【正文】 的數(shù)據(jù)結構 會計信息系統(tǒng)教學課件 18 哈爾濱工業(yè)大學 管理學院 會計系 艾文國教授 HIT 第一節(jié) 憑證管理的總體設計 4．對應結轉定義基表的作用及其數(shù)據(jù)結構 對應結轉不僅可實現(xiàn)兩個科目的一對一結轉，還提供科目的一對多結轉，對應結轉的會計科目可為上級科目，但其下級科目的體系結構必須一致，即具有相同的明細科目，并且其輔助核算賬類也必須一一對應。對應結轉只能結轉期末余額，不能結轉發(fā)生額，若要結轉發(fā)生額，則需在自定義結轉中設置。對應結轉定義基表是為自動生成相應的轉賬機制憑證而設計的。其基表名稱為 Dyjz， Dyjz的數(shù)據(jù)結構如表 34所示。各字段的意義和存儲內(nèi)容詳見期末轉賬憑證處理。 憑證管理的 數(shù)據(jù)存儲設計 本小節(jié)主要內(nèi)容 常用摘要維 護的功能設計 憑證管理的 功能模塊劃分 會計信息系統(tǒng)教學課件 19 哈爾濱工業(yè)大學 管理學院 會計系 艾文國教授 HIT 第一節(jié) 憑證管理的總體設計 憑證管理的 數(shù)據(jù)存儲設計 本小節(jié)主要內(nèi)容 常用摘要維 護的功能設計 憑證管理的 功能模塊劃分 列 名 含 義 數(shù)據(jù)類型 長度 主鍵 完整性約束 Zth 賬套號 字符型 2 組合主鍵 非空 Zzxh 轉賬序號 字符型 4 組合主鍵 非空 Jlh 記錄號 數(shù)值型 15 組合主鍵 非空 Zy 摘要 字符型 40 非空 Zckmbh 轉出科目編號 字符型 20 非空 Zcbmbh 轉出部門編號 字符型 12 表 34 對應結轉定義基表的數(shù)據(jù)結構 會計信息系統(tǒng)教學課件 20 哈爾濱工業(yè)大學 管理學院 會計系 艾文國教授 HIT 第一節(jié) 憑證管理的總體設計 憑證管理的 數(shù)據(jù)存儲設計 本小節(jié)主要內(nèi)容 常用摘要維 護的功能設計 憑證管理的 功能模塊劃分 表 34 對應結轉定義基表的數(shù)據(jù)結構 Zcwlhbh 轉出往來戶編號 字符型 9 Zcxmbh 轉出項目編號 字符型 9 Zrkmbh 轉入科目編號 字符型 20 非空 Zrbmbh 轉入部門編號 字符型 12 Zrwlhbh 轉入往來戶編號 字符型 9 Zrxmbh 轉入項目編號 字符型 9 Jzxs 結轉系數(shù) 數(shù)值型 非空 Sfjz 是否結轉 字符型 2 會計信息系統(tǒng)教學課件 21 哈爾濱工業(yè)大學 管理學院 會計系 艾文國教授 HIT 第一節(jié) 憑證管理的總體設計 5．主營業(yè)務成本結轉基表的作用及其數(shù)據(jù)結構 主營業(yè)務成本結轉是按期末商品（或產(chǎn)品）的銷售數(shù)量乘以庫存商品（或產(chǎn)成品）的平均單位成本（或售價，或計劃價）計算各類商品的主營業(yè)務成本并進行結轉。主營業(yè)務成本結轉涉及庫存商品、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本三個會計科目，這三個科目的下級明細科目結構必須相同且一一對應，同時要有數(shù)量核算，且不能設置為部門、往來、項目等輔助核算。主營業(yè)務成本結轉定義基表是為自動生成相應的轉賬機制憑證而設計的。其基表名稱為 Xscbjz， Xscbjz的數(shù)據(jù)結構如表 35所示。 