【正文】 的采購單交到采購部，采購部根據(jù)采購申請單及企業(yè)采購相關(guān)規(guī)定 進(jìn)行采購。 第 11 條 質(zhì)量管理部和技術(shù)部相關(guān)人員應(yīng)參與購貨訂單或購貨合同在技術(shù)和質(zhì)量方面的條款的制定。 第 12 條 對技術(shù)質(zhì)量要求較高、費(fèi)用支出較大的設(shè)備購貨合同，應(yīng)由不同專業(yè)技術(shù)人員如采購專家、工程師、生產(chǎn)人員、法律顧問、財(cái)務(wù)專家組成的小組做最后的審查。 第 4 章 固定資產(chǎn)維修申請審批 第 13 條 使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常維修保養(yǎng)工作，對于定期的維修保養(yǎng)應(yīng)提交維修申請。 第 14 條 固定資產(chǎn)管理員審核維修申請單，資產(chǎn)管理部經(jīng)理簽字后，交財(cái)務(wù)部復(fù)核，維修申請?jiān)诰S修計(jì)劃內(nèi)并且維修金額在元以內(nèi)的，資產(chǎn) 管理部直接安排維修。 第 15 條 固定資產(chǎn)臨時(shí)維修或維修費(fèi)用在元以上的維修應(yīng)報(bào)總裁審批后再進(jìn)行安排。 第 16 條 工程部根據(jù)審批后的維修申請單進(jìn)行固定資產(chǎn)的維修。 第 5 章 固定資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移申請批準(zhǔn) 第 17 條 固定資產(chǎn)報(bào)廢和出售申請審批。 1．固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)固定資產(chǎn)的實(shí)際使用情況，提出報(bào)廢和出售申請。 2．計(jì)劃內(nèi)預(yù)計(jì)報(bào)廢的固定資產(chǎn)報(bào)廢或出售，由資產(chǎn)管理部經(jīng)理批準(zhǔn)即可。 3．計(jì)劃外的預(yù)計(jì)金額在萬元以下固定資產(chǎn)報(bào)廢或出售，由資產(chǎn)管理部經(jīng)理審批。 4．計(jì)劃外的預(yù)計(jì)金額在萬 ～ 萬固定資產(chǎn)報(bào)廢或 出售，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，計(jì)劃外金額萬以上的（包括萬元）的固定資產(chǎn)報(bào)廢（出售），上報(bào)企業(yè)總裁審核批準(zhǔn)。 第 18 條 固定資產(chǎn)報(bào)損和報(bào)失申請審批。 1．固定資產(chǎn)發(fā)生破損或丟失時(shí)，固定資產(chǎn)使用部門提出報(bào)損或報(bào)失申請單。 2．報(bào)損固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)價(jià)值在萬元以下，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批即可；價(jià)值在萬以上（含萬），上報(bào)企業(yè)總裁審核批準(zhǔn)。 3．報(bào)失固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)價(jià)值在萬元以下，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批即可；價(jià)值在萬以上（含萬），上報(bào)企業(yè)總裁審核批準(zhǔn)。 第 19 條 固定資產(chǎn)出租和出借申請審批。 1．由租用人或借用人提出書面要求 或申請，說明相關(guān)情況，送資產(chǎn)管理部。 2．資產(chǎn)管理部會(huì)同財(cái)務(wù)部門擬訂方案，與租用人或借用人簽訂出租或出借合同。 3．出租或出借合同審批。 （ 1）出租或出借合同金額在元以下，由資產(chǎn)管理部經(jīng)理審批即可。 （ 2）金額在元以上（含元），由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字。 （ 3）計(jì)劃外的出租出借申請一律上報(bào)企業(yè)總裁審核批準(zhǔn)。 4．資產(chǎn)管理部根據(jù)經(jīng)過審批的出租或出借合同辦理固定資產(chǎn)移出手續(xù)，會(huì)同財(cái)務(wù)部根據(jù)合同填寫固定資產(chǎn)管理卡并進(jìn)行賬務(wù)處理。 第 6 章 附則 第 20 條 本制度經(jīng)總裁審批后自頒布之日起執(zhí)行。 