銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)信社貸款風險分類制度環(huán)境適應(yīng)性調(diào)整的若干途徑-文庫吧
2025-04-04 17:21 本頁面
【正文】 二是提供了統(tǒng)一的信貸分析框架和信貸討論語言，有助于信貸交流平臺的建立。三是強調(diào)對影響貸款償還本質(zhì)因素的關(guān)注，有助于信貸管理人員樹立正確的信貸觀念。四是五級貸款分類制度覆蓋了貸款發(fā)放到賬面消失的全過程，有助于信用社及時發(fā)現(xiàn)和識 別信貸風險。五是該貸款分類不僅是為了獲得貸款質(zhì)量，更重要的是在分類過程中，通過使用統(tǒng)一的分析框架和工具，集中所有重要信息并做出最佳判斷，可以獲得對貸款內(nèi)在風險的清晰認識，從而及時掌握信貸管理中存在的問題，為改善信貸管理提供依據(jù)。 （三） ＃＃ 省農(nóng)村信用社貸款風險五級分類制度整體上尚處于初級階段。 1.＃＃ 省農(nóng)村信用社實施貸款風險五級分類制度的歷沿革。正是因為“一逾兩呆”存在的諸多缺陷，和貸款五級分類制度的先進性，所以從 1996 年開始，我國在商業(yè)銀行逐步引入和深化貸款風險五級分類制度。短短的數(shù)年內(nèi)，商業(yè)銀行的信 貸管理實踐和會計制度、貸款損失準備金制度以及呆賬核銷制度，都發(fā)生了重大變化，向國際慣例靠近了一大步。商業(yè)銀行貸款五級分類成功實踐，為農(nóng)村信用社提供了改進貸款分類制度的沖動。 2021年，銀監(jiān)會在全國選擇了 16家縣級農(nóng)村信用聯(lián)社進行貸款風險五級分類試點。其中 ＃＃ 省荊門市東寶區(qū)聯(lián)社為試點地區(qū)之一。 ＃＃ 年根據(jù)銀監(jiān)會要求， ＃＃ 銀監(jiān)局選擇部分縣（市）級聯(lián)社擴大了貸款風險五級分類試點。 ＃＃ 年，在總結(jié) 分析試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，貸款風險五級分類工作在全省其它地區(qū)進行了全面推廣。 “五重五輕”非理性表現(xiàn)表明農(nóng)村信用 社貸款風險五級分類工作還需付出艱辛努力。 （ 1）在風險分類中，重結(jié)果，輕過程。貸款風險五級分類不僅僅是為了獲得準確的分類結(jié)果，更為重要的是通過分類，揭示信貸管理中的薄弱環(huán)節(jié)，為改進信貸管理提供動因信息。從治本的角度來看，分類過程往往比分類結(jié)果更為重要。但部分信用社貸款分類主要是為了完成行業(yè)管理部門和銀監(jiān)部門的任務(wù)，把貸款風險分類當作季節(jié)性的工作，在完成了分類數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和上報之后即告結(jié)束，沒有對分類過程中所發(fā)現(xiàn)的大量有用信息進行消化吸收。信貸管理活動依然是老辦法、老經(jīng)驗、老觀點。 （ 2）在分析鑒定中，重定性， 輕定量。財務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析是貸款五級分類中運用最主要、最直接的分析工具，通過對企業(yè)財務(wù)和現(xiàn)金流量的分析，來揭示貸款的風險程度。由于農(nóng)村信用社的客戶主要是個人和中小企業(yè)，財務(wù)很不規(guī)范。且信貸人員為完成分類任務(wù)， 不加判斷地、被動地全面接收企業(yè)提供的財務(wù)信息，財務(wù)信息的真實性不好判斷，因此，農(nóng)村信用社對貸款五級分類大量運用定性分析，從主觀上判斷貸款的風險程度，很少從財務(wù)指標、現(xiàn)金流量指標上揭示貸款的風險趨勢，很少利用定量分析所掌握的信息來改善、調(diào)整信貸管理。 （ 3）在信息完善中，重收集，輕運用。在檢查中，發(fā) 現(xiàn)部分信 用社的信貸檔案所載信息的真實性、準確性、完整性較差，影響了貸款分類質(zhì)量。主要表現(xiàn)在：部分信用社員對企業(yè)財務(wù)報表的真實性、準確性難以識別，處于被動接收信息狀態(tài) 。沒有將借款人當前的財務(wù)數(shù)據(jù)與其歷史、同行業(yè)、計劃數(shù)據(jù)相比較，導(dǎo)致數(shù)據(jù)利用的價值不高 。沒有利用借款人所提供的財務(wù)報表分析其盈利能力、營運效率、長期償債能力、短期償債能力等，大部分信用社更不會利用杜邦分析法、財務(wù)比率綜合評分法等工具分析借款人的財務(wù)狀況，分類結(jié)論往往直接依據(jù)報表中的某 1至 2個絕對指標，存在以點帶面的問題，即使簡單的分析中也很少運用收 集的信息來判斷主要指標的趨勢變化 。 信貸檔案中不同程度地無貸款催款通知、貸款檢查報告、風險管理委員會會議記錄、信貸討論工作底稿等。 （ 4）在標準判斷中，重抵押，輕現(xiàn)金。檢查中，發(fā)現(xiàn)有些信貸員，甚至有少數(shù)信用社主任，受過去貸款操作方式的慣性影響，在對貸款進行分類時，片面地認為某些貸款有房地產(chǎn)抵押、有企業(yè)擔保等第二還款來源，總覺得貸款有保障，很容易受第二還款來源的影響，而忽視對第一還款來源的考查，干擾對借款人的還款意愿和還款能力的分析，導(dǎo)致貸款分類結(jié)果的偏離。 （ 5）在人員培訓中，重操作，輕理念。貸款風險五級分 類的知識含量較高。分類人員要正確地使用這套方法 ,必須具備起碼的知識 ,例如會計原理、經(jīng)濟法常識、信貸分析技術(shù)等。由于農(nóng)村信用社人員整體素質(zhì)偏低，部分信用社在重分類結(jié)果、輕分類過程的思想指導(dǎo)下，進行突擊強化培訓，注重對分類操作規(guī)程的培訓，甚至制定相應(yīng)的責 任約束制度，而很少從信貸管理理念上進行灌輸，其結(jié)果是突擊培訓、突擊分類，分類人員似懂非懂，對實際操作中所遇到的一些具體情況往往不知所措，分類過后信貸管理依然如故。 二、影響五級分類制度在農(nóng)
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1