【正文】 螈莃芄薃羃艿芃蚅螆膅節(jié)螇羈肁莁蕆螄羇莀蕿羀芅荿螂螂芁荿襖肈膇莈薄袁肅莇蚆肆罿莆螈衿羋蒞蒈肄膄蒄薀袇肀蒃螞肅羆蒃裊袆莄蒂薄螈芀蒁蚇羄膆蒀蝿螇肂葿葿羂羈薈薁螅芇薇蚃羀膃薇螆螃聿薆蒅罿肅薅蚈袂莃薄螀肇艿薃袂袀膅薂薂肅肁腿蚄袈羇羋螆肄芆芇 蒆袆膂芆蚈肂 膈芅螁羅肄芅袃螈莃芄薃羃艿芃蚅螆膅節(jié)螇羈肁莁蕆螄羇莀蕿羀芅荿螂螂芁荿襖肈膇莈薄袁肅莇蚆肆罿莆螈衿羋蒞蒈肄膄蒄薀袇肀蒃螞肅羆蒃裊袆莄蒂薄螈芀蒁蚇羄膆蒀蝿螇肂葿葿羂羈薈薁螅芇薇蚃羀膃薇螆螃聿薆蒅罿肅薅蚈袂莃薄螀肇艿薃袂袀膅薂薂肅肁腿蚄袈羇羋螆肄芆芇蒆袆膂 芆蚈肂膈芅螁羅肄芅袃螈莃芄薃羃艿芃蚅螆膅節(jié)螇羈肁莁蕆螄羇莀蕿羀芅荿螂螂芁荿襖肈膇莈薄袁肅莇蚆肆罿莆螈衿羋蒞蒈肄膄蒄薀袇肀蒃螞肅羆蒃裊袆莄蒂薄螈芀蒁蚇羄膆蒀蝿螇肂葿葿羂羈薈薁螅芇薇蚃羀膃薇螆螃聿薆蒅罿肅薅蚈袂莃薄螀肇艿薃袂袀膅薂薂肅肁腿蚄袈羇羋螆肄芆芇 蒆袆膂芆蚈肂 膈芅螁羅肄芅袃螈莃芄薃羃艿芃蚅螆膅節(jié)螇羈肁莁蕆螄羇莀蕿羀芅荿螂螂芁荿襖肈膇莈薄袁肅莇蚆肆罿莆螈衿羋蒞蒈肄膄蒄薀袇肀蒃螞肅羆蒃裊袆莄蒂薄螈芀蒁蚇羄膆蒀蝿螇肂葿葿羂羈薈薁螅芇薇蚃羀膃薇螆螃聿薆蒅罿肅薅蚈袂莃薄螀肇艿薃袂袀膅薂薂肅肁腿蚄袈羇羋螆肄芆芇蒆袆膂 芆蚈肂膈芅螁羅肄芅袃螈莃芄薃羃艿芃蚅螆膅節(jié)螇羈肁莁蕆螄羇莀蕿羀芅荿螂螂芁荿襖肈膇莈薄袁肅莇蚆肆罿莆螈衿羋蒞蒈肄膄蒄薀袇肀蒃螞肅羆蒃裊袆莄蒂薄螈芀蒁蚇羄膆蒀蝿螇肂葿葿羂羈薈薁螅芇薇蚃羀膃薇螆螃聿薆蒅罿肅薅蚈袂莃薄螀肇艿薃袂袀膅薂薂肅肁腿蚄袈羇羋螆肄芆芇 蒆袆膂芆蚈肂 膈芅螁羅肄芅袃螈莃芄薃羃艿芃蚅螆膅節(jié)螇羈肁莁蕆螄羇莀蕿羀芅荿螂螂芁荿襖肈膇莈薄袁肅莇蚆肆罿莆螈衿羋蒞蒈肄膄蒄薀袇肀蒃螞肅羆蒃裊袆莄蒂薄螈芀蒁蚇羄膆蒀蝿螇肂葿葿羂羈薈薁螅芇薇蚃羀膃薇螆螃聿薆蒅罿肅薅蚈袂莃薄螀肇艿薃袂袀膅薂薂肅肁腿蚄袈羇羋螆肄芆芇蒆袆膂 芆蚈肂膈芅螁羅肄芅袃螈莃芄薃羃艿芃蚅螆膅節(jié)螇羈肁莁蕆螄羇莀蕿羀芅荿螂螂芁荿襖肈膇莈薄袁肅莇蚆肆罿莆螈衿羋蒞蒈肄膄蒄薀袇肀蒃螞肅羆蒃裊袆莄蒂薄螈芀蒁蚇羄膆蒀蝿螇肂葿葿羂羈薈薁螅芇薇蚃羀膃薇螆螃聿薆蒅罿肅薅蚈袂莃薄螀肇艿薃袂袀膅薂薂肅肁腿蚄袈羇羋螆肄芆芇 蒆袆膂芆蚈肂 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（一）財務現(xiàn)金管理人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務賬目的登記。 （二）各物業(yè)區(qū)域收取的現(xiàn)金管理權歸屬公司財務部， 各物業(yè)區(qū)域只負 2 責收費工作安排和監(jiān)督，無權支配收取的現(xiàn)金， 各物業(yè)區(qū)域收費員應按財務部的要求，認真做好費用收取的核算工作。 第六條 公司發(fā)生所有現(xiàn)金支付業(yè)務，必須經(jīng)財務會計審核和董事長總經(jīng)理或常務副總審批，財務出納方可辦理報銷支付現(xiàn)金手續(xù)。 第七條 出納應按照公司規(guī)定的程序辦理現(xiàn)金支付業(yè)務，對不符合公司規(guī)定、要求或不合法的業(yè)務，出納有權拒絕辦理。 第八條 財務庫存現(xiàn)金實行限額管理，一般情況下， 2～ 3 日庫存現(xiàn)金不得超過 10,000 元；特殊情況下需增加庫存現(xiàn)金額，應提前提請董事長總經(jīng)理或常務副總審批。具體審批程序見第十二章“財務審批管理”。 第九條 出納提取備用金必須執(zhí)行公司規(guī)定的現(xiàn)金 支付范圍和提取限額，不得超過支付范圍和提取限額。 第十條 出納原則上不得直接向客戶收取現(xiàn)金，客戶以現(xiàn)金繳納費用應由相關服務部門、物業(yè)區(qū)域收取，同時要做好收入賬目的記錄。 