第 21 條 本制度由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 取得與驗(yàn)收控制 固定資產(chǎn)采購審批流程 部門 步驟 總裁 進(jìn)行采購 提出 購置 申請 審批 實(shí)施 采購 方案 使用部門 財(cái)務(wù)總監(jiān) 下達(dá)固定資產(chǎn)投資預(yù)算 審核 財(cái)務(wù)部 審批 固定 資產(chǎn) 采購 申請 超預(yù)算 資產(chǎn)管理部 采購部 審核固定資產(chǎn)購置申請單 通知采購部進(jìn)行采購 編制采購 實(shí)施方案 提供采購 建議 組織相關(guān)部門審議采購實(shí)施方案 實(shí)施采購 審批 審批 審核 審批 填寫固定資產(chǎn)購置申請單 提供采購 建議 固定資產(chǎn)驗(yàn)收管理流程 部門 步驟 財(cái)務(wù)總監(jiān) 轉(zhuǎn)固 處理 初步 檢驗(yàn) 移交 所購 資產(chǎn) 供應(yīng)商 財(cái)務(wù)部 按照合同協(xié)議檢查設(shè)備數(shù)量 需試運(yùn)行 相關(guān)部門 質(zhì)量 檢驗(yàn) 相符 資產(chǎn)管理部 送貨 轉(zhuǎn)交質(zhì)檢部門檢驗(yàn)質(zhì)量 開箱檢驗(yàn)并填寫開箱驗(yàn)收單 試運(yùn)行并編寫 試運(yùn)行記錄 合格 與供應(yīng)商 協(xié)商解決 審批 移交固定資產(chǎn)并填 寫移交單 固定資產(chǎn)編號(hào)貼牌并登記臺(tái)帳 填寫所購物資轉(zhuǎn)固申請表 編制會(huì)計(jì)憑證和明細(xì)表、總賬 審批 固定資產(chǎn)購置管理制度 制度名稱 固定資產(chǎn)購置管理制度 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1條 為對企業(yè)固定資產(chǎn)的購置進(jìn)行有效管理，降 低購置成本，特制定本制度。 第 2條 本制度適用于企業(yè)所需機(jī)械設(shè)備的購置以及購建工程等。 第 3條 編制固定資產(chǎn)采購計(jì)劃與預(yù)算。 1．固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)實(shí)際需要，編制本部門的固定資產(chǎn)年度采購計(jì)劃，填制《固定資產(chǎn)新增計(jì)劃表》以及部門的《固定資產(chǎn)購置預(yù)算表》。在經(jīng)由部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部匯總。 2．資產(chǎn)管理部固定資產(chǎn)管理員對各部門上報(bào)的《固定資產(chǎn)新增計(jì)劃表》和《固定資產(chǎn)購置預(yù)算表》進(jìn)行審核匯總，并據(jù)此編制企業(yè)的《固定資產(chǎn)購置預(yù)算表》，報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)備案。 3．固定資產(chǎn)管理員審核內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面。 （ 1）購置的原因。 （ 2）擬購入時(shí)間。 （ 3）擬購入數(shù)量。 （ 4）對于是由于現(xiàn)有固定資產(chǎn)折舊年限已到需新增的，應(yīng)審核其相應(yīng)的購入時(shí)間和實(shí)際折舊年限。 4．《固定資產(chǎn)新增計(jì)劃表》和《固定資產(chǎn)購置預(yù)算表》在經(jīng)由資產(chǎn)管理部經(jīng)理審核簽字后，交財(cái)務(wù)部。 5．財(cái)務(wù)部審閱并核對下一年度的固定資產(chǎn)采購計(jì)劃，由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)后，上交董事會(huì)審批，形成正式的下一年度《固定資產(chǎn)購置預(yù)算表》和《固定資產(chǎn)新增計(jì)劃表》，并在財(cái)務(wù)部和資產(chǎn)管理部歸檔保存。 6．企業(yè)各部門根據(jù)正式的固定資產(chǎn)購置計(jì)劃進(jìn)行固定資產(chǎn)購置申請。 第 4條 購置申 請。 1．根據(jù)年度固定資產(chǎn)新增計(jì)劃以及實(shí)際的使用需要，各部門詳細(xì)填列《固定資產(chǎn)采購申請表》，提出固定資產(chǎn)購置申請。 2．申請表填制內(nèi)容主要包括：固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、預(yù)算金額、主要制造廠商以及購置原因等。 3．《固定資產(chǎn)采購申請表》由各部門購置申請人，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。若屬計(jì)劃外采購，還需遞交《計(jì)劃外固定資產(chǎn)購置說明》，對計(jì)劃外購置的原因進(jìn)行詳細(xì)說明。 第 5條 審核審批。 1．資產(chǎn)管理部固定資產(chǎn)管理員對使用部門提交的購置申請表進(jìn)行審核。 2．審核的內(nèi)容包括：購置金額大小，購置申請是否經(jīng)由部門負(fù)責(zé)人 合理審批，是否屬于計(jì)劃內(nèi)購置等。 3．固定資產(chǎn)管理員審核后交資產(chǎn)管理部經(jīng)理簽字確認(rèn)，然后交財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁按權(quán)限進(jìn)行審批。 第 6條 采購。 1．