú)立董事和 B 董事已經(jīng)連續(xù) 2 次未能親自出席，也未委托其他董事代為出席董事會(huì)會(huì)議。董事長以上述情況為由，在該次會(huì)議上提議由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)對(duì) A 獨(dú)立董事和 B 董事予以撤換和更換，并提議大學(xué)畢業(yè)后即從事注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)至今達(dá) 4 年，并在甲公司的子公司擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問的注冊(cè)會(huì)計(jì)師 C 某作為獨(dú)立董事候選人。在該次董事會(huì)會(huì)議上，董事長在事先未獲獨(dú)立董事認(rèn)可的情況下，將一筆金額為 350萬元的關(guān)聯(lián)交易提交董事會(huì)討論。 （ 2）甲公司于 2022 年 4 月 8 日召開 2022 年年度股東大會(huì)。在該次會(huì)議召開前，持有甲公司已發(fā)行 股份總額 3%的股東丙公司，向甲公司董事會(huì)提出 D 某作為獨(dú)立董事候選人的提案，請(qǐng)求將該提案列入該次會(huì)議審議議程。 （ 3）甲公司召開的 2022 年年度股東大會(huì)，對(duì)甲公司擬與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的一項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審議并表決，表決結(jié)果為：應(yīng)到股東所持有表決權(quán)的股份總額 16000 萬股（每股面值 1元），實(shí)際出席該次會(huì)議所持有表決權(quán)的股份總額 8000 萬股，出席該次會(huì)議的關(guān)聯(lián)人股東所持有表決權(quán)的股份 5000 萬股回避表決，贊成票為 2100 萬股，反對(duì)票為 900 萬股。 要求： （ 1）根據(jù)本題要點(diǎn)（ 1）所提示的內(nèi)容，甲公司董事長提議 撤換 A 獨(dú)立董事和更換 B董事的理由是否妥當(dāng)？并說明理由。 [答案 ]甲公司董事長提議撤換 A 獨(dú)立董事的理由不妥當(dāng)。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，獨(dú)立董事在連續(xù) 3 次未能親自出席，也未委托其他董事代為出席董事會(huì)會(huì)議時(shí)，董事會(huì)方可提議對(duì)其予以撤換；甲公司董事長提議更換 B 董事的理由妥當(dāng)。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，董事連續(xù) 2 次未能親自出席會(huì)議，也未委托其他董事代為出席董事會(huì)會(huì)議的，董事會(huì)可以提出對(duì)其更換。 （ 2）根據(jù)本題要點(diǎn)（ 1）所提示的內(nèi)容， C 某作為獨(dú)立董事候選人是否符合有關(guān)規(guī)定？并說明理由。 [答案 ]甲公司董事長提議 C 某作為獨(dú)立董事候 選人不符合有關(guān)規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)具有 5 年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必須的工作經(jīng)驗(yàn)；同時(shí)，C 某在甲公司的子公司中擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問，使得 C 某缺乏獨(dú)立董事所必需的獨(dú)立性。 （ 3）根據(jù)本題要點(diǎn)（ 1）所提示的內(nèi)容，董事長提交董事會(huì)討論的關(guān)聯(lián)交易是否應(yīng)經(jīng)獨(dú)立董事認(rèn)可？并說明理由。 [答案 ]該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)經(jīng)過獨(dú)立董事認(rèn)可。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，關(guān)聯(lián)交易數(shù)額超過 300 萬元的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)獨(dú)立董事認(rèn)可后，再提交董事會(huì)討論。 （ 4）根據(jù)本題要點(diǎn)（ 2）所提示的內(nèi)容，丙公司是否有資格向甲公司董事會(huì)提出獨(dú)立董事候選人提案？并說明理由。 [答案 ]丙公司有資格向甲公司董事會(huì)提出獨(dú)立董事候選人資格。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份 1%以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人提案。 （ 5）根據(jù)本題要點(diǎn)（ 3）所提示的內(nèi)容，甲公司該次股東大會(huì)對(duì)所述關(guān)聯(lián)交易的表決結(jié)果是否可以獲得通過？并說明理由。 [答案 ]股東大會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的表決結(jié)果可以獲得通過。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，涉及關(guān)聯(lián)交易的股東，應(yīng)當(dāng)回避，其所持表決權(quán)不應(yīng)計(jì)入出席股東大會(huì)有表決權(quán)的股份總數(shù)。在本案中，出席有表決權(quán)的股份總數(shù)應(yīng)為 3000 萬股，贊成票已獲多數(shù) 。 【案例 6】 甲上市公司的股本總額為 20220 萬股，其中控股股東 A 企業(yè)持有 40%的股份。 2022 年4 月 1 日，甲公司董事會(huì)通知各股東，于 2022 年 5 月 18 日召開臨時(shí)股東大會(huì)，擬對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行表決： （ 1）解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所； （ 2）回購本公司的股票； （ 3）增發(fā)新股方案； （ 4）配股方案； （ 5）資產(chǎn)重組方案； （ 6）甲上市公司擬與控股股東 A 企業(yè)達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易。 