會計信息系統(tǒng)期末復(fù)習(xí)資料-文庫吧
2024-12-24 17:50 本頁面
【正文】 以賬簿、記賬憑證為依據(jù)編制內(nèi)外報表。 財務(wù)處理流程 原始 單據(jù) 編制憑證 記賬 憑證 錄入憑證 臨時憑證文件 記賬與結(jié)賬 歷史憑證文件 匯總文件 企業(yè)銀行帳文件 查詢與生成報表 生成各種報表 各種總賬 日記賬 明細(xì)賬 銀行對賬 銀行對賬單文件 對賬結(jié)果 企業(yè)基礎(chǔ)信息文件 初始設(shè)置 科目表 4 IT環(huán)境下和手工環(huán)境下賬務(wù)處理流程的異同 數(shù)據(jù)處理的起點與終點不同 手工環(huán)境：起點為原始會計憑證 終點為會計人員編制會計報表 IT環(huán)境：起點為一般為記賬憑證、原始憑證外部實體（固定資產(chǎn)中先登 記固定資產(chǎn)卡片再自動生成憑證）、機(jī)制憑證（自定義結(jié)轉(zhuǎn)） 終點：自動輸出賬簿和固定報表 數(shù)據(jù)處理方式不同 手工環(huán)境：會計人員按照會計核算組織程序登記賬簿 IT環(huán)境：會計人員沒有核算組織程序大部分工作由計算機(jī)完成 數(shù)據(jù)存儲方式不同 手工環(huán)境：數(shù)據(jù)存儲在憑證、日記賬、總賬、明細(xì)賬等紙張中 IT環(huán)境：數(shù)據(jù)存儲在憑證文件、匯總文件等數(shù)據(jù)文件中，需要時輸出。 對賬的方式不同 手工環(huán)境：總賬、日記賬、明細(xì)賬平行登記，需要定期對賬 IT環(huán)境：總賬、日記賬、明細(xì)賬同時產(chǎn)生，對賬就顯得沒必要了 會計資料的查詢和統(tǒng)計方式不同 手工環(huán)境：查詢起來付出很多的勞動 IT環(huán)境：通過關(guān)鍵字搜索 總賬子系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)設(shè)計 （ 1）定長定位 優(yōu)點：各級長度固定且簡單程序上容易實現(xiàn)。 缺點：擴(kuò)展性不強(qiáng)。 （ 2）不定長方式：一級會計科目編碼確定，不超過總長度 優(yōu)點：擴(kuò)展性好。 缺點：由于不安定長設(shè)計科目，無法判斷科目編碼的唯一直接上級科目編碼。 （ 3）立體科目 將科目屬性設(shè)置成個人核算、單位核算、項目核算等，為細(xì)化核算和管理提供支持。 、科目文件 反映企業(yè)的科目體系結(jié)構(gòu)和所有科目及其屬性，并為編制憑證、記賬、賬簿和報表查詢提供支持。 匯總文件 記賬時將匯總結(jié)果存入?yún)R總文件；輸出賬簿時，從匯總文件中提取數(shù)據(jù)進(jìn)行加工生成賬簿；編制報表時，從匯總文件中提取數(shù)據(jù)生成所需的結(jié)果。 臨時憑證文件的設(shè)計 臨時存儲未記賬的所有憑證，記錄在一定時間內(nèi)所發(fā)生的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的文件。 4總賬子系統(tǒng)的初始設(shè)置（帳套設(shè)置） 5憑證管理（憑證修改和審核） 6出納管理（銀行對賬） 銷售與收款核算與管理 1銷售與收款核算和管理需求分析 2IT環(huán)境銷售與收款子系統(tǒng)的流程分析 3銷售與收款子系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)設(shè)計 4基礎(chǔ)設(shè)置 5銷售與收款業(yè)務(wù)處理 6銷售、收款業(yè)務(wù)與財務(wù)的一體化策略 7月末結(jié)賬與統(tǒng)計分析 銷售預(yù)收款業(yè)務(wù)流程圖 發(fā)運(yùn)匯總資料 ：企業(yè)開具紅字銷售發(fā)票，財務(wù)部門退換貨款，沖減收入、稅金及成本。 銷售管理流程圖 2 收款流程 3 數(shù)據(jù)文件設(shè)計 客戶檔案文件 用于存儲所有客戶的固定信息，以及所欠賬款綜合動態(tài)信息，以便加強(qiáng)貨款催收工作，提高銷售管理。 銷售報價單文件 記錄企業(yè)
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