【正文】 .. 16 湖南涉外經(jīng)濟(jì)學(xué)院本科生畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 1 第一章 緒 論 選題背景與研究意義 選題背景 所謂洗錢，其實(shí)就是將違法所得的收入通過(guò)某些見(jiàn)不得人的手段使其表面合理化，這種行為對(duì)于各國(guó)經(jīng)濟(jì)的安全穩(wěn)定會(huì)造成極大的威脅。為了藏匿這些不是通過(guò)合法收入的真實(shí)來(lái)源，其方式是千奇百怪，應(yīng)接不暇。而這些年來(lái)，洗錢活動(dòng)的越趨變多，發(fā)展中國(guó)家每年被洗白的違法收入高達(dá) 11 億到 22 億美元，發(fā)達(dá)國(guó)家越發(fā)如此，一些發(fā)達(dá)國(guó)家的洗錢數(shù)額甚至高達(dá) 2021 億美元。根據(jù)國(guó)際貨幣基金組織的估算，每年全球被合法化的非法收入占各國(guó)生產(chǎn)總值的之和的 2%之多。如此巨額的“黑錢”在不斷轉(zhuǎn)手，流 動(dòng)的過(guò)程中被合法化，使得犯罪集團(tuán)越發(fā)猖狂，給國(guó)內(nèi)外金融秩序造成了極惡劣的影響，對(duì)國(guó)際資本和投資市場(chǎng)的平穩(wěn)運(yùn)行也形成了沖擊。 這些年來(lái)，隨著我國(guó)的經(jīng)濟(jì)的飛速增長(zhǎng)，各種跨國(guó)違法組織和洗錢集團(tuán)也逐漸滲入中國(guó)市場(chǎng)，同時(shí)伴隨著物品走私、毒品、賄賂貪污等犯罪行為的不斷發(fā)生，不是合法的轉(zhuǎn)移資金各種活動(dòng)開(kāi)始涌現(xiàn)，我國(guó)的洗錢問(wèn)題越來(lái)越嚴(yán)重越來(lái)越明顯。這種現(xiàn)象不但破壞了我國(guó)金融體系的安全損害到我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)，同時(shí)極大地影響到中國(guó)經(jīng)濟(jì)秩序的平穩(wěn)運(yùn)行。而我國(guó)因?yàn)槿狈?duì)洗錢行為的預(yù)防以及監(jiān)控措施，導(dǎo)致不能及早發(fā)現(xiàn)這些犯罪矛頭而丟 失相應(yīng)的線索，從而影響了追查、打擊洗錢犯罪及其上面犯罪和追回違法犯罪分子違法所得資金。國(guó)家機(jī)關(guān)和人民也對(duì)關(guān)于反洗錢立法和相關(guān)制度予以高度關(guān)注。所以我國(guó)中央銀行反洗錢問(wèn)題急需探討。 研究意義 （ 1）理論意義 本論文通過(guò)對(duì)我國(guó)中央銀行反洗錢問(wèn)題的研究，分析我國(guó)反洗錢問(wèn)題的現(xiàn)狀，結(jié)合國(guó)內(nèi)外各大文獻(xiàn)資料，在此基礎(chǔ)上重點(diǎn)提出反洗錢的對(duì)策思路，對(duì)此類問(wèn)題的研究有些微的借鑒作用。 （ 2） 實(shí)際意義 ； ； ，維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和人民合法權(quán)益； 。 所以，我國(guó)做好反洗錢工作對(duì)維護(hù)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的名譽(yù)，防范某些金融領(lǐng)域的危機(jī)，維系我國(guó)金融體系的穩(wěn)定，具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。所以研究我國(guó)中央銀行反湖南涉外經(jīng)濟(jì)學(xué)院本科生畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 2 洗錢問(wèn)題是件很重要的事情。 國(guó)內(nèi)外研究動(dòng)態(tài) 國(guó)外研究動(dòng)態(tài) David chaikin(2021)分析了商業(yè)腐敗和洗錢等之間的關(guān)系。腐敗在私營(yíng)部門的挑戰(zhàn)及其與洗錢的關(guān)系是被忽視的對(duì)象。腐敗和洗錢經(jīng)常發(fā)生一起一個(gè)加強(qiáng)其他的存在。腐敗產(chǎn)生數(shù)十億美元的資金 ,需要通過(guò)洗錢過(guò)程隱蔽。與此同時(shí) ,腐敗導(dǎo)致洗錢活動(dòng)通過(guò)支付賄賂人員負(fù)責(zé)反洗錢 (AML)的操作系統(tǒng)。歸結(jié)腐敗和洗錢政策之間的聯(lián)系表明打擊腐敗和洗錢可能有相輔相成的效果 [1]。 Ricardo Azevedo Araujo(2021)提出一個(gè)進(jìn)化方法打擊洗錢可以擺脫新燈。