【正文】 信用工具，土地抵押信用合作社成為服務于土地改革運動的長期金 7 融機構(gòu)。 德國也是世界合作金融組織的發(fā)源地，早在 19 世紀 50 年代就創(chuàng)立了農(nóng)村信用社； 1889 年德國就有了合作社立法， 1895 年組建了德國中央合作銀行，并建立了德國合作社協(xié)會。因此，德國農(nóng)村金融體系以合作金融為主體。德國農(nóng)村有三級合作銀行服務體系，它們都是具有法人資格的經(jīng)濟實體。 2500 家地方合作銀行由農(nóng)民、城市居民、個體私營企業(yè)、合作社企業(yè)和其它中小企業(yè)入股組成，由入股股東擁有； 3 家區(qū)域性合作銀行由地方合作銀行入股 組成，由其擁有；中央合作銀行由區(qū)域性合作銀行和地方合作銀行入股組成。三級合作銀行不存在隸屬關系，中央合作銀行對地方合作銀行也沒有行業(yè)管理職能，但有各種金融服務職能：主要是資金調(diào)劑、融通服務、合作銀行系統(tǒng)資金支付結(jié)算服務、開發(fā)各類銀行產(chǎn)品，以及提供證券、保險、租賃、國際業(yè)務等服務。合作銀行體系通過自下而上的持股和自上而下的服務，實現(xiàn)了經(jīng)濟上的聯(lián)合，形成了強大的系統(tǒng)，發(fā)揮了整體優(yōu)勢。但由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特點及農(nóng)村金融需求的多樣性，決定了農(nóng)村多種金融并存的必要性。在德國農(nóng)村，除了規(guī)模龐大的農(nóng)村信用社外，還包括政策性金 融、商業(yè)銀行和私營借貸機構(gòu)等等，它們?nèi)轿坏貪M足了農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的各類金融需求。德國農(nóng)村金融體系的特點是：首先，合作金融組織在德國農(nóng)村金融體系中占有非常重要的地位。德國農(nóng)村合作金融基礎雄厚，是歐洲最大的合作銀行體系。其次，從國別結(jié)構(gòu)來看，德國對合作金融干預最少，只有在外部監(jiān)管上依托中央銀行和合作銀行進行行業(yè)審計。 瑞典 的土地銀行是中央銀行直接參與土地市場管理的機構(gòu) , 是由政府公共機構(gòu)在土地尚未開發(fā)利用前獲取并持有其權利并用以未來開發(fā)所實 8 現(xiàn)公共利益的機構(gòu)。其特點主要是 : 通過土地銀行將具有升值潛力的土地收歸國有 , 在土地整理后用于社會公共設施建設 ； 土地銀行也是政府干預土地市場、制止私有壟斷土地的重要手段 , 在市場土地價格過高時拋售土地和在地價過低時吸納土地來調(diào)控土地市場。 為了抑制土地投機 , 瑞典對土地征用補償價格的計算是以 10 年前該土地的基準價格為準 ,大多數(shù)土地補償價格是十年前農(nóng)地或相當于農(nóng)地的價格購得的。瑞典政府為了實現(xiàn)土地利用計劃可以征用 ,但這種土地不準轉(zhuǎn)讓。 同時， 為了擴大融資渠道 , 斯德哥爾摩市政府 通過政府稅收、政府貸款、養(yǎng)老保險基金、銀行貸款、瑞典國家銀行發(fā)行的公債等融資渠道來支付土地的征購費用的 , 此 外還利用土地銀行出租和出售的土地收入來征購土地。 與此 同時 , 瑞典的立法機構(gòu)還相應制定頒布一系列法律規(guī)定政府對土地擁有優(yōu)先征用權來配合土地銀行計劃的進行 , 對于政府希望征購的土地 ,土地所有者只能賣給政府 ,這對于土地從分散的私人者集中到政府起到了重要的法律保障作用。又如 , 斯德哥爾摩市的資本收益稅對儲備時間長的土地帶有明顯傾斜性 , 對土地征購后 7 年內(nèi)售出的 ,其收益的 100%需要課稅 ,而儲備期超過10 年的土地交易則無需課 稅。這影響了斯德哥爾摩市土地銀行的土地儲備期限。為保護農(nóng)業(yè)和林 業(yè) ,1907 年斯德哥爾摩市政 廳通過的一項法案規(guī)定 , 對政府擁有目前還不具備開發(fā)條件而遠期規(guī)劃實施的土地 ,可以以名義租費出租給農(nóng)場和森林土地的業(yè)主等。瑞典土地銀行儲備體系能實行是由于其立法機構(gòu)根據(jù)土地銀行實施各環(huán)節(jié)制定的一系列法律相互匹配。 法國是西歐農(nóng)業(yè)最發(fā)達的國家，政府很早就著手解決了農(nóng)村金融發(fā)展問題。早在 19 世紀初期，法國政府就頒布了《土地銀行法》，建立了農(nóng)村 9 金融機構(gòu)，以支持農(nóng)業(yè)發(fā)展。 