【正文】 門上報固定資產(chǎn)報廢清單、對應(yīng)清理費用、對應(yīng)清理收入，由財務(wù)部結(jié)合固定資產(chǎn)折舊情況考慮清理費用和收入的合理性確定。 =當月收回 3個月以上應(yīng)收帳款總額 3‰ (平均欠費期限 30天 ) 其中，當期收回應(yīng)收帳款總額根據(jù)應(yīng)收帳款收回金額分析填列。 平均欠費期限根據(jù)歷史數(shù)據(jù)確定 Telemunication Page 12 169。 2021 BearingPoint, Inc. 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測 1. 收入預(yù)算 2. 成本費用預(yù)算 3. 工程投資預(yù)算 Telemunication Page 13 169。 2021 BearingPoint, Inc. 成本費用預(yù)算（一） 銷售傭金 = (月凈增用戶數(shù) n+月離網(wǎng)用戶數(shù) n) 系數(shù) 專營代理商發(fā)展用戶％n專營酬金標準 n ?系數(shù)根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算，考慮轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入、復(fù)機因素 ?酬金額應(yīng)考慮市場因素預(yù)測其在本年的變動幅度，考慮各檔次酬金額發(fā)生的概率，計算加權(quán)平均確定。概率應(yīng)考慮歷史發(fā)生概率確定。 =IP卡月預(yù)付費代理商％酬金率 = (月凈增用戶數(shù) n+月離網(wǎng)用戶數(shù) n) 系數(shù)經(jīng)銷代理商發(fā)展用戶％n經(jīng)銷酬金標準 n 1. 專營代理 2. 經(jīng)銷代理 =神州行充值卡月預(yù)付費代理商％酬金率 由于占銷售傭金比例很少，通過占銷售傭金的比率計算，比率根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算。 =繳費卡月預(yù)付費代理商％酬金率 Telemunication Page 14 169。 2021 BearingPoint, Inc. 成本費用預(yù)算（二） 廣告 /業(yè) 務(wù)宣傳費 =主營業(yè)務(wù)收入比率 其中，廣告 /業(yè)務(wù)宣傳費占主營業(yè)務(wù)收入的比重在預(yù)算啟動會議中，考慮營銷部門的預(yù)測數(shù)和上年廣告 /業(yè)務(wù)宣傳費預(yù)算的實際執(zhí)行情況分析確定（下同）。 各項廣告 /業(yè)務(wù) 宣傳活動支出 =? 各項活動費用 確定各項活動費用時，應(yīng)以公司營銷規(guī)劃為指導(dǎo)，同時結(jié)合對廣告業(yè)務(wù)宣傳費的總額控制來預(yù)測，并根據(jù)歷史上各月的分布情況估算每月發(fā)生額。 大客戶 經(jīng)費 =集團客戶主營業(yè)務(wù)收入比率 =高端個人客戶主營業(yè)務(wù)收入比率 各項大客戶 活動支出 =? (各項活動發(fā)生次數(shù) 單位費用 ) 確定各項活動的發(fā)生次數(shù)時，應(yīng)以公司營銷規(guī)劃為指導(dǎo)，同時結(jié)合對大客戶經(jīng)費的總額控制來預(yù)測。 渠道整合 經(jīng)費 =主營業(yè)務(wù)收入比率 各項代辦戶 活動支出 =? (各項活動發(fā)生次數(shù) 單位費用 ) 確定各項活動的發(fā)生次數(shù)時，應(yīng)以公司營銷規(guī)劃為指導(dǎo)，同時結(jié)合對代辦經(jīng)費的總額控制來預(yù)測。 Telemunication Page 15 169。 2021 BearingPoint, Inc. 成本費用預(yù)算（三） 網(wǎng)間結(jié)算支出 1. 網(wǎng)間互聯(lián)支出 2. 漫游結(jié)算支出 ＝通話費 網(wǎng)間結(jié)算支出 +IP網(wǎng)間結(jié)算支出 其中：按電信公司（新網(wǎng)通）、聯(lián)通公司、鐵通公司、其他公司分類進行估算 通話費網(wǎng)間結(jié)算支出 /IP網(wǎng)間結(jié)算支出＝取用公司對應(yīng)的歷史數(shù)據(jù)增長比例 增長比例：要考慮通話費收入、 IP卡收入的增長產(chǎn)生相應(yīng)的網(wǎng)間結(jié)算支出的增長， 以及其他運營的營銷政策產(chǎn)生的網(wǎng)間結(jié)算支出的增長 漫游清算服務(wù)費 ＝國內(nèi)清算服務(wù)費＋國際清算服務(wù)費 其中 （假設(shè)資費不發(fā)生調(diào)整的情況下） 國內(nèi)清算服務(wù)費＝歷史國內(nèi)漫游清算服務(wù)費占通話收入比例當期國內(nèi)漫游通話收入 國際清算服務(wù)費＝歷史國際漫游清算服務(wù)費占通話收入比例當期國際漫游通話收入 異地充值手續(xù)費 =神州行用戶通話費月收入異地充值手續(xù)費占通話收入的比例（ 假設(shè)資費不發(fā)生調(diào)整的情況下 ） 其中：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)測算異地充值手續(xù)費占通話費收入的比例， 其他代辦費 1. 