采購部根據(jù)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)采購申請表進(jìn)行采購，根據(jù)申請受理時(shí)間，對采購申請單連續(xù)編號(hào)。 2．采購過程中應(yīng)注意以下 6點(diǎn)。 （ 1）固定資產(chǎn)購置應(yīng)堅(jiān)持多方詢價(jià)（不少于三方）的原則，保證資產(chǎn)購置價(jià)格的合理性。 （ 2）單批購置固定資產(chǎn)金額達(dá)到萬元以上采用公開招標(biāo)采購，招標(biāo)文件和成交合同交財(cái)務(wù)部備案。 （ 3）對不宜招投標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行市場調(diào)查和多渠道詢價(jià)，然后確定供 貨商。 （ 4）采購人員在進(jìn)行供貨商的選擇時(shí)，應(yīng)著重考慮供貨商的資質(zhì)、能力、信譽(yù)以及質(zhì)量保證體系；同時(shí)，根據(jù)供貨廠商的報(bào)價(jià)函及其他書面資料填寫《固定資產(chǎn)供貨商綜合評估表》，書面記錄選擇過程，并根據(jù)價(jià)格、品質(zhì)、交貨期、付款條件、廠商信譽(yù)以及歷史使用情況等選擇出最優(yōu)者。 （ 5）在確定供貨商或者承包商后，由采購人員或有關(guān)負(fù)責(zé)人在授權(quán)的范圍內(nèi)與之簽訂合同。 （ 6）合同應(yīng)該明確規(guī)定購置固定資產(chǎn)的型號(hào)、性能、價(jià)格、質(zhì)量要求、交貨期限、結(jié)算方式等，或者土建工程的結(jié)構(gòu)、面積、工期、造價(jià)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等。 第 7條 驗(yàn)收。 采購部 門接到供應(yīng)商發(fā)來的機(jī)械設(shè)備，或者承包商發(fā)來的“竣工驗(yàn)收通知單”后，通知資產(chǎn)管理部組織驗(yàn)收。 1．工程部和使用部門一起對購置的機(jī)械設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，并開具驗(yàn)收報(bào)告和驗(yàn)收單。 2．大型設(shè)備和土建工程項(xiàng)目驗(yàn)收。 （ 1）成立驗(yàn)收委員會(huì)，驗(yàn)收委員會(huì)由企業(yè)工程部、質(zhì)檢部門、使用部門、財(cái)務(wù)部組成，并邀請銀行、城建、環(huán)保、土管、消防等機(jī)關(guān)參加，必要時(shí)可以聘請中介機(jī)構(gòu)和相關(guān)專家參與。 （ 2）檢查驗(yàn)收符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)者，填制驗(yàn)收合格的書面文件和“付款通知書”，通知財(cái)務(wù)部門結(jié)算價(jià)款。 第 8條 移交。 1．固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后， 由資產(chǎn)管理部移交使用部門投入使用。 2．資產(chǎn)管理部開具一式三聯(lián)的固定資產(chǎn)調(diào)撥單，經(jīng)資產(chǎn)管理部門和使用部門雙方簽字后，一聯(lián)由資產(chǎn)管理部留存，一聯(lián)交使用單位作為填制固定資產(chǎn)登記卡的依據(jù)，第三聯(lián)交財(cái)務(wù)部門辦理入賬手續(xù)。 第 9條 結(jié)算付款。 財(cái)務(wù)部門審查驗(yàn)收合格文件、付款通知書、供貨或承包合同、賬單、發(fā)票，審查無誤后，由固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)開具付款憑證，出納與供應(yīng)商或承包商辦理結(jié)算付款。 第 10 條 安裝。 1．需要安裝的固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)使用部門填制固定資產(chǎn)領(lǐng)用單，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后領(lǐng)出。 2．購置合同中規(guī)定供應(yīng)商負(fù)責(zé)安裝 的，工程部協(xié)助供應(yīng)商進(jìn)行安裝；供應(yīng)商不負(fù)責(zé)安裝的，由工程部負(fù)責(zé)安裝、調(diào)試，安裝調(diào)試合格后投入使用。同時(shí)將設(shè)備“領(lǐng)用單”送財(cái)務(wù)部門記賬。 第 11 條 記賬。 1．固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)核對原始憑證與記賬憑證是否相符，根據(jù)原始憑證和記賬憑證及時(shí)登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)登記簿和開設(shè)固定資產(chǎn)登記卡。 2．登記完畢后應(yīng)在記賬憑證上簽名或蓋章，并與原始憑證一并轉(zhuǎn)交總賬會(huì)計(jì)登記總分類賬。 3．