其中 cykmbh字段需要根據(jù)企業(yè)類型來確定，對于商業(yè)企業(yè)一般應為“ 商品進銷差價 ” 科目編號；對于工業(yè)企業(yè)一般為 “ 產(chǎn)品成本差異 ” 科目編號；對于其他類型企業(yè)可根據(jù)實際情況從上述兩種編號中選擇其一。 憑證管理的 數(shù)據(jù)存儲設計 本小節(jié)主要內(nèi)容 常用摘要維 護的功能設計 憑證管理的 功能模塊劃分 會計信息系統(tǒng)教學課件 22 哈爾濱工業(yè)大學 管理學院 會計系 艾文國教授 HIT 第一節(jié) 憑證管理的總體設計 憑證管理的 數(shù)據(jù)存儲設計 本小節(jié)主要內(nèi)容 常用摘要維 護的功能設計 憑證管理的 功能模塊劃分 表 35 主營業(yè)務成本結轉定義基表的數(shù)據(jù)結構 列 名 含 義 數(shù)據(jù)類型 長度 主鍵 完整性約束 Zth 賬套號 字符型 2 組合主鍵 非空 Cbkmbh 主營業(yè)務成本科目編號 字符型 20 組合主鍵 非空 Zyywcbgs 主營業(yè)務成本科目結轉計算公式 字符型 200 非空 Kckmbh 庫存商品科目編號 字符型 20 Kcspgs 庫存商品科目結轉計算公式 字符型 200 Srkmbh 主營業(yè)務收入科目編號 字符型 20 Zyywsrgs 主營業(yè)務收入科目結轉計算公式 字符型 200 Cykmbh 差異科目編號 字符型 20 Cygs 差異科目結轉計算公式 字符型 200 Sfjz 是否結轉 字符型 2 會計信息系統(tǒng)教學課件 23 哈爾濱工業(yè)大學 管理學院 會計系 艾文國教授 HIT 第一節(jié) 憑證管理的總體設計 6．匯兌損益結轉基表的作用及其數(shù)據(jù)結構 該基表用于期末自動計算外幣賬戶的匯兌損益，并自動生成匯兌損益轉賬憑證，匯兌損益只處理外匯存款戶、外幣現(xiàn)金戶、外幣結算的各項債權和債務等賬戶，不包括所有者權益類賬戶、成本類賬戶和損益類賬戶。匯兌損益的入賬科目不能帶有任何輔助核算，包括部門、往來、項目、數(shù)量、外幣等。匯兌損益結轉定義基表名稱分別為 Hdsyjz。其基表的數(shù)據(jù)結構如表 36所示。 憑證管理的 數(shù)據(jù)存儲設計 本小節(jié)主要內(nèi)容 常用摘要維 護的功能設計 憑證管理的 功能模塊劃分 會計信息系統(tǒng)教學課件 24 哈爾濱工業(yè)大學 管理學院 會計系 艾文國教授 HIT 第一節(jié) 憑證管理的總體設計 憑證管理的 數(shù)據(jù)存儲設計 本小節(jié)主要內(nèi)容 常用摘要維 護的功能設計 憑證管理的 功能模塊劃分 表 36 匯兌損益結轉基表的數(shù)據(jù)結構 列 名 含 義 數(shù)據(jù)類型 長度 主鍵 完整性約束 Zth 賬套號 字符型 2 組合主鍵 非空 Jlh 記錄號 數(shù)值型 4 組合主鍵 非空 kmbh 科目編號 字符型 20 非空 Wlhbh 往來戶編號 字符型 6 Xmbh 項目編號 字符型 9 Wbbh 外幣編號 字符型 2 非空 Rzkmbh 匯兌損益入賬科目編號 字符型 20 非空 Sfjz 是否結轉 字符型 2 會計信息系統(tǒng)教學課件 25 哈爾濱工業(yè)大學 管理學院 會計系 艾文國教授 HIT 第一節(jié) 憑證管理的總體設計 7．期間損益結轉定義基表的作用及其數(shù)據(jù)結構 期間損益結轉用于在一個會計期間終止時，將損益類科目的余額結轉到本年利潤科目中，從而及時反映企業(yè)利潤的盈虧情況。