第十一條 出納嚴格控制現(xiàn)金支付范圍，除支付辦公用品費、交通費、電話費、業(yè)務招待費、市場開發(fā)費、旅差費以及單筆 5000 元以下日常維修費用實行現(xiàn)金支付，其余付款均應通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第十二條 財務出納不得違反規(guī)定直接向客戶支付現(xiàn)金，嚴禁向客戶支付審批手續(xù)不完整的費用。 第十三條 出納對報銷支付現(xiàn)金，必須按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記“現(xiàn)金日 記賬”，每月 盤點現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金賬面余額與 庫存現(xiàn)金 相符，并與會計核對總分類賬，保證賬賬、賬款相符，不得白條抵庫和挪用現(xiàn)金。 第十四條 各物業(yè)區(qū)域收費員應按照會計審核的應收賬款進行收費，不得多收和少收。特殊情況下，需要調(diào)整和減免，應向財務部門提出申請，由財務部門統(tǒng)一呈報總經(jīng)理和董事長審批。具體審批程序見第十二章“ 財務收支審批管理” 。 3 第十五條 各物業(yè)區(qū)域每日收取的現(xiàn)金，應于當日及時存入銀行，金額1,000 元以下原則上可允許囤存，但不許挪用，并上報本區(qū)域負責人。 第十六條 收費員收取的現(xiàn)金，應及時入賬，不得 私設 “小金庫 ”，不得設賬外賬。 第十七條 臨時停車費由值班保安收取，收取的現(xiàn)金于每周五一次性交到本物業(yè)區(qū)域收費員，由收費員做好入賬記錄，并存入公司銀行賬戶 。 第十八條 各物業(yè)區(qū)域的現(xiàn)金原則上由收費員收取，但有特殊情況，為滿足客戶交費需求，物業(yè)區(qū)域在確保收取現(xiàn)金安全的情況下，可以安排長期固定臨時人員協(xié)助收費，但收取現(xiàn)金應及時交給收費員。 第十九條 各物業(yè)區(qū)域應以“周”為時間單位編制“收費情況周報表”向本物業(yè)區(qū)域負責人和財務部反映現(xiàn)金收取情況，月終后一個工作日內(nèi)，做好收取現(xiàn)金匯總報表，經(jīng)本區(qū)域負責人審核， 并與銀行存款對賬單核對。 第三章 銀行存款管理 第二十條 公司按照《銀行賬戶管理辦法》在銀行開設基本存款賬戶或一般存款賬戶，主要用于公司日常業(yè)務的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金存取。 第二十一條 銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算范圍：員工工資、社保、加班費、津貼、補助、員工獎勵、水電費、單筆 5000 元以上維保費和外包服務費。凡屬于上述范圍的轉(zhuǎn)賬付款，均由經(jīng)辦人或主管簽字確認，財會審核，總經(jīng)理、常務副總和董事長審批后方可轉(zhuǎn)賬支付。具體審批程序見“財務收支審批管理”。 第二十二條 財務人員必須遵守財務結(jié)算制度，不得出租、出借公司銀行賬戶給 他單位或個人套取現(xiàn)金；不得簽發(fā)“空頭”支票和遠期支票，不得將公司的資金以個 人的名義轉(zhuǎn)存。 第二十三條 公司印章、銀行支票印鑒和銀行空白支票必須由二人分開保管，公司印章、銀行支票印鑒保管由董事長指定人員負責。銀行存款各種支付票據(jù)和支票的使用，應符合銀行支票管理規(guī)定，填錯作廢應定期送銀行 4 注銷處理。 第二十四條 銀行存款，財務出納人員必須及時建立“銀行存款日記賬”，“銀行存款日記賬”應按業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記，每日應結(jié)出余額。