【正文】 .. 16 湖南涉外經(jīng)濟學院本科生畢業(yè)論文（設(shè)計） 1 第一章 緒 論 選題背景與研究意義 選題背景 所謂洗錢，其實就是將違法所得的收入通過某些見不得人的手段使其表面合理化，這種行為對于各國經(jīng)濟的安全穩(wěn)定會造成極大的威脅。為了藏匿這些不是通過合法收入的真實來源，其方式是千奇百怪，應(yīng)接不暇。而這些年來，洗錢活動的越趨變多，發(fā)展中國家每年被洗白的違法收入高達 11 億到 22 億美元，發(fā)達國家越發(fā)如此，一些發(fā)達國家的洗錢數(shù)額甚至高達 2021 億美元。根據(jù)國際貨幣基金組織的估算，每年全球被合法化的非法收入占各國生產(chǎn)總值的之和的 2%之多。如此巨額的“黑錢”在不斷轉(zhuǎn)手，流 動的過程中被合法化，使得犯罪集團越發(fā)猖狂，給國內(nèi)外金融秩序造成了極惡劣的影響，對國際資本和投資市場的平穩(wěn)運行也形成了沖擊。 這些年來，隨著我國的經(jīng)濟的飛速增長，各種跨國違法組織和洗錢集團也逐漸滲入中國市場，同時伴隨著物品走私、毒品、賄賂貪污等犯罪行為的不斷發(fā)生，不是合法的轉(zhuǎn)移資金各種活動開始涌現(xiàn)，我國的洗錢問題越來越嚴重越來越明顯。這種現(xiàn)象不但破壞了我國金融體系的安全損害到我國金融機構(gòu)的聲譽，同時極大地影響到中國經(jīng)濟秩序的平穩(wěn)運行。而我國因為缺乏對洗錢行為的預(yù)防以及監(jiān)控措施，導致不能及早發(fā)現(xiàn)這些犯罪矛頭而丟 失相應(yīng)的線索，從而影響了追查、打擊洗錢犯罪及其上面犯罪和追回違法犯罪分子違法所得資金。國家機關(guān)和人民也對關(guān)于反洗錢立法和相關(guān)制度予以高度關(guān)注。所以我國中央銀行反洗錢問題急需探討。 研究意義 （ 1）理論意義 本論文通過對我國中央銀行反洗錢問題的研究，分析我國反洗錢問題的現(xiàn)狀，結(jié)合國內(nèi)外各大文獻資料，在此基礎(chǔ)上重點提出反洗錢的對策思路，對此類問題的研究有些微的借鑒作用。 （ 2） 實際意義 ； ； ，維護國家經(jīng)濟穩(wěn)定和人民合法權(quán)益； 。 所以，我國做好反洗錢工作對維護我國金融機構(gòu)的名譽，防范某些金融領(lǐng)域的危機，維系我國金融體系的穩(wěn)定，具有非常重要的現(xiàn)實意義。所以研究我國中央銀行反湖南涉外經(jīng)濟學院本科生畢業(yè)論文（設(shè)計） 2 洗錢問題是件很重要的事情。 國內(nèi)外研究動態(tài) 國外研究動態(tài) David chaikin(2021)分析了商業(yè)腐敗和洗錢等之間的關(guān)系。腐敗在私營部門的挑戰(zhàn)及其與洗錢的關(guān)系是被忽視的對象。腐敗和洗錢經(jīng)常發(fā)生一起一個加強其他的存在。腐敗產(chǎn)生數(shù)十億美元的資金 ,需要通過洗錢過程隱蔽。與此同時 ,腐敗導致洗錢活動通過支付賄賂人員負責反洗錢 (AML)的操作系統(tǒng)。歸結(jié)腐敗和洗錢政策之間的聯(lián)系表明打擊腐敗和洗錢可能有相輔相成的效果 [1]。 Ricardo Azevedo Araujo(2021)提出一個進化方法打擊洗錢可以擺脫新燈。反洗錢作戰(zhàn)的效率依賴于共軛等因素適當設(shè)計的反洗錢監(jiān)管和銀行的內(nèi)生的意愿和工人應(yīng)對反對這場戰(zhàn)爭。一方面 ,銀行愿意打擊洗錢的數(shù)量會影響員工的數(shù)量也打擊洗錢。另一方面 ,銀行的數(shù)量決定應(yīng)對反洗錢也受到影響的員工的數(shù)量準備或愿意戰(zhàn)斗。當然 ,這些決定是受到最 優(yōu)監(jiān)管體系的設(shè)計由政府可能反映了其承諾打擊洗錢。理論的結(jié)果表明 ,一個有效的打擊洗錢取決于銀行主管員的共同努力 [2]。 Down(2021)提出尋找最好的方法來評估反洗錢 (AML)政策的有效性是一個有爭議的問題，也針對反洗錢政策及其對銀行績效的影響提出了自己的看法 [3]。 