反洗錢作戰(zhàn)的效率依賴于共軛等因素適當(dāng)設(shè)計(jì)的反洗錢監(jiān)管和銀行的內(nèi)生的意愿和工人應(yīng)對(duì)反對(duì)這場(chǎng)戰(zhàn)爭(zhēng)。一方面 ,銀行愿意打擊洗錢的數(shù)量會(huì)影響員工的數(shù)量也打擊洗錢。另一方面 ,銀行的數(shù)量決定應(yīng)對(duì)反洗錢也受到影響的員工的數(shù)量準(zhǔn)備或愿意戰(zhàn)斗。當(dāng)然 ,這些決定是受到最 優(yōu)監(jiān)管體系的設(shè)計(jì)由政府可能反映了其承諾打擊洗錢。理論的結(jié)果表明 ,一個(gè)有效的打擊洗錢取決于銀行主管員的共同努力 [2]。 Down(2021)提出尋找最好的方法來(lái)評(píng)估反洗錢 (AML)政策的有效性是一個(gè)有爭(zhēng)議的問(wèn)題，也針對(duì)反洗錢政策及其對(duì)銀行績(jī)效的影響提出了自己的看法 [3]。 國(guó)內(nèi)研究動(dòng)態(tài) 楊杰 (2021)通過(guò)研究反洗錢相關(guān)理論，整理出相關(guān)反洗錢方式機(jī)制，借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家反洗錢制度的特征，提出非常好的對(duì)我國(guó)反洗錢機(jī)制有用的意見(jiàn) [4]。 趙紅霞 (2021)分別從金融業(yè)反洗錢工作的理論分析，發(fā)達(dá)國(guó)家反洗錢經(jīng) 驗(yàn)做法，我國(guó)金融業(yè)反洗錢工作現(xiàn)狀以及存在的問(wèn)題，我國(guó)金融業(yè)反洗錢工作對(duì)策等四個(gè)角度對(duì)我國(guó)金融業(yè)反洗錢存在的問(wèn)題以及對(duì)策進(jìn)行了深層次探討 [5]。 楊伯山 (2021)梳理了一遍我國(guó)這些年來(lái)反洗錢的近況，各國(guó)的反洗錢經(jīng)驗(yàn)從歐美各國(guó)到一些發(fā)展中國(guó)家都借鑒了一遍，從微觀到宏觀，從規(guī)章制度到實(shí)際業(yè)務(wù)操作等多層面反映和分析了我國(guó)反洗錢工作中的問(wèn)題，并提出合適的意見(jiàn)和措施 [6]。 焦穎 (2021)通過(guò)建立信息共享和協(xié)作的工作機(jī)制，形成全社會(huì)反洗錢系統(tǒng)內(nèi)部溝通和協(xié)調(diào)機(jī)制，提出建立工作協(xié)調(diào)機(jī)制的相關(guān)對(duì)策 [7]。 潘靜 (2021)對(duì)洗錢的釋義、特點(diǎn)、方式、流程等內(nèi)容進(jìn)行了簡(jiǎn)單介紹 ,對(duì)洗錢犯罪的危害性進(jìn)行了分析 ,對(duì)我國(guó)中央銀行及部分商業(yè)銀行的反洗錢工作方式方法進(jìn)行了簡(jiǎn)單的概括。同時(shí)分析難點(diǎn)存在的原因，提出了一些改進(jìn)的意見(jiàn) [8]。 李峰 (2021)研究了我國(guó)近些年來(lái)反洗錢動(dòng)作中的利與弊，通過(guò)一些實(shí)際案例指出湖南涉外經(jīng)濟(jì)學(xué)院本科生畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 3 了我國(guó)在經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的背景下反洗錢工作出現(xiàn)的問(wèn)題 ,同時(shí)比較了發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家反洗錢機(jī)制的成功與失敗經(jīng)驗(yàn) ,最后終于研究出一套與我國(guó)國(guó)情相結(jié)合的反洗錢工作機(jī)制 [9]。 石晶茹 (2021)站在商業(yè)銀行的角度上，挖掘出某商業(yè)銀行在執(zhí)行反 洗錢工作時(shí)出現(xiàn)的問(wèn)題，并立足于反洗錢激勵(lì)和約束的角度找到反洗錢管理工作中存在問(wèn)題的根源，提出相應(yīng)商業(yè)銀行反洗錢管理的意見(jiàn) [10]。 鐘璽波 (2021)通過(guò)講到洗錢對(duì)國(guó)家以及金融業(yè)造成的極負(fù)面影響來(lái)論述銀行反洗錢法定義務(wù)的必要性，并提出應(yīng)當(dāng)結(jié)合我國(guó)的國(guó)情，營(yíng)造良好的反洗錢法治環(huán)境；重在加強(qiáng)各大銀行反洗錢的工作意識(shí)；接著就是補(bǔ)充完善《反洗錢法》有關(guān)的行政規(guī)章制度；建立、完善約束 激勵(lì)機(jī)制；加強(qiáng)國(guó)際交流與合作；政府領(lǐng)導(dǎo)各部門發(fā)揮銀行協(xié)會(huì)的應(yīng)有作用；開(kāi)始著手建立相關(guān)員工培訓(xùn)制度重在提高反洗錢意識(shí)等建議 [11]。 