美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管制度及其借鑒-文庫(kù)吧
2025-04-06 08:07 本頁(yè)面
【正文】 時(shí)，由于 NAIC 擁有大量的財(cái)務(wù)和市場(chǎng)數(shù)據(jù)，因此它還制定保險(xiǎn)教育和培訓(xùn)計(jì)劃，起草規(guī)范的財(cái)務(wù)報(bào)表，出版保險(xiǎn)刊物，以協(xié)助各州保險(xiǎn)監(jiān)督官之間分享保險(xiǎn)監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)。雖然 NAIC 制定的文件不具有法律效力，但確實(shí)對(duì)各州保險(xiǎn)監(jiān)管的有效實(shí)施起了很大的推動(dòng)作用。 值得一提的是， NAIC 擁有一個(gè)全美范圍內(nèi)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的數(shù)據(jù)庫(kù)，各州保險(xiǎn)監(jiān)管部門以及其他的數(shù)據(jù)使用者可以通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)從中獲取信息。由于 NAIC 要求保險(xiǎn)公司有統(tǒng)一的財(cái)務(wù)報(bào)表DOC 格式 論文 ，方便 您的 復(fù)制修改刪減 及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并且有可以壓縮 90％文件的計(jì)算機(jī)磁盤(pán)存儲(chǔ)技術(shù)，從而它的數(shù)據(jù) 庫(kù)信息包括了近 5000家保險(xiǎn)公司最近 10年內(nèi)的年度財(cái)務(wù)信息以及最近兩年的季度財(cái)務(wù)信息，并且某些年度信息數(shù)據(jù)可以追溯到 70 年代中期。 NAIC 的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)在幫助各州進(jìn)行保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管、對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力進(jìn)行監(jiān)控和實(shí)現(xiàn)其他金融分析等方面起到了重要的作用。 三、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的手段 （一）保證金制度和清算制度 各州保險(xiǎn)監(jiān)管部門一般均規(guī)定，保險(xiǎn)公司設(shè)立時(shí)，應(yīng)按資本金或基金（相互保險(xiǎn)公司為基金）的一定比例向保險(xiǎn)監(jiān)管部門指定的銀行繳納保證金，以確保保險(xiǎn)公司的償付能力，非經(jīng)批準(zhǔn)不得 動(dòng)用。較早建立該保證金制度的分別為紐約州（ 1947），新澤西州（ 1952），馬里蘭州（ 1965）。 1989 年， NAIC 制訂了保證金法案，提供了一些各州可共同使用的方案。至 1991 年，保證金在全美累積已達(dá)到 42 億美元。當(dāng)保險(xiǎn)公司的盈余賬戶達(dá)到某一不可接受的水平或公司的行為嚴(yán)重?fù)p害被保險(xiǎn)人利益時(shí)，州保險(xiǎn)監(jiān)管部門便會(huì)介入該保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)。如果這種介人并沒(méi)有起到應(yīng)有的效果，監(jiān)管部門便會(huì)采取進(jìn)一步的措施。如涉及的是小保險(xiǎn)公司，州監(jiān)管部門便會(huì)讓大公司兼并該小公司，或動(dòng)用保證金對(duì)該公司清算。如涉及的是大中型保險(xiǎn)公司，就采 取包括沒(méi)收財(cái)產(chǎn)、令其停業(yè)整頓、清理債務(wù)和宣布解散等措施。當(dāng)然這些都須事先經(jīng)法院批準(zhǔn)。 事實(shí)上，無(wú)論大小保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)失敗都會(huì)使被保險(xiǎn)人失DOC 格式 論文 ，方便 您的 復(fù)制修改刪減 去原來(lái)保險(xiǎn)合同中的某些權(quán)利。如果是人壽保險(xiǎn)公司破產(chǎn)，保單持有人將不能得到保險(xiǎn)合同中許諾的投資回報(bào)。各州對(duì)受損的被保險(xiǎn)人將給予一定的補(bǔ)償，但必須視各自的條件而定出不同的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)。如一些州補(bǔ)償個(gè)人被保險(xiǎn)人時(shí)明顯優(yōu)于公司被保險(xiǎn)人。 （二）法定責(zé)任準(zhǔn)備金提留制度 各州保險(xiǎn)法均規(guī)定，保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，必須依法提留各種準(zhǔn)備金，即保險(xiǎn)人 必須為承擔(dān)未到期責(zé)任和處理未決賠償而從保險(xiǎn)費(fèi)收入中提存資金準(zhǔn)備。準(zhǔn)備金包括：總準(zhǔn)備金、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金。保險(xiǎn)準(zhǔn)備金不是保險(xiǎn)企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入，而是保險(xiǎn)企業(yè)的負(fù)債，保險(xiǎn)企業(yè)必須有與保險(xiǎn)準(zhǔn)備金等值的資產(chǎn)為后盾，才能確保公司的償付能力。各州監(jiān)管部門正是通過(guò)監(jiān)管保險(xiǎn)公司及時(shí)、足額提取準(zhǔn)備金，合理地使用好準(zhǔn)備金，來(lái)保障被保險(xiǎn)人的利益，保證保險(xiǎn)公司安全經(jīng)營(yíng)。 1992 年以前，全美保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)僅要求保險(xiǎn)公司擁有單一的準(zhǔn)備金，即強(qiáng)制的證券價(jià)值準(zhǔn)備金（ MSVR）。自 1992 年起，要求保險(xiǎn)公司擁有 兩種不同的準(zhǔn)備金，即資產(chǎn)價(jià)值準(zhǔn)備金（ AVR）和利息保持準(zhǔn)備金（ 1MR），以保護(hù)被保險(xiǎn)人由于保險(xiǎn)公司投資失敗而帶來(lái)的損失。 AVR 的目的是為了避免由于保險(xiǎn)公司資產(chǎn)在銷售時(shí)低于資金成本所作的儲(chǔ)備，這主要是考慮到普通股和優(yōu)先股、抵押貸款、房地產(chǎn)等的投資風(fēng)險(xiǎn)。公司必須在 NAIC 提出的指導(dǎo)比例下，根據(jù)自己的資產(chǎn)情況，在 AVR 賬戶下存有一定比例的準(zhǔn)備金。例如，普通股和優(yōu)先股的指導(dǎo)比例是 1％，抵押貸款的指導(dǎo)比例是 ％至 ％。 IMRDOC 格式 論文 ，方便 您的 復(fù)制修改刪減 則是為了由于政府債券利息的變化引起保險(xiǎn)公司損失而作的資金準(zhǔn)備。 （三 ）常規(guī)審計(jì)制度和清償能力測(cè)試制度
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