國內(nèi)研究動態(tài) 楊杰 (2021)通過研究反洗錢相關(guān)理論，整理出相關(guān)反洗錢方式機制，借鑒發(fā)達國家反洗錢制度的特征，提出非常好的對我國反洗錢機制有用的意見 [4]。 趙紅霞 (2021)分別從金融業(yè)反洗錢工作的理論分析，發(fā)達國家反洗錢經(jīng) 驗做法，我國金融業(yè)反洗錢工作現(xiàn)狀以及存在的問題，我國金融業(yè)反洗錢工作對策等四個角度對我國金融業(yè)反洗錢存在的問題以及對策進行了深層次探討 [5]。 楊伯山 (2021)梳理了一遍我國這些年來反洗錢的近況，各國的反洗錢經(jīng)驗從歐美各國到一些發(fā)展中國家都借鑒了一遍，從微觀到宏觀，從規(guī)章制度到實際業(yè)務(wù)操作等多層面反映和分析了我國反洗錢工作中的問題，并提出合適的意見和措施 [6]。 焦穎 (2021)通過建立信息共享和協(xié)作的工作機制，形成全社會反洗錢系統(tǒng)內(nèi)部溝通和協(xié)調(diào)機制，提出建立工作協(xié)調(diào)機制的相關(guān)對策 [7]。 潘靜 (2021)對洗錢的釋義、特點、方式、流程等內(nèi)容進行了簡單介紹 ,對洗錢犯罪的危害性進行了分析 ,對我國中央銀行及部分商業(yè)銀行的反洗錢工作方式方法進行了簡單的概括。同時分析難點存在的原因，提出了一些改進的意見 [8]。 李峰 (2021)研究了我國近些年來反洗錢動作中的利與弊，通過一些實際案例指出湖南涉外經(jīng)濟學院本科生畢業(yè)論文（設(shè)計） 3 了我國在經(jīng)濟高速發(fā)展的背景下反洗錢工作出現(xiàn)的問題 ,同時比較了發(fā)達國家與發(fā)展中國家反洗錢機制的成功與失敗經(jīng)驗 ,最后終于研究出一套與我國國情相結(jié)合的反洗錢工作機制 [9]。 石晶茹 (2021)站在商業(yè)銀行的角度上，挖掘出某商業(yè)銀行在執(zhí)行反 洗錢工作時出現(xiàn)的問題，并立足于反洗錢激勵和約束的角度找到反洗錢管理工作中存在問題的根源，提出相應(yīng)商業(yè)銀行反洗錢管理的意見 [10]。 鐘璽波 (2021)通過講到洗錢對國家以及金融業(yè)造成的極負面影響來論述銀行反洗錢法定義務(wù)的必要性，并提出應(yīng)當結(jié)合我國的國情，營造良好的反洗錢法治環(huán)境；重在加強各大銀行反洗錢的工作意識；接著就是補充完善《反洗錢法》有關(guān)的行政規(guī)章制度；建立、完善約束 激勵機制；加強國際交流與合作；政府領(lǐng)導各部門發(fā)揮銀行協(xié)會的應(yīng)有作用；開始著手建立相關(guān)員工培訓制度重在提高反洗錢意識等建議 [11]。 魏志鵬 (2021)通過歸納和實證等方式，運用經(jīng)濟學相關(guān)理論，對反洗錢相關(guān)活動進行研究，指出我國目前反洗錢工作的近況和出現(xiàn)的問題，并結(jié)合中國的具體國情提出適合我國的反洗錢工作機制的相應(yīng)方案 [12]。 鄭錦民 (2021)通過揣摩自己多年的工作經(jīng)驗，立足于現(xiàn)實的角度分析了當前的反洗錢工作機制，結(jié)合國內(nèi)外成功經(jīng)驗提出屬于自己的反洗錢制度方案 [13]。 趙大勇 (2021)站在我國國家機關(guān)和各商業(yè)反洗錢的現(xiàn)實狀況的角度，分析了各部門各商業(yè)銀行實施的反洗錢制度，緊密結(jié)合銀行支付交易實務(wù)，闡述銀行業(yè)在支付交易中反洗錢的手段 和措施 [14]。 羅凡 (2021)通過研究我國這些年不法分子利用我國商業(yè)銀行等金融機構(gòu)進行不合法的資金轉(zhuǎn)移來達到隱匿非法資金真實來源的這些情況。發(fā)現(xiàn)這些非法轉(zhuǎn)移資金的活動不但嚴重誹謗我國的金融機構(gòu)聲譽 ,敗壞公德 ,同時也嚴重影響我國經(jīng)濟的平穩(wěn)運行。底層銀行雖然在反洗錢工作中取得一些微小的勝利 ,但是因為監(jiān)管監(jiān)督、現(xiàn)實機制等各因素的存在 ,我國反洗錢機制還存在很多問題有待解決 [15]。 