魏志鵬 (2021)通過(guò)歸納和實(shí)證等方式，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)相關(guān)理論，對(duì)反洗錢相關(guān)活動(dòng)進(jìn)行研究，指出我國(guó)目前反洗錢工作的近況和出現(xiàn)的問(wèn)題，并結(jié)合中國(guó)的具體國(guó)情提出適合我國(guó)的反洗錢工作機(jī)制的相應(yīng)方案 [12]。 鄭錦民 (2021)通過(guò)揣摩自己多年的工作經(jīng)驗(yàn)，立足于現(xiàn)實(shí)的角度分析了當(dāng)前的反洗錢工作機(jī)制，結(jié)合國(guó)內(nèi)外成功經(jīng)驗(yàn)提出屬于自己的反洗錢制度方案 [13]。 趙大勇 (2021)站在我國(guó)國(guó)家機(jī)關(guān)和各商業(yè)反洗錢的現(xiàn)實(shí)狀況的角度，分析了各部門各商業(yè)銀行實(shí)施的反洗錢制度，緊密結(jié)合銀行支付交易實(shí)務(wù)，闡述銀行業(yè)在支付交易中反洗錢的手段 和措施 [14]。 羅凡 (2021)通過(guò)研究我國(guó)這些年不法分子利用我國(guó)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行不合法的資金轉(zhuǎn)移來(lái)達(dá)到隱匿非法資金真實(shí)來(lái)源的這些情況。發(fā)現(xiàn)這些非法轉(zhuǎn)移資金的活動(dòng)不但嚴(yán)重誹謗我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)聲譽(yù) ,敗壞公德 ,同時(shí)也嚴(yán)重影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行。底層銀行雖然在反洗錢工作中取得一些微小的勝利 ,但是因?yàn)楸O(jiān)管監(jiān)督、現(xiàn)實(shí)機(jī)制等各因素的存在 ,我國(guó)反洗錢機(jī)制還存在很多問(wèn)題有待解決 [15]。 吳蘇林 (2021)認(rèn)為我國(guó)作為目前發(fā)展最迅速的發(fā)展中國(guó)家 ,隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展和金融方面的越發(fā)領(lǐng)先 ,預(yù)防和打擊洗錢犯罪的形勢(shì) 越發(fā)嚴(yán)重。而最早能夠嗅到洗錢的陰謀和線索當(dāng)屬金融機(jī)構(gòu)為首，所以其重要性不言而喻。而怎么樣去引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)自覺(jué)自發(fā)地去發(fā)現(xiàn)洗錢矛頭并實(shí)施反洗錢機(jī)制 ,并組織員工提高反洗錢意識(shí) ,成為了反洗錢監(jiān)管部門實(shí)施對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管的核心目標(biāo) [16]。 嚴(yán)立新 (2021)研究了反洗錢行為理論的相關(guān)研究文獻(xiàn)，比較分析了我國(guó)與發(fā)達(dá)國(guó)家在反洗錢機(jī)制建設(shè)方面的差異，指出我國(guó)政府監(jiān)管部門和以銀行業(yè)為主的金融機(jī)構(gòu)在反洗錢機(jī)制建設(shè)方面存在的不足。立足于此角度，嚴(yán)立新嘗試性地創(chuàng)造出以金融機(jī)構(gòu)為主導(dǎo)的激勵(lì)約束反洗錢機(jī)制 [17]。 湖南涉外經(jīng)濟(jì)學(xué)院本科生畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 4 文獻(xiàn)評(píng)價(jià) 國(guó)外的反洗錢方面的研究以及著作都比較早，能很好提供反洗錢這個(gè)論題的歷史以及其發(fā)展歷程，及其文章相關(guān)作者見(jiàn)解獨(dú)到深刻，對(duì)我的論文有很好的提示和借鑒作用。 而國(guó)內(nèi)的相關(guān)研究則相對(duì)較為晚，到近年才快速發(fā)展予以重視。各時(shí)期都有相對(duì)應(yīng)的文章，并對(duì)其進(jìn)行研究。專家學(xué)者對(duì)反洗錢這個(gè)問(wèn)題的背景，現(xiàn)狀，出現(xiàn)問(wèn)題以及解決方式等都有很大的認(rèn)識(shí)。洗錢對(duì)國(guó)家和人民的危害非常大，不但隱匿罪犯，還會(huì)因此產(chǎn)生許多新的犯罪形式。我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速增長(zhǎng)也給我國(guó)金融環(huán)境帶來(lái)相應(yīng)的負(fù)面影響。