1852 年法國創(chuàng)建了世界上最早的農(nóng)業(yè)專業(yè)銀行 —— 法蘭西土地信貸銀行， 其形式上是股份制性質(zhì)的銀行，實際上是一家半官方機構(gòu)，它承擔為實現(xiàn)政府住房政策發(fā)放 長期優(yōu)惠貸款的業(yè)務， 專門為農(nóng)民購入土地或開墾利用土地提供長期貸款 ，因此，它是法國住房方面政策性金融機構(gòu)。 該行的董事會為最高權力機構(gòu)，董事長、副董事長和 4名監(jiān)察合中的 2 名均由經(jīng)濟與財政部長任命，行址設在巴黎。它的資金來源除自有資金外，主要有：①發(fā)行各種債券；②吸收客戶存款；③借款，主要借自全國改善住房條件基金會、國庫、社會經(jīng)濟發(fā)展基金會等國家機構(gòu)以及信托與儲蓄銀行、保險和互助公司等金融機構(gòu)。資金運用主要為貸款，并辦理中期票據(jù)貼現(xiàn)和國家交辦的其他業(yè)務。概括地說，它的 主要業(yè)務有三個方面 :傳統(tǒng) 業(yè)務、 特別業(yè)務和其他業(yè)務。傳統(tǒng)業(yè)務主要是通常的 土地 信貸和對地方上的 貸款 。土地信貸包括長期 抵押 放款 (還款期一般為 6 一15 年 )以及其他中、短期貸款。這類貸款用于購買 農(nóng)業(yè) 用 地、農(nóng)業(yè) 生產(chǎn) 設備和住房等。 對于地方的貸款， 國家還要求該 行為 地方 （包括省、城鎮(zhèn)和官方機構(gòu) )提供一般不超過 20 年的長期貸款，用于興建校舍，改造 城市環(huán)境等等，國家給予 利息 補貼。 特別貸款 業(yè)務主要是住房貸款 ，由于有國家補貼，則它的 利率 很低，自住房為 5%，出租房為 %。 第二次世界大戰(zhàn) 后法國為了解決住房 危機 ，在 1950 年 7 月 21 日通過法令規(guī)定了一項鼓勵住房建設的 措施 ， 政府對建造成本不超過一定限度的房屋建設給予一定的補貼和特別貸款，即為主要措施之一。而這項具有較強政策性的補貼和貸款均由該行承擔。 其他業(yè)務主要有 兩 種 :一是對某些中期 票據(jù)貼現(xiàn) ； 二是替國家辦理的某些貸款業(yè)務。該行 資金 來源主要靠 發(fā)行 各類 債券 、 自有資金 和 10 客戶 存款 。此外， 信托 和 儲蓄銀行 及 法蘭西銀行 都為該行提供資金便利 ，以支持這項業(yè)務的發(fā)展。其他業(yè)務，包括對某些中期票據(jù)的貼現(xiàn)，多次代替國家機構(gòu)發(fā)放救濟性貸款。另外，還對為住房建設和購買提供信貸的抵抑信貸市場進行組織和監(jiān)督，行使某些行政管理職能。 法國的農(nóng)村金融 服務 體系除了 有 土地信貸 銀行外，還于 1899 年 為幫助農(nóng)民自發(fā)成立的信用合作社開展業(yè)務活動，解決其規(guī)模和資金融通上的難題，法國政府又頒布了法律，建立了農(nóng)業(yè)信貸地區(qū)銀行。 1920 年，依法成立了專門管理地方銀行和地區(qū)銀行的國家農(nóng)業(yè)信貸管理局， 1926 年，政府將這個 行政機構(gòu)改建為商業(yè)性的組織 —— 國家農(nóng)業(yè)信貸銀行。同時，將合作性質(zhì)的地區(qū)農(nóng)業(yè)信貸互助銀行、地方農(nóng)業(yè)信貸互助銀行分別作為其省級機關和基層信貸組織，形成了全國性的農(nóng)村金融體系。其特點是典型的半官、半民式體系，根據(jù)互助和權力分散的原則，該體系由地方、省和中央農(nóng)業(yè)信貸銀行三個層次組成。它們是在政府的全力支持下，在民間信用合作組織的基礎上自下而上逐步建立起來的?？梢哉f法國農(nóng)村金融制度經(jīng)歷過政府支持農(nóng)村合作金融發(fā)展的自發(fā)階段，但政府在農(nóng)村合作信貸機構(gòu)發(fā)展壯大后始終沒有完全退出，政府始終直接管理著農(nóng)村合作金融系統(tǒng)，并以直接 管理、調(diào)控代替了外部監(jiān)管。在這一點上與美國的做法完全不同，美國政府在農(nóng)村合作金融發(fā)展成熟后，通過轉(zhuǎn)讓政府股金的方式，全身心退出了農(nóng)村合作金融系統(tǒng)，并且建立了良好的外部監(jiān)管機制。但應當指出的是，法國國家主導型的合作金融體系可以為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟提供大量的長期貸款和其他金融服務，這種政策性的優(yōu)勢是無法比擬的，值得我們借鑒。 在日本，既有政府辦的政策性金融 ， 又有強大的合作金融來支持農(nóng)業(yè) 11 的發(fā)展 ， 還有一部分其它金融機構(gòu)。