【正文】 項(xiàng)目融資 ，既 保證項(xiàng)目資金需求， 又 減少資金沉淀，降低資金成本，平衡資金支出。 基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門 是否對(duì) 貸款 實(shí)行 全過(guò)程管理， 建立、登記貸款及擔(dān)保合同臺(tái)賬、銀行承兌匯票臺(tái)賬 等 。 建設(shè)資金是否?？顚Ｓ?，是否存在拆借擠占、挪用、轉(zhuǎn)移建設(shè)資金和資金流失、損失浪費(fèi)等情況。 七 、審查建設(shè)項(xiàng)目前期費(fèi)用管理情況。 前期費(fèi)是否 實(shí)行預(yù)算管理和計(jì)劃管理 、?？顚Ｓ谩２坏门灿?，不得將其他階段或項(xiàng)目的管理費(fèi)用支出移至前期費(fèi)中。 前期費(fèi)列支內(nèi)容是否符合規(guī)定。 前期費(fèi)是指在項(xiàng)目初步可行性研究、可行性研究至項(xiàng)目核準(zhǔn)批復(fù)之日與前期有直接關(guān)系的相關(guān)專題報(bào)告的編制、評(píng)審等相關(guān)工作環(huán)節(jié)所發(fā)生的費(fèi)用，包括勘察費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)和前期管理費(fèi)等。前期管理費(fèi)包含項(xiàng)目單位（籌 建處）前期人員的工資及工資外人工成本費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)、咨詢費(fèi)、審查（評(píng)估）費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其它日常管理費(fèi)。重點(diǎn)審查前期費(fèi)用的真實(shí)性、合理性。 （ 1）前期費(fèi)列支人工費(fèi)用是否符合規(guī)定，是否納入工資總額核算。 10 （ 2）是否存在違規(guī)購(gòu)置車輛現(xiàn)象。 （ 3） 項(xiàng)目核準(zhǔn)后，初步設(shè)計(jì)收口前，項(xiàng)目公司是否將前期費(fèi)報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司或受集團(tuán)公司委托的二級(jí)管理機(jī)構(gòu)（區(qū)域子公司、上市公司、水電流域公司）進(jìn)行審計(jì)，經(jīng)集團(tuán)公司或子公司審核并經(jīng)項(xiàng)目公司董事會(huì)認(rèn)定后計(jì)列入工程概算。 八、審查招投標(biāo)管理情況 審查工程項(xiàng)目招投標(biāo)管理是否嚴(yán)格 執(zhí)行《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和《中國(guó) 黃金 集團(tuán)公司建設(shè)工程招標(biāo)管理辦法》的規(guī)定，主要內(nèi)容包括： 是否建立招標(biāo)組織機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)建設(shè)工程招標(biāo)管理工作。 （ 1）是否根據(jù)工程進(jìn)度編制年度招標(biāo)工作計(jì)劃并履行上報(bào)審批程序后組織實(shí)施 。 （ 2） 是否組織編制建設(shè)工程招標(biāo)方案（包括招標(biāo)文件），并按規(guī)定履行上報(bào)審批程序后組織實(shí)施 。 （ 3）是否組織工程招標(biāo)和評(píng)標(biāo)，并按規(guī)定履行招標(biāo)結(jié)果上報(bào)審批程序后組織實(shí)施 。 （ 4）是否按照審批意見和確定的招標(biāo)結(jié)果進(jìn)行合同談判和簽約。 除主任級(jí)二級(jí)機(jī)構(gòu)管理的工程項(xiàng)目外，所有大、中、小型工程的主 要設(shè)備采購(gòu)、主體工程的勘察設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、 11 咨詢、調(diào)試、主要甲供材料、大型設(shè)備運(yùn)輸?shù)鹊恼袠?biāo)；大型工程單項(xiàng)合同估算招標(biāo)金額在 1000 萬(wàn)元人民幣以上的；中、小型工程單項(xiàng)合同估算招標(biāo)金額在 800萬(wàn)元人民幣以上的必須上報(bào)招標(biāo)方案和招標(biāo)結(jié)果。