現(xiàn)金流量表分析(11)-文庫吧
2025-04-23 05:58 本頁面
【正文】 么？ 第二節(jié) 現(xiàn)金流量表分析 二、現(xiàn)金流量表水平分析 現(xiàn)金流量表水平分析，目的在于通過對比不同時期的各項現(xiàn)金流量變動情況，揭示企業(yè)當(dāng)期現(xiàn)金流量水平及其變動情況，反映企業(yè)現(xiàn)金流量管理的水平與特點。 現(xiàn)金流量表水平分析表 項 目 2021年 2021年 增減額 增減（ %） 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 投資活動現(xiàn)金流入小計 208 投資活動現(xiàn)金流出小計 134 投資活動現(xiàn)金凈流量 382 籌資活動現(xiàn)金流入小計 籌資活動現(xiàn)金流出小計 籌資活動現(xiàn)金凈流量 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 現(xiàn)金流量表水平分析表 項 目 2021年 2021年 增減額 增減（ %） 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量 銷售商品、提供勞務(wù)收到現(xiàn)金 收到的稅費返還 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量小計 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅費 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 第二節(jié) 現(xiàn)金流量表分析 三、現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析 現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析，目的在于揭示現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量的結(jié)構(gòu)情況，從而抓住企業(yè)現(xiàn)金流量管理的重點。 項目 金額 流入結(jié)構(gòu) 內(nèi)部結(jié)構(gòu)一、經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入 14250 %其中：銷售商品的現(xiàn)金收入 14020 % 收到的稅費返還 150 % 其他收入 80 %二、投資活動的現(xiàn)金收入 500 %其中：收回投資收到現(xiàn)金 400 % 投資收益收到的現(xiàn)金 100 % 處理固定資產(chǎn)收到的現(xiàn)金 0 % 收到的其他現(xiàn)金 0 %三、籌資活動的現(xiàn)金收入 800 %其中：吸收投資收到的現(xiàn)金 200 % 借款收到的現(xiàn)金 600 %四、現(xiàn)金流入合計 15550 100 項目 金額 流出結(jié)構(gòu) 結(jié)構(gòu)百分比一、經(jīng)營活動的現(xiàn)金流出 12250 %其中：購買商品支付的現(xiàn)金 11000 % 支付工資 300 % 支付其他 950 %二、投資活動的現(xiàn)金流出 800 %其中：購置固定資產(chǎn) 500 % 投資支付的現(xiàn)金 250 % 支付其他 50 %三、籌資活動的現(xiàn)金流出 1300 %其中：償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 1000 % 支付股利、利息 250 % 支付其他 50 %四、現(xiàn)金流出合計 14350 100 第二節(jié) 現(xiàn)金流量表分析 四、現(xiàn)金流量表主要項目分析 （一）經(jīng)營活動現(xiàn)金流量項目分析 ? 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 。此項目可以判斷企業(yè)銷售收現(xiàn)率情況，較高的收現(xiàn)率，說明企業(yè)產(chǎn)品定位正確、適銷對路。 ? 收到的稅費返還 。此項目數(shù)額一般較小。 ? 收到其它于經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 。此項目數(shù)額一般不應(yīng)過多。 第二節(jié) 現(xiàn)金流量表分析 ? 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 。此項
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