【正文】 包括企業(yè)資產(chǎn)審核，注冊(cè)金金額限制審核。在我國(guó)，相當(dāng)一部分企業(yè)的注冊(cè)金存在不實(shí)現(xiàn)象。企業(yè)主投機(jī)取巧通過臨時(shí)拼湊資金來當(dāng)做注冊(cè)資金。一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業(yè)出現(xiàn)危機(jī)，銀行的承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)就將無形中增大 [6]； (2)在財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì) 上作假。為了蒙蔽銀行，企業(yè)會(huì)做家長(zhǎng)爭(zhēng)取銀行貸款時(shí)虛增利潤(rùn)和資產(chǎn)，降低本企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業(yè)的運(yùn)行狀態(tài)； (3)利用各種手段逃廢 銀行債務(wù)，造成銀行的損失。據(jù)調(diào)查顯示，將近 70％的企業(yè)選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意 拖延時(shí)間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產(chǎn)銷債，表面上企業(yè)是破產(chǎn)了而實(shí)際上是企業(yè)為了逃廢銀行債務(wù)，暗中把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后再申請(qǐng)破產(chǎn)的 [7]。 這樣銀行追不到貸款也只能自認(rèn)損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業(yè)的有效資產(chǎn)拿出來成來新的公司，而貸款卻掛在了破產(chǎn)后的企業(yè)名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時(shí)間內(nèi)收回。 而且通過各大商業(yè)銀行同期不良貸款的比較，得出這樣的結(jié)論 ：不良貸款對(duì) 商業(yè)銀行造成不同程度的損失 ，同時(shí) 再一次強(qiáng)調(diào)了 商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。 地方政府的失信 地 方失信包括以下幾個(gè)方面： (1)“新官不管舊賬”的現(xiàn)象，上一任領(lǐng)導(dǎo)欠下的銀行債務(wù)，新任負(fù)責(zé)人不承認(rèn)以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬； (2)地方政府為了當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展，出面給企業(yè)連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理企業(yè)或個(gè)人是否已還銀行貸款，不從中協(xié)調(diào)雙方的事物進(jìn)展 [8]。 我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的根源 我國(guó)商業(yè)銀行雖然已經(jīng)在降低信用風(fēng)險(xiǎn)上已經(jīng)取得了一定的成就，但仍存在著很多問題。 江蘇科技大學(xué)蘇州理工學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 5 通過對(duì)突出問題的分析，我們可以找到其中一些造成商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)問題的根源所在。 資本不充 足，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模較大 由于我各國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量并不高，資產(chǎn)補(bǔ)充也是有一定限制的，所以商業(yè)銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模。由于我國(guó)現(xiàn)行的評(píng)定制度不嚴(yán)明，商業(yè)銀行沒有對(duì)企業(yè)評(píng)估的內(nèi)部評(píng)級(jí)的規(guī)章制度，也就無法對(duì)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部的評(píng)級(jí)。這樣商業(yè)銀行只能通過降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少了一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)來降低風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模 [9]。 內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度不強(qiáng) 我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全滿足防范和化解 金融 風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能滿足銀行監(jiān)督的需要，沒有一個(gè)全面 完整的控制制度和操作規(guī)則。對(duì)客戶的資料不能做到完全共享。無法保證對(duì)客戶的嚴(yán)格審查，這就使得了客戶與銀行間信息不對(duì)稱，造成風(fēng)險(xiǎn)的提高。 法律制度環(huán)境不健全 信用制度的建立是信用風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的重要基礎(chǔ)。但我國(guó)個(gè)人信用制度、破產(chǎn)制度尚未建立，無形中就保護(hù)了借款人或保證人的權(quán)利而忽視了銀行債權(quán)人的保護(hù)。這也給銀行的利益帶來啦一定的風(fēng)險(xiǎn)。因此，要從法律層面上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。 3 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的成因分析 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生并不是偶然的 。 這與社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展息息相關(guān)。信息不對(duì)稱、產(chǎn)權(quán)制度不明確以及 人們預(yù)期的不明確，都會(huì)給信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生提供條件。 信息不對(duì)稱 隨著時(shí)代的進(jìn)步和社會(huì)的發(fā)展，信息在人們學(xué)習(xí)和生活中扮演著越來越重要的角色。