吳蘇林 (2021)認為我國作為目前發(fā)展最迅速的發(fā)展中國家 ,隨著我國經(jīng)濟的迅速發(fā)展和金融方面的越發(fā)領(lǐng)先 ,預(yù)防和打擊洗錢犯罪的形勢 越發(fā)嚴重。而最早能夠嗅到洗錢的陰謀和線索當屬金融機構(gòu)為首，所以其重要性不言而喻。而怎么樣去引導金融機構(gòu)自覺自發(fā)地去發(fā)現(xiàn)洗錢矛頭并實施反洗錢機制 ,并組織員工提高反洗錢意識 ,成為了反洗錢監(jiān)管部門實施對金融機構(gòu)反洗錢監(jiān)管的核心目標 [16]。 嚴立新 (2021)研究了反洗錢行為理論的相關(guān)研究文獻，比較分析了我國與發(fā)達國家在反洗錢機制建設(shè)方面的差異，指出我國政府監(jiān)管部門和以銀行業(yè)為主的金融機構(gòu)在反洗錢機制建設(shè)方面存在的不足。立足于此角度，嚴立新嘗試性地創(chuàng)造出以金融機構(gòu)為主導的激勵約束反洗錢機制 [17]。 湖南涉外經(jīng)濟學院本科生畢業(yè)論文（設(shè)計） 4 文獻評價 國外的反洗錢方面的研究以及著作都比較早，能很好提供反洗錢這個論題的歷史以及其發(fā)展歷程，及其文章相關(guān)作者見解獨到深刻，對我的論文有很好的提示和借鑒作用。 而國內(nèi)的相關(guān)研究則相對較為晚，到近年才快速發(fā)展予以重視。各時期都有相對應(yīng)的文章，并對其進行研究。專家學者對反洗錢這個問題的背景，現(xiàn)狀，出現(xiàn)問題以及解決方式等都有很大的認識。洗錢對國家和人民的危害非常大，不但隱匿罪犯，還會因此產(chǎn)生許多新的犯罪形式。我國經(jīng)濟的迅速增長也給我國金融環(huán)境帶來相應(yīng)的負面影響。從此目前狀況來看，反洗錢工作將成為國家政府機關(guān)和 其他各部門重點關(guān)注對象。 可能的創(chuàng)新點 此文是通過文獻資料法和歸納法進行分析探討。通過查閱相關(guān)參考文獻，我發(fā)現(xiàn)專家學者們已經(jīng)對反洗錢問題做了很多的研究，對其解決方法也給出了許多中肯的建議。從目前各大文獻來看，學術(shù)界對反洗錢立法以及解決措施這方面的理論成果比較系統(tǒng)比較多，但對我國中央銀行反洗錢問題探討得較少，且理論成果不完善。本文主要結(jié)合各大反洗錢相關(guān)文獻和我國目前反洗錢現(xiàn)狀重點分析我國中央銀行反洗錢問題，以及提出這些問題可能的解決措施。 湖南涉外經(jīng)濟學院本科生畢業(yè)論文（設(shè)計） 5 第二章 我國中央銀行反洗錢的機理 分析 洗錢與反洗錢的釋義 洗錢釋義 2021 年《中華人民共和國反洗錢法釋義》這本書中寫到：本條所稱的洗錢，依照本法第二條規(guī)定的精神，是指將通過毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活 動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種方式和手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，并使其在形式上合法化的行為。 反洗錢釋義 反洗錢是針對洗錢這個名詞衍生出來的，是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪 、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、 恐怖活動 犯罪、 走私犯罪 、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動。 洗錢的主要方式 洗錢的方式千奇百怪繁雜多樣，常見的幾種洗錢方式有： 。許多違法犯罪分子通過銀行非法轉(zhuǎn)移資金把錢存在銀行，而往往這樣做的國家是還沒有建立現(xiàn)金交易報告制度的。 。所謂的現(xiàn)金交易報告制度就是指交易金額超過一定限定數(shù)量就會上報給反洗錢組織，而現(xiàn)在很多國家都建立了這種制度以便嚴格把控資金流入。