可行性研究經管系列-文庫吧
2025-04-22 16:35 本頁面
【正文】 1）投資估算 2）成本估算 3）資金規(guī)劃（資金籌措與運用） 4）利潤估算 5）財務報表編制 6）財務成果計算與評價 5. 財 務評價的基本報表和輔助報表 1）基本報表： （ 1）現金流量表（全部投資現金流量表） （ 2）現金流量表（自有資金現金流量表） （ 3）損益表 （ 4）資金來源與運用表 （ 5）資產負債表 （ 6）財務外匯平衡表 2）輔助報表： （ 1）固定資產投資估算表 （ 2）流動資金估算表 （ 3）投資使用計劃與資金籌措表 （ 4）主要產出物和投入物使用價格依據表 （ 5）單位產品生產成本估算表 （ 6）固定資產折舊費估算表 （ 7）無形資產及遞延資產推銷估算表 （ 8）總成本費用估算表 （ 9）銷售收入估算表，銷售稅金估算表 （ 10）借款還本付息計算表 3）基本報表格式 （ 1）現金流量表（全部投資） 現金流量表： 現金流量表是指反映項目在計算期內各年的現金流入 、 現金流出和凈現金流量的計算表格 。 編制現金流量表的主要作用： 計算財務凈現值 、 財務內部收益率以及投資回收期指標 。 對項目進行盈利能力分析 。 根據投資計算基礎不同 ， 現金流量表分為 : 全部投資現金流量表 自有資金 （ 資本金 、 權益投資 ） 現金流量表 。 現金流量表（全部投資） 所得稅后 財務內部收益率 所得稅前 財務凈現值 投資回收期 全部投資現金流量表以全部投資為計算基礎， 計算多個經濟評價指標，考察項目全部投資的 盈利能力。 計算指標： 財務內部收益率 財務凈現值 投資回收期 現金流入 現金流出 所得稅后 所得稅前 凈現金流量 累計凈現金流量 現金流入 : 產品銷售（營業(yè)）收入 回收固定資產余值 回收流動資金 現金流出 : 固定資產投資 流動資金 經營成本 銷售稅金及附加 所得稅 現金流量表 （全部投資） 單位：萬元建設期 投產期 達到設計能力生產期序號 年 份項 目 1 2 3 4 5 6 n合計 生產負荷 （ % ）1 現金流入 產品銷售 （營業(yè)）收入 回收固定資產余值 回收流動資金2 現金流出 固定資產投資 流動資金 經營成本 銷售稅金及附加 所得稅3 凈現金流量4 累計凈現金流量5 所得稅前凈現金流量6 所得稅前累計現金流量 所得稅后 所得稅前計算指標：財務內部收益率 財務凈現值： ( ic = % ) ( ic = % ) 投資回收期 （ 2）現金流量表（自有資金） 計算指標： 財務內部收益率 財務凈現值 ( 所得稅后 ) 現金流量
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