從此目前狀況來(lái)看，反洗錢工作將成為國(guó)家政府機(jī)關(guān)和 其他各部門重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象。 可能的創(chuàng)新點(diǎn) 此文是通過(guò)文獻(xiàn)資料法和歸納法進(jìn)行分析探討。通過(guò)查閱相關(guān)參考文獻(xiàn)，我發(fā)現(xiàn)專家學(xué)者們已經(jīng)對(duì)反洗錢問(wèn)題做了很多的研究，對(duì)其解決方法也給出了許多中肯的建議。從目前各大文獻(xiàn)來(lái)看，學(xué)術(shù)界對(duì)反洗錢立法以及解決措施這方面的理論成果比較系統(tǒng)比較多，但對(duì)我國(guó)中央銀行反洗錢問(wèn)題探討得較少，且理論成果不完善。本文主要結(jié)合各大反洗錢相關(guān)文獻(xiàn)和我國(guó)目前反洗錢現(xiàn)狀重點(diǎn)分析我國(guó)中央銀行反洗錢問(wèn)題，以及提出這些問(wèn)題可能的解決措施。 湖南涉外經(jīng)濟(jì)學(xué)院本科生畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 5 第二章 我國(guó)中央銀行反洗錢的機(jī)理 分析 洗錢與反洗錢的釋義 洗錢釋義 2021 年《中華人民共和國(guó)反洗錢法釋義》這本書中寫到：本條所稱的洗錢，依照本法第二條規(guī)定的精神，是指將通過(guò)毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活 動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過(guò)各種方式和手段掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，并使其在形式上合法化的行為。 反洗錢釋義 反洗錢是針對(duì)洗錢這個(gè)名詞衍生出來(lái)的，是指為了預(yù)防通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪 、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、 恐怖活動(dòng) 犯罪、 走私犯罪 、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng)。 洗錢的主要方式 洗錢的方式千奇百怪繁雜多樣，常見(jiàn)的幾種洗錢方式有： 。許多違法犯罪分子通過(guò)銀行非法轉(zhuǎn)移資金把錢存在銀行，而往往這樣做的國(guó)家是還沒(méi)有建立現(xiàn)金交易報(bào)告制度的。 。所謂的現(xiàn)金交易報(bào)告制度就是指交易金額超過(guò)一定限定數(shù)量就會(huì)上報(bào)給反洗錢組織，而現(xiàn)在很多國(guó)家都建立了這種制度以便嚴(yán)格把控資金流入。所以洗錢 分子只能退而求其次傾向于大量的現(xiàn)金投入低于報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)分散在銀行 ,避免監(jiān)管。 。好多違法犯罪洗錢分子使用現(xiàn)金密集行業(yè)進(jìn)行洗錢活動(dòng) ,他們到賭場(chǎng)、洗浴、金銀珠寶商店、酒吧等銷金窟 ,通過(guò)虛假交易實(shí)現(xiàn)非法收入合法化。 。直接購(gòu)買房地產(chǎn)、高價(jià)值的交通、古董、藝術(shù)品和各種金融證券等等 ,然后把現(xiàn)金存在銀行轉(zhuǎn)售 ,逐漸演變成一個(gè)法定貨幣基金。 。作為證券交易它每次交易的數(shù)量非常大 ,金融工具和交易繁雜 ,全球資本市場(chǎng)已經(jīng)形成 ,這種資本市場(chǎng)很好的藏匿 了洗錢活動(dòng) ,所以很多洗錢犯罪是通過(guò)證券的形式 ,包括股票、債券、保險(xiǎn)等 ,然后退還保險(xiǎn)費(fèi) ,以合法形式回到罪犯手中 ,藏匿了這些資金的源頭。 、銀行對(duì)個(gè)人信息的保密。在一些國(guó)家和地區(qū)，允許有藏匿真實(shí)名字的公司存在，而且對(duì)個(gè)人的信息有很好的保密手段，讓違法犯罪分子轉(zhuǎn)移資湖南涉外經(jīng)濟(jì)學(xué)院本科生畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 6 金進(jìn)入這些地區(qū)之后，有效的藏匿洗錢活動(dòng)，使其表面合理化。 ,例如注冊(cè)空殼公司 ,進(jìn)行一些不合適的進(jìn)出口貿(mào)易和虛擬交易 ,達(dá)到洗錢的目的?