所以洗錢 分子只能退而求其次傾向于大量的現(xiàn)金投入低于報告標準分散在銀行 ,避免監(jiān)管。 。好多違法犯罪洗錢分子使用現(xiàn)金密集行業(yè)進行洗錢活動 ,他們到賭場、洗浴、金銀珠寶商店、酒吧等銷金窟 ,通過虛假交易實現(xiàn)非法收入合法化。 。直接購買房地產(chǎn)、高價值的交通、古董、藝術(shù)品和各種金融證券等等 ,然后把現(xiàn)金存在銀行轉(zhuǎn)售 ,逐漸演變成一個法定貨幣基金。 。作為證券交易它每次交易的數(shù)量非常大 ,金融工具和交易繁雜 ,全球資本市場已經(jīng)形成 ,這種資本市場很好的藏匿 了洗錢活動 ,所以很多洗錢犯罪是通過證券的形式 ,包括股票、債券、保險等 ,然后退還保險費 ,以合法形式回到罪犯手中 ,藏匿了這些資金的源頭。 、銀行對個人信息的保密。在一些國家和地區(qū)，允許有藏匿真實名字的公司存在，而且對個人的信息有很好的保密手段，讓違法犯罪分子轉(zhuǎn)移資湖南涉外經(jīng)濟學院本科生畢業(yè)論文（設(shè)計） 6 金進入這些地區(qū)之后，有效的藏匿洗錢活動，使其表面合理化。 ,例如注冊空殼公司 ,進行一些不合適的進出口貿(mào)易和虛擬交易 ,達到洗錢的目的?；蛘呤且粋€公司 ,偽造企業(yè)績效 ,捏造假賬成為合法的營業(yè)收入 ,這也是常用的犯罪 方法。 洗錢的手段層出不窮，以上只是比較常見一些方式，這些違法犯罪分子無時不刻不在尋找金融機構(gòu)法律的漏洞來鉆空子，利用它們的缺陷來幫他們進行幕后洗錢，達到實現(xiàn)漂白“黑錢”的不可告人的目的。 洗錢的危害 洗錢本身是一種犯罪行為，它的危害極大，主要有以下幾種： ，導致它們的團隊越發(fā)壯大，犯罪范圍越發(fā)擴大。洗錢活動與襲擊非法活動聯(lián)系在一起，會對國家經(jīng)濟的穩(wěn)定和人民的安全造成極大的威脅。 ，極其危害我國經(jīng)濟的快速發(fā)展。洗錢的主要 目的是藏匿違法收入的真實來源，使違法收入表面合法化。因此，洗錢活動沒有遵循經(jīng)濟規(guī)律，干擾了國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控的政策效果，影響經(jīng)濟的穩(wěn)定和經(jīng)濟的長期發(fā)展。 ，破壞社會公德，破壞國家肌體，導致社會的不公平，敗壞國家的名譽。 ，破壞金融市場的平穩(wěn)運行，增長金融機構(gòu)的運營風險。各種資金的亂流入導致國家的匯率變動不穩(wěn)定，對人民的利益造成很大的影響。 ，敗壞經(jīng)濟市場的合法競爭，損害市場經(jīng)濟的運行機制和微妙競爭。 機構(gòu)正常運營的底子，加大金融機構(gòu)法律風險和運營成本。違法犯罪分子絞盡腦汁鉆空子利用金融機構(gòu)秘密進行洗錢活動，這對金融機構(gòu)的聲譽造成極大的損害。 反洗錢的必要性 洗錢行為具有嚴重的社會危害性，反洗錢行動勢在必行，主要有以下幾個原因： 。這些年來，隨著我國的經(jīng)濟的飛速增長，各種跨國違法組織和洗錢集團也逐漸滲入中國市場，同時伴隨著物品走私、毒品、賄賂貪污等犯罪行為的不斷發(fā)生，不是合法轉(zhuǎn)移資金活動大量存在，我國的洗錢問題越來越嚴重越來越明顯。它不僅損害了我國金融體系的安全威脅到我國 金融機構(gòu)的信譽，同時對我湖南涉外經(jīng)濟學院本科生畢業(yè)論文（設(shè)計） 7 國經(jīng)濟秩序的正常運行和經(jīng)濟穩(wěn)定的維護，具有極大的毀壞作用。而我國沒有提前預(yù)防洗錢活動和布置相關(guān)預(yù)防措施，導致不能及早發(fā)現(xiàn)這些犯罪矛頭而丟失相應(yīng)的線索，從而影響了追查、打擊洗錢犯罪及其上面犯罪和追回非法所得。國家和人民對于洗錢活動的關(guān)注越來越高，反洗錢活動勢在必行。 ?？鐕缸锛瘓F的洗錢組織在各個國家的滲透越來越深。反洗錢活動勢必要結(jié)合本國具體經(jīng)濟發(fā)展的同時要與國際反洗錢組織合作，配合國際反洗錢的行動。