低于上述單項(xiàng)合同估算價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的招標(biāo)必須將招標(biāo)結(jié)果上報(bào)集團(tuán)公司備案。 （ 5）是否落實(shí)專人負(fù)責(zé)技術(shù)規(guī)范書、招標(biāo)文件的審定。 （ 6）在本身不具備自行招標(biāo)的條件下，是否按集團(tuán)公司的管理要求選擇具有相應(yīng)資質(zhì)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)，代理招標(biāo)事宜。 招標(biāo)程序是否符合規(guī)定 （ 1）招標(biāo)方式。 國(guó)家有規(guī)定要求公開招標(biāo)的，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。 （ 2）是否公開發(fā)布招標(biāo)公告、招標(biāo)公告中的信息是否全面、準(zhǔn)確；依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目，自招標(biāo)文件開始發(fā)出之日起至投標(biāo)人提交投標(biāo)文件截止之日止，最短不得少于二十日。 （ 3） 對(duì)于經(jīng)批準(zhǔn)采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式的，邀請(qǐng)的投標(biāo)單位應(yīng)為 3家及以上；施工多個(gè)標(biāo)段同時(shí)招標(biāo)時(shí)，每單個(gè)標(biāo)段的投標(biāo)單位不得少于 3 家，總投標(biāo)單位不得少于發(fā)標(biāo)數(shù)的 2倍、且最少不得少于 5 家。 12 （ 4）審查標(biāo)段的劃分是否適當(dāng)，是否符合專業(yè)要求和施工界面銜接需要，是否存在標(biāo)段劃分過(guò)細(xì)、增加工程成本和管理成本的問(wèn)題。 （ 5）是否進(jìn)行資格審查。建設(shè)單位應(yīng)按確定的資格預(yù)審標(biāo)準(zhǔn)和方法對(duì)潛在投標(biāo)人進(jìn)行預(yù)審，結(jié)果由招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)復(fù)核。 審查招投標(biāo)文件是否合規(guī) （ 1）招標(biāo)文件的內(nèi)容是否合法、合規(guī)，是否全面、準(zhǔn)確地表述了招標(biāo)項(xiàng)目的實(shí)際狀況和招標(biāo)人的實(shí)質(zhì)性要求 。 （ 2）招標(biāo)文件必須嚴(yán)格執(zhí)行已確定的設(shè)計(jì)原則、選型和技術(shù)參數(shù)。 （ 3）施工招標(biāo)是否在招標(biāo)文件和合同中準(zhǔn)確描述合同價(jià)款的調(diào)整條件和辦法。主體工程施工招標(biāo)前是否組織了對(duì)招標(biāo)文件的審查。 （ 4）審查投標(biāo)保證金（保函）的額度和送達(dá)時(shí)間是否符合招標(biāo)文件的規(guī)定 。 （ 5）投標(biāo)文件的送達(dá)時(shí)間是否 符合招標(biāo)文件的規(guī)定、法人代表簽章是否齊全，有無(wú)存在將廢標(biāo)作為有效標(biāo)的問(wèn)題； （ 6）審查標(biāo)底文件（如有）的合理性，標(biāo)底的保密措施及執(zhí)行情況。 審查投標(biāo)、開標(biāo)、定標(biāo)是否合規(guī) 13 （ 1）投標(biāo)人擬在中標(biāo)后將中標(biāo)項(xiàng)目的部分非主體、非關(guān)鍵性工作進(jìn)行分包的，是否在投標(biāo)文件中載明，主體工程、關(guān)鍵性工作不得向外分包。 （ 2）投標(biāo)人應(yīng)按招標(biāo)文件是否要求提交投標(biāo)保證金（或保函）。 （ 3）主體工程不得選擇未通過(guò) GB/T28000（職業(yè)健康安全管理體系） GB/T24000（環(huán)境管理體系）及 GB/T19000（質(zhì)量管理體系）的承包商 。 （ 4）是否能保證有效競(jìng)爭(zhēng)和現(xiàn)場(chǎng)管理?