可行性研究經(jīng)管系列-文庫(kù)吧
2025-04-22 16:35 本頁(yè)面
【正文】 1）投資估算 2）成本估算 3）資金規(guī)劃（資金籌措與運(yùn)用） 4）利潤(rùn)估算 5）財(cái)務(wù)報(bào)表編制 6）財(cái)務(wù)成果計(jì)算與評(píng)價(jià) 5. 財(cái) 務(wù)評(píng)價(jià)的基本報(bào)表和輔助報(bào)表 1）基本報(bào)表： （ 1）現(xiàn)金流量表（全部投資現(xiàn)金流量表） （ 2）現(xiàn)金流量表（自有資金現(xiàn)金流量表） （ 3）損益表 （ 4）資金來(lái)源與運(yùn)用表 （ 5）資產(chǎn)負(fù)債表 （ 6）財(cái)務(wù)外匯平衡表 2）輔助報(bào)表： （ 1）固定資產(chǎn)投資估算表 （ 2）流動(dòng)資金估算表 （ 3）投資使用計(jì)劃與資金籌措表 （ 4）主要產(chǎn)出物和投入物使用價(jià)格依據(jù)表 （ 5）單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表 （ 6）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表 （ 7）無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)推銷估算表 （ 8）總成本費(fèi)用估算表 （ 9）銷售收入估算表，銷售稅金估算表 （ 10）借款還本付息計(jì)算表 3）基本報(bào)表格式 （ 1）現(xiàn)金流量表（全部投資） 現(xiàn)金流量表： 現(xiàn)金流量表是指反映項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年的現(xiàn)金流入 、 現(xiàn)金流出和凈現(xiàn)金流量的計(jì)算表格 。 編制現(xiàn)金流量表的主要作用： 計(jì)算財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 、 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率以及投資回收期指標(biāo) 。 對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行盈利能力分析 。 根據(jù)投資計(jì)算基礎(chǔ)不同 ， 現(xiàn)金流量表分為 : 全部投資現(xiàn)金流量表 自有資金 （ 資本金 、 權(quán)益投資 ） 現(xiàn)金流量表 。 現(xiàn)金流量表（全部投資） 所得稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 所得稅前 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 投資回收期 全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資為計(jì)算基礎(chǔ)， 計(jì)算多個(gè)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)，考察項(xiàng)目全部投資的 盈利能力。 計(jì)算指標(biāo)： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 投資回收期 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出 所得稅后 所得稅前 凈現(xiàn)金流量 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流入 : 產(chǎn)品銷售（營(yíng)業(yè)）收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 現(xiàn)金流出 : 固定資產(chǎn)投資 流動(dòng)資金 經(jīng)營(yíng)成本 銷售稅金及附加 所得稅 現(xiàn)金流量表 （全部投資） 單位：萬(wàn)元建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期序號(hào) 年 份項(xiàng) 目 1 2 3 4 5 6 n合計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷 （ % ）1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售 （營(yíng)業(yè)）收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金2 現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資 流動(dòng)資金 經(jīng)營(yíng)成本 銷售稅金及附加 所得稅3 凈現(xiàn)金流量4 累計(jì)凈現(xiàn)金流量5 所得稅前凈現(xiàn)金流量6 所得稅前累計(jì)現(xiàn)金流量 所得稅后 所得稅前計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： ( ic = % ) ( ic = % ) 投資回收期 （ 2）現(xiàn)金流量表（自有資金） 計(jì)算指標(biāo)： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 ( 所得稅后 ) 現(xiàn)金流量
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