總賬會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)審查記賬憑證的對應(yīng)關(guān)系是否合規(guī)，借、貸方金額是否一致。 4．根據(jù)記賬憑證直接或者匯總登記總分類賬。登記或匯總完畢，并 在記賬憑證上簽名或蓋章，將憑證歸檔保管。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 固定資產(chǎn)驗(yàn)收管理制度 制度名稱 固定資產(chǎn)驗(yàn)收管理制度 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 章 總則 第 1條 目的。 1．使固定資產(chǎn)在投入使用前都能得到合理有效的驗(yàn)收。 2．使固定資產(chǎn)及時(shí)轉(zhuǎn)入到所需部門。 第 2條 固定資產(chǎn)驗(yàn)收人員。 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收由工程部、使用部門、采購部、質(zhì)檢部門和資產(chǎn)管理部等相關(guān)人員共同驗(yàn)收。 第 3條 固定資產(chǎn)驗(yàn) 收范圍。 1．企業(yè)外購設(shè)備。 2．企業(yè)自建工程。 第 2 章 外購設(shè)備驗(yàn)收 第 4條 采購設(shè)備運(yùn)到后，工程部和設(shè)備使用部應(yīng)對設(shè)備進(jìn)行開箱檢查，并填列《設(shè)備開箱驗(yàn)收單》。 第 5 條 工程部人員在《設(shè)備開箱驗(yàn)收單》上填列所收到設(shè)備的名稱，數(shù)量，規(guī)格型號(hào)，相關(guān)參數(shù)，出廠日期，制造單位，以及附屬設(shè)備和技術(shù)文件等。 第 6 條 《設(shè)備開箱驗(yàn)收單》一式三聯(lián)，在與采購合同或采購訂單核對一致后，由工程部人員、設(shè)備使用部門和供貨商分別簽字確認(rèn)，并由三方分別歸檔保存。 第 7條 設(shè)備試運(yùn)行。 1．無需試運(yùn)行處理。 （ 1）在對設(shè)備進(jìn) 行開箱驗(yàn)收后，工程部人員填制《固定資產(chǎn)移交單》，將驗(yàn)收合格后的固定資產(chǎn)移交給使用部門。 （ 2）由工程部人員和使用部門相關(guān)人員分別在《固定資產(chǎn)移交單》上簽字確認(rèn)。 （ 3）《固定資產(chǎn)移交單》一式三聯(lián)，其中一聯(lián)由使用部門保管，一聯(lián)由資產(chǎn)管理部歸檔保存，并以此作為設(shè)備轉(zhuǎn)入的依據(jù)，一聯(lián)隨《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)交申請表》交給財(cái)務(wù)部。 2．需要試運(yùn)行處理。 （ 1）在進(jìn)行開箱驗(yàn)收確保型號(hào)、數(shù)量與合同規(guī)定一致后，應(yīng)先由設(shè)備使用部門對設(shè)備進(jìn)行試運(yùn)行。 （ 2）試運(yùn)行過程中，應(yīng)詳細(xì)填列相關(guān)的試運(yùn)行記錄。 （ 3）試運(yùn)行合格后，應(yīng)由設(shè)備試運(yùn)行部 門相關(guān)人員、安裝技術(shù)人員、檢驗(yàn)員以及供貨商簽字確認(rèn)，同時(shí)，填列《固定資產(chǎn)移交單》，與設(shè)備使用部門辦理移交手續(xù)。 第 8條 驗(yàn)收后續(xù)工作。 1．對購入設(shè)備辦完移交手續(xù)后，資產(chǎn)管理部固定資產(chǎn)管理員應(yīng)對固定資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行編號(hào)。 2．固定資產(chǎn)一經(jīng)編號(hào)，不得改變，也不能重復(fù)編號(hào)，同一編號(hào)不能重復(fù)使用。 3．驗(yàn)收后應(yīng)及時(shí)生成該固定資產(chǎn)序號(hào)并及時(shí)貼于固定資產(chǎn)上。 4．固定資產(chǎn)管理人員同時(shí)登記《固定資產(chǎn)臺(tái)賬》。 5．《固定資產(chǎn)臺(tái)賬》至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：設(shè)備編號(hào)、設(shè)備名稱、規(guī)格型號(hào)、制造廠家、使用部門、存放地點(diǎn)、出廠日期、出廠 編號(hào)、使用日期、設(shè)備價(jià)值、折舊年限和殘值率等。 6．設(shè)備價(jià)值應(yīng)包括買價(jià)、增值稅、進(jìn)口關(guān)稅等相關(guān)稅費(fèi)，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出，如場地整理費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)用和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。 7．如果不能及時(shí)取得發(fā)票，可按合同金額或采購訂單上的金額登記《固定資產(chǎn)臺(tái)賬》，