【正文】 中國(guó)光大集團(tuán) 貨幣銀行學(xué) 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學(xué)金融學(xué)院 6－ 15 中國(guó)光大集團(tuán) 中國(guó)光大集團(tuán)是中央管理的國(guó)有重要骨干企業(yè)。集團(tuán)以金融業(yè)為核心，主要經(jīng)營(yíng)銀行、證券、保險(xiǎn)、投資管理等業(yè)務(wù)。截至 2021年底，集團(tuán)總資產(chǎn)達(dá) 3600億元人民幣，金融資產(chǎn)占集團(tuán)總資產(chǎn)的 97%。 中國(guó)光大集團(tuán)通過中國(guó)光大（集團(tuán)）總公司（北京總部）和中國(guó)光大集團(tuán)有限公司（香港總部）管理境內(nèi)外業(yè)務(wù)。最高決策機(jī)構(gòu)為集團(tuán)董事會(huì)，經(jīng)由國(guó)家授權(quán)，經(jīng)營(yíng)管理國(guó)家投入集團(tuán)的國(guó)有資產(chǎn)。集團(tuán)黨委在集團(tuán)中發(fā)揮政治核心作用。集團(tuán)監(jiān)事會(huì)由國(guó)務(wù)院依法派駐。 中國(guó)光大集團(tuán)實(shí)行母子公司體制，按照建立規(guī)范化金融控股公司的要求，實(shí)行扁平式、開放性管理模式，并在產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確的基礎(chǔ)上，建立和完善現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。 目前，中國(guó)光大集團(tuán)在境內(nèi)擁有中國(guó)光大銀行、光大證券有限責(zé)任公司和光大永明人壽保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)，也是申銀萬(wàn)國(guó)證券公司的第一大股東。在香港擁有光大控股、光大科技、光大國(guó)際三家上市公司，并通過光大控股參股港基銀行。集團(tuán)以全資、控股、參股等形式管理著 60多家直屬企業(yè)，充分利用境內(nèi)外市場(chǎng)拓展業(yè)務(wù)。 貨幣銀行學(xué) 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學(xué)金融學(xué)院 6－ 16 第一節(jié) 商業(yè)銀行概述 三、商業(yè)銀行類型和組織制度 （ 三 ） 資本性質(zhì) ? 國(guó)營(yíng) 、 私營(yíng) 、 公私合營(yíng) （ 四 ） 經(jīng)濟(jì)形式 ? 獨(dú)資 、 股份制 、 合資 （ 五 ） 地域和范圍 ? 地方銀行 、 區(qū)域性銀行 、 全國(guó)性銀行 、 跨國(guó)銀行 （ 六 ） 職能性質(zhì) ? 中央銀行 、 商業(yè)銀行 、 專業(yè)銀行 貨幣銀行學(xué) 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學(xué)金融學(xué)院 6－ 17 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) 二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù) ? 信用業(yè)務(wù) ―― 資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)（表內(nèi)業(yè)務(wù)） ? 代理業(yè)務(wù) ―― 中間業(yè)務(wù)（表外業(yè)務(wù)） 貨幣銀行學(xué) 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學(xué)金融學(xué)院 6－ 18 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) 自有資本 吸收存款 借入款項(xiàng) 其它 貨幣銀行學(xué) 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學(xué)金融學(xué)院 6－ 19 銀行資本 股本 資本公積 留存收益 一般準(zhǔn)備金 債務(wù)資本 也稱 附屬資本 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) －－（一）自有資本 損失 準(zhǔn)備金 盈余公積 未分配 利潤(rùn) 股票發(fā)行溢價(jià) 收入部分 銀行資產(chǎn)價(jià)值 重估增值部分 以及捐贈(zèng) 普通股 優(yōu)先股 貨幣銀行學(xué) 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學(xué)金融學(xué)院 6－ 20 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) －－自有資本 ? 自有資本，即銀行資本，是指銀行股東的投資和由稅后留存利潤(rùn)轉(zhuǎn)化成的投資。 ? 股本（注冊(cè)資本和實(shí)繳資本） ? 資本公積金和盈余公積金 ? 未分配利潤(rùn) ? 各項(xiàng)準(zhǔn)備金（呆帳、壞帳準(zhǔn)備金和投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金） ? 資本的功能和作用：營(yíng)業(yè)功能、保護(hù)功能和管理功能 ? 銀行開業(yè)的前提條件； ? 對(duì)不可預(yù)見損失起緩沖作用 ? 參加資金周轉(zhuǎn)，作為長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來源加以使用； ? 銀行實(shí)力和信譽(yù)的標(biāo)志 貨幣銀行學(xué) 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學(xué)金融學(xué)院 6－ 21 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) －－自有資本 中國(guó)人民銀行在 1997年根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的精神，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際，對(duì)商業(yè)銀行的資本作如下規(guī)定： ? 1．核心資本 ? 由商業(yè)銀行的自有資本構(gòu)成，主要包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)。它占資本總額的比例不得低于 50%。 ? 2．附屬資本 ? 主要由貸款呆賬準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金、投資準(zhǔn)備金和五年以上的長(zhǎng)期債券組成。這類資本在一定情況下可以彌補(bǔ)銀行虧損。 ? 資本總額占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率不低于 8%，其中核心資本最少為 4%。 貨幣銀行學(xué) 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學(xué)金融學(xué)院 6－ 22 鏈接： 1988年年 :巴塞爾協(xié)議 ,國(guó)際清算銀行 : 《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本協(xié)議和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》 對(duì)資本充足率的規(guī)定 ,1992年開始執(zhí)行主要內(nèi)容是對(duì)資本充足率進(jìn)行定義 ,其次是對(duì)具體的比率進(jìn)行規(guī)定 . ? 資本 =核心資本 +附屬資本 , ? 附屬資本 /總資本 =50% ? 資本充足率 =資本 / 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) =8%, ? 當(dāng)時(shí)主要為信用風(fēng)險(xiǎn)衡量 ,表外業(yè)務(wù)沒有計(jì)算入內(nèi) . 貨幣銀行學(xué) 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學(xué)金融學(xué)院 6－ 23 CON’D 1996年 資本充足率 =資本 /(信用風(fēng)險(xiǎn) +市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) )加權(quán)總資產(chǎn) =8% 2021年 4月修訂版 , 資本充足率 =資本 /(信用風(fēng)險(xiǎn) +市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) +運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) )加權(quán)總資產(chǎn) =8% 貨幣銀行學(xué) 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學(xué)金融學(xué)院 6－ 24 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) －－（二）存款業(yè)務(wù) 活期存款（支票存款、往來存款） 定期存款 儲(chǔ)蓄存款 ? 以上是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù) 可轉(zhuǎn)讓大額定期存單 CDs 新型活期存款帳戶： ? NOW帳戶、 S－ NOW帳戶、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳帳戶 ATS、 貨幣市場(chǎng)帳戶、協(xié)定帳戶等等 是商業(yè)銀行最主要的負(fù)債業(yè)務(wù) 貨幣銀行學(xué) 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學(xué)金融學(xué)院 6－ 25 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)－－ （三）借入款項(xiàng) 銀行同業(yè)拆借 向中央銀行借款（再貼現(xiàn)和直接抵押借款） 證券回購(gòu)協(xié)議借入資金 歐洲美元與國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款 在資本市場(chǎng)發(fā)行長(zhǎng)期債券 其它負(fù)債 (結(jié)算中短期占用 ) 主動(dòng)負(fù)債 貨幣銀行學(xué) 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學(xué)金融學(xué)院 6－ 26 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 二、 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 不生息業(yè)務(wù)－－現(xiàn)金資