在 5 月 18 日召開的臨時(shí)股東大會(huì)上，出席股東大會(huì)的股東所持的表決權(quán)總數(shù)為 15000萬股，其中出席會(huì)議的社會(huì)公眾股 股東所持股份總數(shù)為 4000 萬股。具體表決情況如下： （ 1）對(duì) “解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所 ”提案進(jìn)行表決時(shí)，贊成票總計(jì) 8000 萬股，其中社會(huì)公眾股股東的贊成票為 1500 萬股。 手寫圖示 041_02 （ 2）對(duì) “回購股票 ”的提案進(jìn)行表決時(shí)，贊成票總計(jì) 12022 萬股，其中社會(huì)公眾股股東的贊成票為 1200 萬股。 手寫圖示 041_03 （ 3）對(duì) “增發(fā)新股方案 ”進(jìn)行表決時(shí)，贊成票總計(jì) 10000 萬股，其中社會(huì)公眾股股東的贊成票為 1500 萬股。 手寫圖示 041_04 （ 4）對(duì) “配股方案 ”進(jìn)行表決前，控股股東 A 企業(yè)承諾全額現(xiàn)金認(rèn)購。在表決時(shí)，贊成票總計(jì) 10000 萬股，其中社會(huì)公眾股股東的贊成票為 1500 萬股。 手寫圖示 041_05 （ 5）甲上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，購買的資產(chǎn)總價(jià)為 4000 萬元，該資產(chǎn)經(jīng)審計(jì)的賬面凈值為 3000 萬元。對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，贊成票總計(jì) 10000 萬股，其中社會(huì)公眾股股東的贊成票為 2500 萬股。 （ 6）因甲上市公司使用控 股股東 A 企業(yè)的專利權(quán)，甲公司擬向 A 企業(yè)每年支付 1000萬元的專利權(quán)使用費(fèi)。對(duì)該項(xiàng)交易進(jìn)行表決時(shí)，贊成票總計(jì) 13500 萬股。股東大會(huì)通過了該項(xiàng)決議，并授權(quán)董事會(huì)執(zhí)行。 （ 7）根據(jù)控股股東 A 企業(yè)的提議，臨時(shí)增加了 “發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券 ”的提案。對(duì)該提案進(jìn)行表決時(shí)，贊成票總計(jì) 12022 萬股，其中社會(huì)公眾股股東的贊成票為 2500 萬股。股東大會(huì)通過了該項(xiàng)決議，并授權(quán)董事會(huì)執(zhí)行。 手寫圖示 041_05 要求：根據(jù)公司法律制度規(guī)定，分別回答下列問題： （ 1）根據(jù)本題要點(diǎn)（ 1） 所提示的內(nèi)容，指出 “解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所 ”的提案是否可以獲得通過？并說明理由。 （ 2）根據(jù)本題要點(diǎn)（ 2）所提示的內(nèi)容，指出 “回購股票 ”的提案是否可以獲得通過？并說明理由。 （ 3）根據(jù)本題要點(diǎn)（ 3）所提示的內(nèi)容，指出 “增發(fā)新股方案 ”是否可以獲得通過？并說明理由。 （ 4）根據(jù)本題要點(diǎn)（ 4）所提示的內(nèi)容，指出 “配股方案 ”是否可以獲得通過？并說明理由。 （ 5）根據(jù)本題要點(diǎn)（ 5）所提示的內(nèi)容，指出 “資產(chǎn)重組方案 ”是否可以獲得通過？并說明理由。股東大會(huì)決議應(yīng)批露哪些內(nèi)容？ （ 6）根據(jù)本題要點(diǎn)（ 6）所提示 的內(nèi)容，股東大會(huì)的表決是否符合規(guī)定？并說明理由。 （ 7）根據(jù)本題要點(diǎn)（ 7）所提示的內(nèi)容，股東大會(huì)的表決是否符合規(guī)定？并說明理由。 【案例 6 答案】 （ 1） “解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所 ”的提案可以獲得通過。根據(jù)規(guī)定， “解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所 ”屬于上市公司股東大會(huì)的普通決議，由出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的 1/2 以上通過。 （ 2） “回購股票 ”的提案可以獲得通過。根據(jù)規(guī)定， “回購股票 ”屬于上市公司股東大會(huì)的特別決議，由出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的 2/3 以上通過。 （ 3） “增發(fā)新股方案 ”不能獲得通過。根據(jù)規(guī)定，增 發(fā)新股（增加注冊(cè)資本）屬于上市公司股東大會(huì)的特別決議，由出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的 2/3 以上通過。此外，上市公司向社會(huì)公眾增發(fā)新股，還應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加表決的社會(huì)公眾股股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過，方可實(shí)施或提出申請(qǐng)。在本題中，增發(fā)新股方案未經(jīng)參加表決的社會(huì)公眾股股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過，因此不能獲得通過。 （ 4） “配股方案 ”可以獲得通過。根據(jù)規(guī)定，配股（增加注冊(cè)資本）屬于上市公司股東大會(huì)的特別決議，由出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的 2/3 以上通過。此外，上市公司向原有股