農(nóng)商行債券資產(chǎn)分類管理辦法-文庫(kù)吧
2025-08-04 14:48 本頁(yè)面
【正文】 要防范風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)分類有助于識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、衡量風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，制定 104 相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策，使效益最大化 。 第九 條 債券分類應(yīng)根據(jù)資金來(lái)源的現(xiàn)狀，對(duì)持債的債種結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)進(jìn)行相應(yīng)的分類配置，分類須符合本行的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃和投資策略以及資產(chǎn)負(fù)債比例管理計(jì)劃。 第十 條 債券分類時(shí) 報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理 部 審批。在審批表中列出分類的依據(jù)、債券資產(chǎn)的性質(zhì)，分類 后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、損益表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、 資本充足率、流動(dòng)性比例的影響程度，形成量化數(shù)據(jù)，在 債券分類認(rèn)定表 中 列示，由前、后臺(tái)各司其職，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部審批 。 第十一 條 對(duì)債券進(jìn)行分類時(shí)，須考慮以下因素： 一 、本行持有該項(xiàng)債券資產(chǎn)的意圖； 二 、該項(xiàng)債券資產(chǎn)是否符合特定類別的 債券資產(chǎn)定義。 第十二 條 金融市場(chǎng)部 在進(jìn)行債券資產(chǎn)分類時(shí)須注重分析債券交易的法律形式和經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)。 第十三 條 出于流動(dòng)性管理的要求， 金融市場(chǎng)部 要分析本行和流動(dòng)性狀況，估算可用于債券運(yùn)作的資金，對(duì)于放大的部分應(yīng)結(jié)合流動(dòng)性進(jìn)行隨時(shí)的頭寸管理，調(diào)劑本行資金余缺。 第十四 條 在持債規(guī)模和資金來(lái)源明確的情況下，制定年度內(nèi)本行分類各占債券資產(chǎn)總額的比重，比重確定后報(bào)經(jīng)營(yíng)管理層批準(zhǔn)，上下調(diào)整的幅度不得超過(guò) 5％。 第十五 條 債券資產(chǎn)的劃分應(yīng)保持連續(xù)性，劃分方案生效后 ，原則上不作調(diào)整。同一只債券每一次買入均需要進(jìn)行分類審批 。 第四章 交易性債券資產(chǎn)分類管理 105 第十六 條 劃分為交易性債券資產(chǎn)的債券必須符合交易性債券資產(chǎn)的定義。 本行劃分為交易性債券資產(chǎn)的債券必須具有收益率高、流動(dòng)性好、有活躍市場(chǎng)并能找出相應(yīng)的公允價(jià)值的特點(diǎn)。本行的投資目的是為了賺取差價(jià)、近期出售、回購(gòu)、用于按市價(jià)做買斷式回購(gòu)交易、為增加交易量或?yàn)檠苌鹑诋a(chǎn)品交易而持有的債券應(yīng)劃分為交易性債券資產(chǎn)。 第十七 條 本行對(duì)劃分為交易性債券資產(chǎn)的債券按照中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司信息部提供的公允價(jià)值每日至少重估一次價(jià)值，當(dāng)市場(chǎng)出現(xiàn)政策調(diào)整、資金緊張、回購(gòu)利率上升、大盤股的 IPO、突發(fā)事件等重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在一天內(nèi)進(jìn)行 2次估值。 第十八 條 對(duì)交易債券資產(chǎn)以購(gòu)入凈價(jià)（指首次購(gòu)入的成本）的 +10％為止盈點(diǎn)，以購(gòu)入凈價(jià)的 8％為止損點(diǎn) 。 當(dāng)交易性債券資產(chǎn)債券價(jià)格達(dá)到止盈點(diǎn)或止損點(diǎn)時(shí)，立即按照審批程序予以賣出。 第十九 條 全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)中沒(méi)有成交與報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量、中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司也沒(méi)有對(duì)其以模型進(jìn)行估
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