每月終了，將“銀行存款日記賬”與“銀行對賬單”進行核對。 第二十五條 銀行現(xiàn)金存款實 行報表制，出納每月終了后一個工作日內(nèi)應將銀行存款收付情況以報表形式上報董事長、總經(jīng)理，讓公司董事長、總經(jīng)理從宏觀上了解公司當月經(jīng)營情況。 第四章 收費核算財務管理 第二十六條 財務部門負責人、主辦會計和 稽核 員必須熟悉、掌握各物業(yè)區(qū)域收費 核算基本參數(shù)和依據(jù)，認真審核各物業(yè)區(qū)域報送的各種收費報表，及時了解收費動態(tài)。 第二十七條 財務部門應積極指導物業(yè)區(qū)域收費核算工作， 加強收費核算、現(xiàn)金、相關賬目、票據(jù)的監(jiān)管， 并每季度安排財務人員到各物業(yè)區(qū)域進行現(xiàn)場檢查和指導。 第二十八條 根據(jù)物業(yè)相關法律、法規(guī)的規(guī)定， 參照海南當?shù)匚飿I(yè)行業(yè)財務管理慣例，管理費、停車費、特約服務費均視為物業(yè)企業(yè)營業(yè)收入；日常養(yǎng)護費、水、電費與水電公攤費以及相關押金，財務部門應依以管理區(qū)域為單位分項建立入賬科目。 第二十九條 財務部門每月務必對各物業(yè)區(qū)域報送的含有核算依據(jù)的應收明細收入報表、匯總表進行認真審核，審核結(jié)果以“電子版”形式發(fā)送董事長、總經(jīng)理專用信箱。 第三十條 財務部門每月應及時作好各物業(yè)區(qū)域收費監(jiān)督工作，與各物業(yè)區(qū)域同步建立以管理區(qū)域為單位的收費檔案（收費檔案表格樣本附表），及時了解各物業(yè)區(qū)域收費動態(tài)情況。 第三十一條 公 司各項收入和代收的款項，財務部門必須以各管理區(qū)域為單位，分開、分類建立應收與實收賬目，應收不記入公司會計大賬。 5 第三十二條 各管理區(qū)域的實收，財務部門以“周”為單位，記入公司財務會計大賬，客戶拖欠的費用以“月”為時間單位記錄在專設欠費賬冊，所記的應收、實收、預收、拖欠賬目應與各物業(yè)區(qū)域所記的賬目保持一致，如有不符，及時核查。 第三十三條 各物業(yè)區(qū)域的欠費，物業(yè)區(qū)域應專設置輔助賬或臺賬登記，財務部門分區(qū)域分項專設欠費賬目，當作公司應收賬款進行管理，每月對賬齡進行分析，每月 10 日之前向公司董事長、總經(jīng)理呈報 各物業(yè)區(qū)域上月欠費表。對正常入住業(yè)主連續(xù)三個月以上的欠費，財務部門要定期督促物業(yè)區(qū)域采取有效措施追討，防止應收款項流失。 第三十四條 財務部門建立的各種收費賬目，應在次月 10 日之前與各物業(yè)區(qū)域進行核實，應收、實收、本月欠費和累計欠費等同步賬目金額保持一致。如出現(xiàn)偏差，財務部門必須與收費員一一核實；涉及到收費標準調(diào)整和費用減免情況，財務部門必須根據(jù)公司董事長或總經(jīng)理、常務副總審批意見，方可進行調(diào)整與處理。未經(jīng)公司董事長或總經(jīng)理、常務副總審批，收費賬目金額不得私自更改。 第三十五條 各物業(yè)區(qū)域收費賬目的管理 ，財務部門必須履行監(jiān)管職能，如賬目出現(xiàn)不規(guī)范和錯誤，財務部門負責人將受到連帶責任，具體見《公司員工考評、考核實施方案與管理規(guī)定》。 第五章 收費核算基層管理 第三十六條 各物業(yè)區(qū)域負責人和收費員 必須熟悉、掌握本物業(yè)區(qū)域收費 核算基本參數(shù)和依據(jù)，其負責人認真初審核收費員報送各種收費報表，及時了解本管理區(qū)域的收費動態(tài)。 第三十七條