；痣姽こ逃袃膳_(tái)機(jī)組時(shí)可以選擇 2至 3 家主體施工單位，主輔工程施工單位不宜超過(guò) 5 家。 （ 5） （ 6）是否邀請(qǐng)所有投標(biāo)人參加，開標(biāo)過(guò)程是否進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督。 （ 7）否依法組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)負(fù)責(zé)評(píng)標(biāo)。其評(píng)標(biāo)委員會(huì)由招標(biāo)人的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成，成員人數(shù)為五人以上單數(shù)。參與項(xiàng)目評(píng)標(biāo)的專家應(yīng)當(dāng)由招標(biāo)人從有關(guān)部門提供的專家名冊(cè)或者招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的專家?guī)靸?nèi)的相關(guān)專業(yè)的專家名單中確定。 （ 8）評(píng)標(biāo)是否根據(jù)招標(biāo)項(xiàng)目的不同類型按國(guó)家現(xiàn)行法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定和集團(tuán)公司管理要求，采用“經(jīng) 過(guò)評(píng)審的最低投標(biāo)價(jià)法”、“綜合評(píng)估法”及行政法規(guī)允許的其他評(píng) 14 標(biāo)方法。評(píng)標(biāo)委員會(huì)完成評(píng)標(biāo)后，應(yīng)按規(guī)定編制并提交完整的書面評(píng)標(biāo)報(bào)告，提出投標(biāo)人綜合排序意見。評(píng)標(biāo)報(bào)告（含綜合匯總表）應(yīng)經(jīng)評(píng)委全體成員和監(jiān)督人員簽字。 （ 9） 定標(biāo)與合同簽訂是否合規(guī)。建設(shè)單位是否根據(jù)最終領(lǐng)導(dǎo)小組意見履行上報(bào)審批程序確定最終的中標(biāo)人。中標(biāo)人確定后，是否及時(shí)向中標(biāo)人發(fā)出（預(yù)）中標(biāo)通知書，在中標(biāo)通知書發(fā)出后的 30 個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)與中標(biāo)人按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件 /承諾函等簽訂書面合同，同時(shí)簽訂保廉合同。中標(biāo)人不得隨意向他人轉(zhuǎn)包工程，如 中標(biāo)人擬將中標(biāo)項(xiàng)目的非主體、非關(guān)鍵性工作或特殊工作分包給資質(zhì)合格的分包單位，必須經(jīng)建設(shè)單位同意并在合同中有明確約定。 九、審查合同管理情況 是否嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó) **集團(tuán)公司合同管理辦法》，合同的履行、變更、索賠、解除、終止和解決爭(zhēng)議等活動(dòng)的真實(shí)性、合法性。 是否存在 無(wú) 合同付款現(xiàn)象。 合同當(dāng)事人的資質(zhì)是否符合要求。 是否嚴(yán)格按批復(fù)的招標(biāo)結(jié)果簽定合同。合同中涉及安全、質(zhì)量、進(jìn)度、造價(jià)的實(shí)質(zhì)性條款是否與招標(biāo)文件一致，是否嚴(yán)格按照招標(biāo)文件、投標(biāo)文件及澄清文件內(nèi)容與中標(biāo)單位簽訂合同。合同談判中如發(fā)生 招投標(biāo)過(guò)程中未出現(xiàn)且無(wú)法 15 預(yù)見的新情況，使招投標(biāo)的前提條件發(fā)生變化，擬簽訂合同的實(shí)質(zhì)性條款與招標(biāo)文件發(fā)生改變，建設(shè)單位必須將擬簽訂合同的主要條款、發(fā)生變化的原因上報(bào)原審批單位批復(fù)后方可簽訂合同。 合同條款是否合 規(guī) 、嚴(yán)謹(jǐn)、公允 。 包括：合同條款是否全面、合理，有無(wú)遺漏關(guān)