北京xx投資管理有限財務管理制度(doc13)-文庫吧
2025-04-03 12:06 本頁面
【正文】 和各項政策、法規(guī)； 遵守財經(jīng)紀律和職業(yè)道德，不斷提高業(yè)務素質(zhì)。 2 根據(jù)會計制度和有關(guān)規(guī)定，進行財務會計核算和管理，認真履行參與、服務、控制和監(jiān)督等職能。 3 認真遵守保密法規(guī)，不得對外提供、泄露公司經(jīng)濟機密 。 4 會計人員必須取得“會計從業(yè)資格證書”方能從事會計崗位工作。 5 單位會計機構(gòu)負責人（ 會計主管人員），除應取得“會計從業(yè)資格證書”外，還應符合以下二個條件： （ 1） 具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務資格； （ 2） 從事會計工作五年以上經(jīng)歷。 6 對會計人員應建立考核制度，進行定期考評，作為晉級、提升、獎懲的依據(jù)。 7 制定培訓 計劃，提高會計人員政策、業(yè)務水平。 三、 財務部基本職責 第九條 貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)紀律法規(guī)、財稅金融制度，據(jù)此制定相應的財務、成本、資金管理制度和辦法，并組織實施。 第十條 預算管理的主管部門，負責預算的組織、平衡、編制、執(zhí)行和控制的全過程，對各職能部門和業(yè)務部門進行指導、檢查、考核和監(jiān)控。 第十一條 根據(jù)國家會計政策、具體業(yè)務需要和清晰高效原則，設(shè)置會計科目、賬戶、會計核算方法和程序，進行會計核算。 第十二條 歸口統(tǒng)籌管理固定資金、流動資金、專用資金、以及對銀行的借貸款手續(xù)。 第十三條 參加關(guān)于資本籌集運營、投 資方向決策、資產(chǎn)存量盤活等專業(yè)性會議，參與投資項目的經(jīng)濟論證和可行性研究，并提供財務政策、法律法規(guī)等方面的支持。 第十四條 負責長期投資的核算和管理。對被投資單位的經(jīng)營財務狀況、資產(chǎn)負 319 債、股東權(quán)益變化進行財務監(jiān)督，確保投資的保值、增值；對經(jīng)營狀況不佳、沒有效益甚至長期虧損的投資項目進行清理整頓。 第十五條 正確核算各種稅金，及時上繳各種款項。 第十六條 制定財產(chǎn)清查制度，負責財產(chǎn)的清查、盤點、報廢等業(yè)務的核算和管理。 第十七條 負責編制月度、季度、年度會計報表。 第十八條 綜合分析財務管理狀況和經(jīng)營成果， 定期向領(lǐng)導上報財務分析報告。 第十九條 接受財政、稅務、工商等機構(gòu)和上級的檢查，負責提供全面、真實、準確的財務會計資料。 第二十條 負責財務人員的培訓、考核；建立健全財務人員工作交接制度和財務檔案管理制度。 第二十一條 其他具體財務會計業(yè)務事項。 四、 貨幣資金管理 第二十二條 嚴格控制資金使用，一切資金收支納入預算管理，由財務部門主管，嚴禁資金“體外循環(huán)”。 第二十三條 對外投資、融資權(quán)屬公司，各部門無權(quán)對外。嚴禁任何部門和個人以公司名義對外進行融資與擔保。 第二十四條 一切銀行賬戶資金均應納入財務賬內(nèi)，公司內(nèi) 資金調(diào)撥實行“統(tǒng)一運籌，直線調(diào)撥”原則。 第二十五條 貨幣資金執(zhí)行“收支兩條線”管理，一切收入不得截留挪用，一切支出按審批程序處理。 （一）、現(xiàn)金管理 第二十六條 財務部負責經(jīng)營業(yè)務活動現(xiàn)金收支管理，監(jiān)督現(xiàn)金紀律的正確執(zhí)行。 320 第二十七條 現(xiàn)金收付要有合法憑證，并經(jīng)嚴格審查和批準后，憑單收付現(xiàn)金，并逐日進行現(xiàn)金賬款核對。 第二十八條 現(xiàn)金日記賬應按日序時記賬，作到日清月結(jié)，保證賬款、賬證、賬賬相符。 第二十九條 現(xiàn)金使用范圍按國家規(guī)定執(zhí)行。 第三十條 各種有價證券應設(shè)輔助登記賬簿管理，定期與財務明細賬核對，做 到賬券、賬賬相符。 第三十一條 現(xiàn)金保管、使用必須遵守以下紀律： （ 1） 現(xiàn)金由出納管理，必須公私分清，不得公款私用、不準任何人挪用公款。 （ 2） 庫存現(xiàn)金的每日結(jié)余額不得超過銀行核定限額數(shù)，超過部分應在當日送存銀行。不能當日送存的，應報告財務部經(jīng)理，于次日送存。 （ 3） 不準以不符合會計憑證要求和不符合審核手續(xù)的白條或單據(jù)抵充現(xiàn)金庫存。 （ 4） 出納人員去銀行辦理現(xiàn)金存、取業(yè)務時，中途不得去任何地方辦理其他事務。大宗現(xiàn)金應有保衛(wèi)人員護送。 （ 5） 嚴格管理現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能由出納或會計開具使用，不準開空白支票。使用現(xiàn)金支票應辦理領(lǐng)取支票手續(xù) ，進行登記、報銷。 （ 6） 從銀行提取現(xiàn)金后，由會計制作會計憑證，并監(jiān)督出納登記現(xiàn)金、銀行日記賬和核點現(xiàn)金數(shù)目無誤后，立即存入財務金庫，由出納管理。 （ 7） 現(xiàn)金應安全保管，庫存現(xiàn)金下班后應全部放入保險箱，上鎖后必須撥亂密碼，保險箱密碼不得對外泄露；現(xiàn)金出納人員必須做到鑰匙隨身帶，不得私自轉(zhuǎn)交他人；公款和私款不混放。 （二）、銀行存款管理 第
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