清欠酬金 2. 銀行代辦費 = ?（ 簽約戶通信費收入銀行托收比率酬金率（銀行、郵政）） 其中：簽約戶通信費收入：本月收回應(yīng)收帳款＋本月新增的預(yù)收帳款 = 漫游結(jié)算支出 +IP卡漫游結(jié)算支出 = （ 月 通話費收入漫游結(jié)算支出與通話費收入比率 ) ＋ IP話費月收入流向外地市場比例 40% 其中：天津移動的 IP卡中有部分流向外地市場，所產(chǎn)生話費的 40％成為外地移動的 話費收入，作為 IP卡漫游結(jié)算支出 1. GSM 2. 神州行 用戶欠費酬金 = ?（ 當月收回 3個月以上欠費金額外包清欠公司比率酬金率） 滯納金酬金 = ?（ 滯納金金額外包清欠公司比率酬金率） 其中：滯納金金額參見 “ 營業(yè)外收入 ” － “ 滯納金 ” 預(yù)算， 當月收回 3個月以上欠費參見“應(yīng)收帳款和壞帳準備預(yù)算” 1. 神州行 2. IP充值卡 =IP卡話費月收入異地充值手續(xù)費占話費收入的比例（ 假設(shè)資費不發(fā)生調(diào)整的情況下） 其中：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)測算異地充值手續(xù)費占話費收入的比例 Telemunication Page 16 169。 2021 BearingPoint, Inc. 成本費用預(yù)算（四） 電路租費 1. 省際長途 4. 光纖使用費 5. DDN電路 2. 營業(yè)區(qū)間 3. 營業(yè)區(qū)內(nèi) ＝ ?（ 電路月租費標準實際租用數(shù)（ 1－折扣率）） 其中：電路月租費：各規(guī)格電路合同確定租賃金額 實際租用數(shù)：每月各規(guī)格電路數(shù)（上月末＋本月新增－本月棄用） 折扣率： 合同確定 網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化費用 1. 基站設(shè)備維修費 2. 交換設(shè)備維修費 4. 網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化備板 備件購置費 ＝ 外包項目＋自建項目＋網(wǎng)絡(luò)測試服務(wù)費 其中：外包項目：參考歷史類似工程實際發(fā)生 自建項目：工程物資材料 +相關(guān)費用 網(wǎng)絡(luò)測試報告服務(wù)費：指請第三方對網(wǎng)絡(luò)情況出測試報告等收取的費用， 參考歷史實際發(fā)生 ＝ ?月實際勘查需要更換數(shù)量價格 其中：備板備件按大類、不同價格進行估算。為了對備板備件的總額控制，對此項和日常維修 用備板備件進行總額控制?？傤~＝參考歷史實際發(fā)生 人工成本費用 1. 工資 2. 福利費 3. 統(tǒng)籌費 總額：上市公司有關(guān)的規(guī)定并結(jié)合本公司實際情況來估算 其中：工資＝人工成本－統(tǒng)籌費－福利費（福利費：工資 14%） ＝（人工成本費用－統(tǒng)籌費） /114% 統(tǒng)籌費＝預(yù)計基本保險費用基數(shù) 20% （預(yù)計基本保險費用：由人力資源部根據(jù)歷史情況提供數(shù)據(jù)） 3. 傳輸設(shè)備維修費 Telemunication Page 17 169。 2021 BearingPoint, Inc. 成本費用預(yù)算（五） 經(jīng)營租賃預(yù)算 1）營業(yè)廳租賃 2） 基站租賃 3）其他房屋租賃 2. 設(shè)備租賃 自營營業(yè)廳 = ?合同確定月租賃金額 其中：營業(yè)廳包括（現(xiàn)有＋新租－停租） 新租營業(yè)廳：依照投資計劃，考慮新租營業(yè)廳的地理位置、起租時點 或按規(guī)模大小參考目前營業(yè)廳的租金 =現(xiàn)有基站： ?合同確定月租賃金額 =新增基站： ?合同確定月租賃金額（月攤銷數(shù) （ 基礎(chǔ)建設(shè)部提供新增區(qū)域、數(shù)量、交付時點、金額參考歷史外包給第三方的合同數(shù)據(jù)） ＝基站空房： ?合同確定月租賃金額 =互聯(lián)互通占用房屋： ?合同確定月租賃金額 ＝其他： ?合同確定月租賃金額 = ?合同確定月租賃金額 = 現(xiàn)有： ?合同確定月租賃金額 =新增：按照投資計劃，參考現(xiàn)有的狀況進行估算 Telemunication Page 18 169。 2021 BearingPoint, Inc. 成本費用預(yù)算（六） 各類固定資產(chǎn)維修 1. 房屋維修 2. 設(shè)備維修 =營業(yè)廳（自營 /合作）： ?合同確定金額（ 營業(yè)廳裝修計劃）【銷售、行政】 =基站： ?合同確定月 代維費用 =辦公用房：歷史實際發(fā)生，同時參考當年工作計劃，是否確實有辦公用房維修的工作計劃 =基站設(shè)備維修費： 技術(shù)服務(wù)＋硬件維修（備板備件維修等）＋軟件升級服務(wù)＋設(shè)備代維 =交換設(shè)備維修費： 技術(shù)服務(wù)＋硬件