農(nóng)商行債券資產(chǎn)分類管理辦法-文庫吧
2025-08-04 14:48 本頁面
【正文】 要防范風(fēng)險，通過分類有助于識別風(fēng)險、衡量風(fēng)險、控制風(fēng)險，制定 104 相應(yīng)的風(fēng)險管理對策，使效益最大化 。 第九 條 債券分類應(yīng)根據(jù)資金來源的現(xiàn)狀，對持債的債種結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)進行相應(yīng)的分類配置，分類須符合本行的風(fēng)險管理計劃和投資策略以及資產(chǎn)負債比例管理計劃。 第十 條 債券分類時 報風(fēng)險管理 部 審批。在審批表中列出分類的依據(jù)、債券資產(chǎn)的性質(zhì)，分類 后對風(fēng)險管理、損益表、所有者權(quán)益變動表、 資本充足率、流動性比例的影響程度，形成量化數(shù)據(jù)，在 債券分類認定表 中 列示，由前、后臺各司其職，報風(fēng)險管理部審批 。 第十一 條 對債券進行分類時，須考慮以下因素： 一 、本行持有該項債券資產(chǎn)的意圖； 二 、該項債券資產(chǎn)是否符合特定類別的 債券資產(chǎn)定義。 第十二 條 金融市場部 在進行債券資產(chǎn)分類時須注重分析債券交易的法律形式和經(jīng)濟實質(zhì)。 第十三 條 出于流動性管理的要求， 金融市場部 要分析本行和流動性狀況，估算可用于債券運作的資金，對于放大的部分應(yīng)結(jié)合流動性進行隨時的頭寸管理，調(diào)劑本行資金余缺。 第十四 條 在持債規(guī)模和資金來源明確的情況下，制定年度內(nèi)本行分類各占債券資產(chǎn)總額的比重，比重確定后報經(jīng)營管理層批準，上下調(diào)整的幅度不得超過 5％。 第十五 條 債券資產(chǎn)的劃分應(yīng)保持連續(xù)性，劃分方案生效后 ，原則上不作調(diào)整。同一只債券每一次買入均需要進行分類審批 。 第四章 交易性債券資產(chǎn)分類管理 105 第十六 條 劃分為交易性債券資產(chǎn)的債券必須符合交易性債券資產(chǎn)的定義。 本行劃分為交易性債券資產(chǎn)的債券必須具有收益率高、流動性好、有活躍市場并能找出相應(yīng)的公允價值的特點。本行的投資目的是為了賺取差價、近期出售、回購、用于按市價做買斷式回購交易、為增加交易量或為衍生金融產(chǎn)品交易而持有的債券應(yīng)劃分為交易性債券資產(chǎn)。 第十七 條 本行對劃分為交易性債券資產(chǎn)的債券按照中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司信息部提供的公允價值每日至少重估一次價值，當(dāng)市場出現(xiàn)政策調(diào)整、資金緊張、回購利率上升、大盤股的 IPO、突發(fā)事件等重大事項時，應(yīng)在一天內(nèi)進行 2次估值。 第十八 條 對交易債券資產(chǎn)以購入凈價（指首次購入的成本）的 +10％為止盈點，以購入凈價的 8％為止損點 。 當(dāng)交易性債券資產(chǎn)債券價格達到止盈點或止損點時，立即按照審批程序予以賣出。 第十九 條 全國銀行間債券市場中沒有成交與報價、公允價值不能可靠計量、中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司也沒有對其以模型進行估
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