可行性研究經(jīng)管系列(存儲(chǔ)版)
【正文】 計(jì)算財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 、 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率以及投資回收期指標(biāo) 。 考察項(xiàng)目自有資金的盈利能力 。 n合計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷 （ % ）1 產(chǎn)品銷售 （營(yíng)業(yè)）收入2 銷售稅金及附加3 總成本費(fèi)用4 利潤(rùn)總額5 所得稅6 稅后利潤(rùn)7 可供分配利潤(rùn) 盈余公積金 應(yīng)付利潤(rùn) 未分配利潤(rùn)累計(jì)未分配利潤(rùn) （ 4）資金來源與運(yùn)用表 資金來源與運(yùn)用表反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi) 資金來源以及資金使用的情況，用以進(jìn)行 清償能力分析，并為編制資產(chǎn)負(fù)債表提供 依據(jù)。 流動(dòng)比率 = 流動(dòng)資產(chǎn)總額 / 流動(dòng)負(fù)債總額 100% 速動(dòng)比率： 反映項(xiàng)目快速償還流動(dòng)負(fù)債能力的指標(biāo)。 4）產(chǎn)品成本及其構(gòu)成。 償還固定資產(chǎn)投資國(guó)內(nèi)借款本金及建設(shè)期利息。 7. 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的內(nèi)容與不確定性分析 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的內(nèi)容 : 盈利能力分析 清償能力分析 外匯平衡分析 不確定性分析： 盈虧平衡分析 風(fēng)險(xiǎn)分析 敏感性分析 不肯定性分析 1）盈利能力分析 考察投資項(xiàng)目的盈利水平。 2）銷售收入（銷售單價(jià)，銷售量）。 n合計(jì) 1 資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)總額 .1應(yīng)收賬款 .2存貨 .3現(xiàn)金 .4累計(jì)盈余資金 在建工程 固定資產(chǎn)凈值 無形及遞延資產(chǎn)凈值 2 負(fù)債及所有者權(quán)益 流動(dòng)負(fù)債總額 .1應(yīng)付賬款 .2流動(dòng)資金借款 .3其他短期借款 長(zhǎng)期借款負(fù)債小計(jì) 所有者權(quán)益 .1資本金 .2資本公積金 .3累計(jì)盈余 公積金 .4累計(jì)未分配利潤(rùn) 計(jì)算指標(biāo)： 1. 資產(chǎn)負(fù)債率 （ % ） 2. 流動(dòng)比率 （ % ） 3. 速動(dòng)比率 （ % ） 資產(chǎn)負(fù)債率： 反映項(xiàng)目各年所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度 及償還能力的指標(biāo)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一般不考慮通貨膨脹問題。 經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià) 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)： 企業(yè)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)（財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)） 國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)（經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)） 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) → 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) → 國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 第二節(jié)、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) （企業(yè)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)） 1. 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)概念 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)從企業(yè)角度考慮投資項(xiàng)目 收入與支出，以項(xiàng)目投資的獲利能力 作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。 6 . 可行性研究要求： 7．可行性研究的工作程序： 1）明確目標(biāo)和約束條件。 3）為商務(wù)談判和簽訂有關(guān)合同 和協(xié)議提供依據(jù)。 6）為項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)估提供依據(jù)。 4）方案設(shè)計(jì)階段。 3） 評(píng)價(jià)項(xiàng)目的承受風(fēng)險(xiǎn)能力 ， 分析項(xiàng)目承受 未來不確定因素變動(dòng)的能力 。 對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行盈利能力分析 。 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出 所得稅后 凈現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流入 : 產(chǎn)品銷售（營(yíng)業(yè)）收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 現(xiàn)金流出 : 自有資金 借款本金償還 借款利息支付 經(jīng)營(yíng)成本 銷售稅金及附加 所得稅 現(xiàn)金流量表 （自有資金） 單位：萬元建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期序號(hào) 年
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