日本支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的政策性金融機構(gòu)是農(nóng)林漁業(yè)金融公庫（簡稱農(nóng)林公庫） ， 它建立的目的是在農(nóng)林漁業(yè)者向農(nóng)林 中央金庫和其它金融機構(gòu)籌資發(fā)生困難時，給它們提供利率較低、償還期較長的資金。農(nóng)林漁業(yè)金融公庫主要是把資金用于土地改良、造林、建設漁港等基礎設施的融資，同時用于農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化投資、農(nóng)業(yè)改良資金的融資、對國內(nèi)大型農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場及交易市場提供市場設施貸款等。農(nóng)林公庫的貸款一般不直接辦理，而是委托農(nóng)協(xié)組織代辦。并付給一定的委托費。農(nóng)林公庫的貸款利率雖會因貸款種類和工程性質(zhì)有不同的規(guī)定，但總的說，要比民間金融機構(gòu)優(yōu)惠，而且貸款的償還期限從 10～ 45 年不等。日本支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的合作金融主要是農(nóng)協(xié)系統(tǒng)。農(nóng)協(xié)系統(tǒng)是按照農(nóng)民自愿、 自主的原則登記成立的 。 它主要由三級組成：最基層的是農(nóng)業(yè)協(xié)同組合， 通過它農(nóng)協(xié)將分散的農(nóng)戶組織起來， 為市町村一級。直接與農(nóng)戶發(fā)生信貸關系，不以盈利為目的，它可以為農(nóng)戶辦理吸收存款、貸款和結(jié)算性貸款。這也是基層農(nóng)協(xié)的主要任務。除此之外，農(nóng)協(xié)還兼營保險、供銷等其它業(yè)務；中間層是信用農(nóng)業(yè)協(xié)同組合聯(lián)合會，簡稱信農(nóng)聯(lián)，為都道府縣一級，幫助基層農(nóng)協(xié)進行資金管理，并在全縣范圍內(nèi)組織農(nóng)業(yè)資金的結(jié)算、調(diào)劑和運用。信農(nóng)聯(lián)作為農(nóng)協(xié)系統(tǒng)的中層機構(gòu)，在基層農(nóng)協(xié)和農(nóng)林中央金庫之間起橋梁和紐帶作用。以它的會員即基層農(nóng)協(xié)為服務對象，吸收基層農(nóng) 協(xié)的剩余資金，并在基層農(nóng)協(xié)需要時提供融資服務。信農(nóng)聯(lián)的資金首先應該用于支持轄區(qū)內(nèi)部的基層農(nóng)協(xié)的資金需求，其次才能用于支持其它的貸款、農(nóng)業(yè)企業(yè)的發(fā)展所需資金等。信農(nóng)聯(lián)不能兼營保險、營銷等業(yè)務。最高層的是農(nóng)林中央金庫，為中央一級，是各級農(nóng)協(xié)內(nèi)部以及農(nóng)協(xié)組織與其它金融 12 機構(gòu)融通資金的渠道。農(nóng)林中央金庫是農(nóng)協(xié)系統(tǒng)的最高層機構(gòu)，它在全國范圍內(nèi)對系統(tǒng)內(nèi)資金進行融通、調(diào)劑、清算，并按國家法令營運資金。同時，它還指導信農(nóng)聯(lián)的 工作 ，并為它提供咨詢。農(nóng)林中央金庫可對會員辦理存款、放款、匯兌業(yè)務，并且可代理農(nóng)林漁業(yè)金庫的委托放款和糧食收購款，后又增加了外匯業(yè)務。它的資金主要用于信農(nóng)聯(lián)，同時也貸款給關聯(lián)的大型企業(yè)。農(nóng)林中央金庫除了向基層和中間機構(gòu)提供服務、發(fā)行農(nóng)林債券外，還從事資金劃撥周轉(zhuǎn)、部分證券投資業(yè)務等。 由此可見，日本 的農(nóng)業(yè)金融 是 以合作金融為主體 , 以政府的“制度金融”為后盾 , 構(gòu)成發(fā)達的農(nóng)業(yè)金融體系。 加拿大土地銀行建立的根本目的是為控制壟斷和寡頭壟斷價格等非法經(jīng)營，由地方和省政府機構(gòu)主辦。二戰(zhàn)以后阿爾伯達省 的博斯德迪爾市和薩斯喀切溫省的薩期克頓市等城市首先成立了土地銀行并開展地方性的土地銀行業(yè)務，實踐證明開展土地銀行業(yè)務是規(guī)范土地市場、控制土地價格、促進城市土地有序開發(fā)利用的一項行之有效的措施。 土地銀行的基本運作模式是首先在市場上購買未經(jīng)整理的土地，經(jīng)過基礎設施開發(fā)，然后在市場上公開出售，它的收購、財產(chǎn)維護和資金籌集主要通過銀行貸款和收購土地的開發(fā)收益，而政府對土地銀行在資金方面沒有直接補貼，主要是政策方面的扶持，土地銀行依靠土地開發(fā)獲利而生存。但由于土地銀行運作具有公益性