基會9章帳務(wù)處理程序-文庫吧
2025-04-25 10:05 本頁面
【正文】 30 匯收 1 1— 30日匯總 主營業(yè)務(wù)收入 80000 借 140000 30 匯收 1 1— 30日匯總 實收資本 30000 借 170000 13 匯 總 收 款 憑 證 應(yīng)借科目 ：庫存現(xiàn)金 1999年 6月 匯收第 2號 應(yīng) 貸 科 目 金 額 總賬頁數(shù) 1— 10日 收款憑證 第 1號 — 第 3號 11— 20日 收款憑證 第 4號 — 第 6號 21— 30日 收款憑證 第 7號 — 第 12號 合計 借方 貸方 應(yīng)收賬款 4000 4000 1 12 主營業(yè)務(wù)收入 6000 2021 8000 1 24 營業(yè)外收入 3000 3000 1 25 合計 10000 3000 2021 15000 14 匯 總 收 款 憑 證 應(yīng)借科目 ：銀行存款 1999年 6月 匯收第 1號 貸方賬戶 金 額 記 賬 （ 1） （ 2） （ 3） 合計 借方 貸方 應(yīng)收賬款 6550 6550 √ √ 主營業(yè)務(wù)收入 40000 40000 √ √ 附 （ 1）自 1 日 至 10 日 收款 憑證 共 1 張 （ 2）自 11 日 至 20 日 收款 憑證 共 1 張 件 （ 3）自 21 日 至 30 日 憑證 共 張 15 應(yīng)根現(xiàn)金、銀行存款的 付款憑證 ，分別以現(xiàn)金和銀行存款 賬戶 按貸方科目設(shè)置 ，定期 按借方科目匯總，月末 結(jié)出合計數(shù)，據(jù)此登記總賬 。只能編制 2張。 匯 總 付 款 憑 證 應(yīng)貸科目 ：銀行存款 1999年 6月 匯付第 1號 應(yīng) 借 科 目 金 額 總賬頁數(shù) 1— 10日 付款憑證 第 1號 — 第 6號 11— 20日 付款憑證 第 7號 — 第 10號 21— 30日 付款憑證 第 11號 — 第 24號 合 計 借方 貸方 應(yīng)付賬款 60000 60000 15 2 管理費(fèi)用 3000 1000 4000 8000 26 2 在途物資 50000 30000 20210 100000 9 2 合計 113000 31000 24000 168000 ② 匯總付款憑證 16 銀行存款總賬 1999年 憑證 摘 要 對應(yīng)科目 借方 貸方 借或 貸 余額 月 日 號 數(shù) 6 1 期初余額 借 20210 30 匯收 1 1— 30日匯總 應(yīng)收賬款 40000 借 60000 30 匯收 1 1— 30日匯總 主營業(yè)務(wù)收入 80000 借 140000 30 匯收 1 1— 30日匯總 實收資本 30000 借 170000 30 匯付 1 1— 30日匯總 應(yīng)付賬款 60000 借 120210 30 匯付 1 1— 30日匯總 管理費(fèi)用 8000 借 110000 30 匯付 1 1— 30日匯總 材料采購 100000 借 10000 30 月結(jié) 150000 168000 借 2021 17 匯 總 付 款 憑 證 應(yīng)貸科目 ：銀行存款 1999年 6月 匯付第 1號 借方賬戶 金 額 記 賬 （ 1） （ 2） （ 3） 合計 借方 貸方 在途物資 65 000 65 000 √ √ 營業(yè)費(fèi)用 300 000 300 000 √ √ 附 （ 1）自 1 日 至 10 日 付款 憑證 共 1 張 （ 2）自 11 日 至 20 日 付款 憑證 共 1 張 件 （ 3）自 21 日 至 30 日 憑證 共 張 18 規(guī)定根據(jù)轉(zhuǎn)賬憑證，以貸方科目設(shè)置，以借方科目加以歸類，定期匯總，月末一次登記總賬。 （可以編制多張） 匯 總 轉(zhuǎn) 賬 憑 證 應(yīng)貸科目 ：原材料 1999年 6月 匯轉(zhuǎn)第 1號 應(yīng) 借 科 目 金 額 總賬 頁數(shù) 1— 10日 轉(zhuǎn)賬憑證 第 1號 — 第 8號 11— 20日 轉(zhuǎn)賬憑證 第 9號 — 第 46號 21— 30日 轉(zhuǎn)賬憑證 第 4
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