；蛘呤且粋€(gè)公司 ,偽造企業(yè)績(jī)效 ,捏造假賬成為合法的營(yíng)業(yè)收入 ,這也是常用的犯罪 方法。 洗錢的手段層出不窮，以上只是比較常見(jiàn)一些方式，這些違法犯罪分子無(wú)時(shí)不刻不在尋找金融機(jī)構(gòu)法律的漏洞來(lái)鉆空子，利用它們的缺陷來(lái)幫他們進(jìn)行幕后洗錢，達(dá)到實(shí)現(xiàn)漂白“黑錢”的不可告人的目的。 洗錢的危害 洗錢本身是一種犯罪行為，它的危害極大，主要有以下幾種： ，導(dǎo)致它們的團(tuán)隊(duì)越發(fā)壯大，犯罪范圍越發(fā)擴(kuò)大。洗錢活動(dòng)與襲擊非法活動(dòng)聯(lián)系在一起，會(huì)對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和人民的安全造成極大的威脅。 ，極其危害我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。洗錢的主要 目的是藏匿違法收入的真實(shí)來(lái)源，使違法收入表面合法化。因此，洗錢活動(dòng)沒(méi)有遵循經(jīng)濟(jì)規(guī)律，干擾了國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的政策效果，影響經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期發(fā)展。 ，破壞社會(huì)公德，破壞國(guó)家肌體，導(dǎo)致社會(huì)的不公平，敗壞國(guó)家的名譽(yù)。 ，破壞金融市場(chǎng)的平穩(wěn)運(yùn)行，增長(zhǎng)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。各種資金的亂流入導(dǎo)致國(guó)家的匯率變動(dòng)不穩(wěn)定，對(duì)人民的利益造成很大的影響。 ，敗壞經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的合法競(jìng)爭(zhēng)，損害市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行機(jī)制和微妙競(jìng)爭(zhēng)。 機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營(yíng)的底子，加大金融機(jī)構(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營(yíng)成本。違法犯罪分子絞盡腦汁鉆空子利用金融機(jī)構(gòu)秘密進(jìn)行洗錢活動(dòng)，這對(duì)金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)造成極大的損害。 反洗錢的必要性 洗錢行為具有嚴(yán)重的社會(huì)危害性，反洗錢行動(dòng)勢(shì)在必行，主要有以下幾個(gè)原因： 。這些年來(lái)，隨著我國(guó)的經(jīng)濟(jì)的飛速增長(zhǎng)，各種跨國(guó)違法組織和洗錢集團(tuán)也逐漸滲入中國(guó)市場(chǎng)，同時(shí)伴隨著物品走私、毒品、賄賂貪污等犯罪行為的不斷發(fā)生，不是合法轉(zhuǎn)移資金活動(dòng)大量存在，我國(guó)的洗錢問(wèn)題越來(lái)越嚴(yán)重越來(lái)越明顯。它不僅損害了我國(guó)金融體系的安全威脅到我國(guó) 金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)，同時(shí)對(duì)我湖南涉外經(jīng)濟(jì)學(xué)院本科生畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 7 國(guó)經(jīng)濟(jì)秩序的正常運(yùn)行和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的維護(hù)，具有極大的毀壞作用。而我國(guó)沒(méi)有提前預(yù)防洗錢活動(dòng)和布置相關(guān)預(yù)防措施，導(dǎo)致不能及早發(fā)現(xiàn)這些犯罪矛頭而丟失相應(yīng)的線索，從而影響了追查、打擊洗錢犯罪及其上面犯罪和追回非法所得。國(guó)家和人民對(duì)于洗錢活動(dòng)的關(guān)注越來(lái)越高，反洗錢活動(dòng)勢(shì)在必行。 ?？鐕?guó)犯罪集團(tuán)的洗錢組織在各個(gè)國(guó)家的滲透越來(lái)越深。反洗錢活動(dòng)勢(shì)必要結(jié)合本國(guó)具體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)要與國(guó)際反洗錢組織合作，配合國(guó)際反洗錢的行動(dòng)。