關(guān)于銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)研究，我們主要探討的是市場(chǎng)信息、會(huì)計(jì)信息和企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量信息。需要補(bǔ)充說明的是，企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力是產(chǎn)品質(zhì)量，這一點(diǎn)在信貸市場(chǎng)上顯得尤為重要 [10]。 市場(chǎng)信息不對(duì)稱 現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不同于理論意義上的完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，客觀因素上存在著市場(chǎng)信息不對(duì)稱的一般性特征。要使得缺乏信息的一方獲取全部信息，實(shí)現(xiàn)供求雙方信息平衡，江蘇科技大學(xué)蘇州理工學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 6 需要一個(gè)公開透明的共享空間。如今 的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體框架是建立在信用體制的基礎(chǔ)上形成的。倘若信息不對(duì)稱，就會(huì)形成優(yōu)勢(shì)傾斜甚至隱藏關(guān)鍵訊息的局面。這對(duì)于缺乏信息的一方而言，無疑是致命打擊。更為嚴(yán)重的是惡劣的信用環(huán)境污染，造成欺詐、信用缺失、信用體制瓦解等重大的社會(huì)誠(chéng)信問題。就一般情況而言，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，所獲取的信息方法越完善。同時(shí)，也就越是要求企業(yè)（包括商業(yè)銀行、政府相關(guān)盈利機(jī)構(gòu)）誠(chéng)實(shí)守信。相對(duì)而言，信用水平低下的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境難以培植出健康持續(xù)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)體系。缺失誠(chéng)信，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)將無法正常運(yùn)作。這樣，所造成的直接影響就是市場(chǎng)內(nèi)的成交量迅速下跌，市 場(chǎng)經(jīng)濟(jì)關(guān)系成為無源之水。 會(huì)計(jì)信息不對(duì)稱 會(huì)計(jì)的本質(zhì)是管理。會(huì)計(jì)信息的不對(duì)稱會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真，而會(huì)計(jì)的信息失真必然會(huì)影響到投資者的決策。在資本市場(chǎng)上，投資人需要利用上市公司提供的財(cái)報(bào)信息作出股票決策。同樣，債權(quán)人也會(huì)通過這些會(huì)計(jì)資料對(duì)債務(wù)公司進(jìn)行評(píng)級(jí)。如果上市公司提供了虛假的會(huì)計(jì)信息，這無疑會(huì)對(duì)投資人和債權(quán)人造成誤導(dǎo)，嚴(yán)重的情況之下還會(huì)引發(fā)金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩，增加經(jīng)濟(jì)的不可控性 [11]。 產(chǎn)品質(zhì)量信息不對(duì)稱 企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力是產(chǎn)品質(zhì)量。產(chǎn)品質(zhì)量的好壞，在一定程度上能夠說明一家企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力 是否強(qiáng)勁。只有擁有質(zhì)量品質(zhì)過硬、銷售業(yè)績(jī)良好、發(fā)展前景開闊的產(chǎn)品，才能給投資者和債權(quán)人以足夠的信心。在商品經(jīng)濟(jì)時(shí)代，部分企業(yè)妄圖通過生產(chǎn)假冒偽劣產(chǎn)品，搶占市場(chǎng)份額，侵犯消費(fèi)者權(quán)益。造假者正是利用了消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量信息掌握不足 的特點(diǎn)，掩人耳目欺騙廣大人民群眾。這很容易使得商品市場(chǎng)信用跌落 ,從而抑制消費(fèi)者需求，致使產(chǎn)品銷售不暢，甚至?xí)饚?kù)存壓力資金套牢等嚴(yán)重后果。 信用風(fēng)險(xiǎn)是由于信用問題導(dǎo)致的，而產(chǎn)權(quán)制度的不明確正是其根源所在。信用是在財(cái)產(chǎn)性的市場(chǎng)活動(dòng)中產(chǎn)生與發(fā)展的，它既體現(xiàn)了市場(chǎng)主體的 財(cái)產(chǎn)權(quán)利，同時(shí)也規(guī)范了在市場(chǎng)交易中的財(cái)產(chǎn)責(zé)任。因此，信用問題的本質(zhì)是財(cái)產(chǎn)問題或者產(chǎn)權(quán)問題。大致可以從三個(gè)方面可以闡明當(dāng)中的原理。第一，市場(chǎng)主體擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)才有講信用的能力。第二，市場(chǎng)主體擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)才有講信譽(yù)的動(dòng)力。第三，市場(chǎng)主體擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)才有守信的內(nèi)在壓力。 江蘇科技大學(xué)蘇州理工學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 7 在構(gòu)建信用制度的過程當(dāng)中，主要是強(qiáng)調(diào)產(chǎn)權(quán)的歸屬要清晰、權(quán)責(zé)要明確。其次，在產(chǎn)權(quán)清晰的基礎(chǔ)上，當(dāng)事者才能對(duì)自己享有的權(quán)利部分實(shí)施信用。相反地，倘若產(chǎn)權(quán)模糊，對(duì)于某一財(cái)產(chǎn)的使用和處置權(quán)利不明確，可能出現(xiàn)多方當(dāng)事者都是從既得利益出發(fā)，導(dǎo)致其中部分當(dāng) 事者的信用失效。所以，只有首先保證每一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)明晰，才能很好的避免這種信用失效問題，實(shí)施信用量化管理其作用顯得尤為突出 [12]。 預(yù)期，當(dāng)中包涵很多對(duì)未來的判斷和預(yù)測(cè)。在信用風(fēng)險(xiǎn)管理的問題當(dāng)中，預(yù)期的不確定性會(huì)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生非常重要的影響。它的主要因素有這