期間損益結轉主要是對管理費用、營業(yè)費用、財務費用、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、營業(yè)外收支等科目的結轉。若損益科目具有輔助核算，則應與對應的本年利潤科目具有相同的輔助核算賬類。期間損益結轉定義基表是為自動生成相應的轉賬機制憑證而設計的。其基表名稱為 Qjsyjz。其數(shù)據(jù)結構如表 37所示。 憑證管理的 數(shù)據(jù)存儲設計 本小節(jié)主要內(nèi)容 常用摘要維 護的功能設計 憑證管理的 功能模塊劃分 會計信息系統(tǒng)教學課件 26 哈爾濱工業(yè)大學 管理學院 會計系 艾文國教授 HIT 第一節(jié) 憑證管理的總體設計 憑證管理的 數(shù)據(jù)存儲設計 本小節(jié)主要內(nèi)容 常用摘要維 護的功能設計 憑證管理的 功能模塊劃分 表 37 期間損益結轉基表的數(shù)據(jù)結構 列 名 含 義 數(shù)據(jù)類型 長度 主鍵 完整性約束 Zth 賬套號 字符型 2 組合主鍵 非空 Sykmbh 損益科目編號 字符型 20 組合主鍵 非空 Lrkmbh 利潤科目編號 字符型 20 非空 Sfjz 是否結轉 字符型 2 會計信息系統(tǒng)教學課件 27 哈爾濱工業(yè)大學 管理學院 會計系 艾文國教授 HIT 第一節(jié) 憑證管理的總體設計 常用摘要具有兩種設計方案 ， 這兩種方案各有優(yōu)缺點 。 在絕大多數(shù)軟件中 ， 都采用公用的常用摘要方案 ， 這樣設計的優(yōu)點固然很多 ，但也有諸多缺點 ， 主要表現(xiàn)為不能滿足每個用戶的習慣 ， 不便于記憶 ， 制單時尋找摘要速度較慢 ， 由于摘要數(shù)據(jù)由統(tǒng)一的一個或少數(shù)幾個人員來維護 ， 所以常用摘要數(shù)據(jù)得不到及時的增補或更新 ， 在不用摘要進行查詢 、 匯總 、 統(tǒng)計等數(shù)據(jù)處理的情況下 ， 則沒有必要采用公用常用摘要 。 憑證管理的 數(shù)據(jù)存儲設計 本小節(jié)主要內(nèi)容 常用摘要維 護的功能設計 憑證管理的 功能模塊劃分 會計信息系統(tǒng)教學課件 28 哈爾濱工業(yè)大學 管理學院 會計系 艾文國教授 HIT 第一節(jié) 憑證管理的總體設計 而應該尊重各用戶的不同習慣 ， 建立自己的常用摘要 ， 系統(tǒng)中的每個用戶都維護和使用自己的常用摘要 ， 這樣既符合各人的習慣 ， 又便于記憶 ， 并且對每個用戶而言 ， 其常用摘要相對較少 ， 從而可以提高摘要的尋找速度 ， 但如此設計也存在一定問題 ， 如果某些用戶工作不認真 ， 亂建常用摘要 ， 并不及時對其進行整理 ， 那么當系統(tǒng)運行時間較長時 ， 就會使常用摘要變多 、 變亂 ， 解決這一問題的措施是由用戶本人 、 賬套主管 （ 或指定人員 ） 定期對常用摘要進行整理 。 常用摘要維護具有增加 、 修改 、 刪除等功能 ， 其界面如圖 32所示 。 憑證管理的 數(shù)據(jù)存儲設計 本小節(jié)主要內(nèi)容 常用摘要維 護的功能設計 憑證管理的 功能模塊劃分 會計信息系統(tǒng)教學課件 29 哈爾濱工業(yè)大學 管理學院 會計系 艾文國教授 HIT 第一節(jié) 憑證管理的總體設計 憑證管理的 數(shù)據(jù)存儲設計 本小節(jié)主要內(nèi)容 常用摘要維 護的功能設計 憑證管理的 功能模塊劃分 會計信息系統(tǒng)教學課件 30 哈爾濱工業(yè)大學 管理學院 會計系 艾文國教授 HIT 第一節(jié) 憑證管理的總體設計 （ 1）賬套號： 由系統(tǒng)根據(jù)用戶登陸時所選擇的賬套自動填入。 （ 2）用戶編號： 由系統(tǒng)根據(jù)用戶登陸時的登錄號自動填入。 （ 3）摘要編號： 必須輸入。在采用公用常用摘要情況下，摘要編號在同一賬套內(nèi)必須惟一，一般采用數(shù)字編碼，如 “ 0001”、 “ 0002”等；在采用個人常用摘要情況下，用戶可根據(jù)自己的習慣編號，但自己所使用的摘要編號必須惟一。 （ 4）摘要： 必須輸入。輸入常用摘要的具體內(nèi)容。應簡潔明了，盡可能做到規(guī)范化、標準化。 憑證管理的 數(shù)據(jù)存儲設計 本小節(jié)主要內(nèi)容 常用摘要維 護的功能設計 憑證管理的 功能模塊劃分 會計信息系統(tǒng)教學課件 31 哈爾濱工業(yè)大學 管理學院 會計系 艾文國教授 HIT 第一節(jié) 憑證管理的總體設計 （ 5）摘要助記碼： 可為空，摘要助記碼可采用摘要前八個漢字拼音字頭構成助記碼，如 “ 應付材料款 ” 其助記碼可編為 “ YFCLK”。 （ 6）科目編號： 在制單時，摘要往往與應借或應貸會計科目之間具有一定聯(lián)系，如 “ 付某單位材料款 ” 可能與銀行存款科目有關，在制單時，選擇常用摘要的同時，應借或應貸會計科目自動產(chǎn)生，從而加快制單速度。該數(shù)據(jù)項可用值列表在科目字典中選取。 （ 7）科目全稱： 在選擇科目編號時自動填入。 憑證管理的 數(shù)據(jù)存儲設計 本小節(jié)主要內(nèi)容 常用摘要維 護的功能設計 憑證管理的 功能模塊劃分 會計信息系統(tǒng)教學課件 32 哈爾濱工業(yè)大學 管理學院 會計系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 憑證填制的詳細設計 記賬憑證是登記賬簿的依據(jù)，賬簿數(shù)據(jù)的正確與否完全取決于記賬憑證，記賬憑證是會計信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)源頭，填制憑證是最基礎和最頻繁的工作，因此，必須確保憑證的準確完整。填制憑證有兩種方式，一種方式是先手工編制憑證，然后將其輸入計算機。這種方式適用于單機運行，或系統(tǒng)剛剛投入運行，計算機處理與手工處理并行階段。這種方式由于需要依賴手工操作，自動化程度較低，且難以保證手工憑證與機內(nèi)憑證的一致性。另一種方式是直接上機制證，即在不編制手工憑證的情況下，直接上機編制憑證并在打印機上實時地輸出憑證。這種方式適用于網(wǎng)絡運行，采用網(wǎng)絡版軟件在多臺計算機上并行運行。這種方式能大大提高系統(tǒng)效率，確保輸出憑證與機內(nèi)憑證的一致性。故憑證的錄入方式以直接上機制證方式為宜。 憑證填制的功能較多，需要輸入的信息也較多，因此，要求界面設計要合理，且要方便操作。將所有的功能都設計在工具欄內(nèi)，除功能菜單外，將常用功能設計在工具欄內(nèi)并設置了快捷鍵。如圖 33所示。 會計信息系統(tǒng)教學課件 33 哈爾濱工業(yè)大學 管理學院 會計系 艾文國教授 HIT 第二節(jié) 憑證填制的詳細設計 會計信息系統(tǒng)教學課件 34 哈爾濱工業(yè)大學 管理學院 會計系