【正文】 果上報審批程序后組織實施 。 （ 2）是否公開發(fā)布招標公告、招標公告中的信息是否全面、準確；依法必須進行招標的項目，自招標文件開始發(fā)出之日起至投標人提交投標文件截止之日止，最短不得少于二十日。主體工程施工招標前是否組織了對招標文件的審查。 （ 5） （ 6）是否邀請所有投標人參加，開標過程是否進行全過程監(jiān)督。建設單位是否根據(jù)最終領導小組意見履行上報審批程序確定最終的中標人。合同談判中如發(fā)生 招投標過程中未出現(xiàn)且無法 15 預見的新情況，使招投標的前提條件發(fā)生變化，擬簽訂合同的實質(zhì)性條款與招標文件發(fā)生改變，建設單位必須將擬簽訂合同的主要條款、發(fā)生變化的原因上報原審批單位批復后方可簽訂合同。 終止合同查。 審查是否組織設計交底和圖紙會審工作，對會審所提出的問題是否嚴格進行落實 。 十 三 、審查 現(xiàn)場簽證 情況 項目 單位是否嚴格控制施工過程中的甲方現(xiàn)場簽證，是否有現(xiàn)場簽證管理辦法并報上一級主管單位備案 現(xiàn)場簽證是否以工程聯(lián)系單（工程簽證單）的形式，履行監(jiān)理單位與建設單位的工程、造 價等有關部門會簽程序。 支付預付 設備款、材 料款、進度款是否符合合同的規(guī)定，金額是否準確，手續(xù)是否齊全。 是否存在未經(jīng)批準對外捐贈、援助情況。 竣工結算文件是否包含封面、說明、合同范圍內(nèi)單項工程結算表、合同范圍外（小型變更、現(xiàn)場簽證、臨時委托）工程結算表及匯總表、重大設計變更工程結算表、材料量、價差工程結算表等，并加蓋單位公章。 （ 4）對于單項 50 萬元以上的重大設計變更，工程竣工結算時應審核是否履行申報程序、是否取得有關部門批復及與原批準概算是否重復計列等問題。 （ 5） 工程物資（含設備）價款結算， 是否 依據(jù)合同約定的結算方式執(zhí)行。 征地費用列支標準是否合規(guī)，對應發(fā)票是否齊全、合 24 規(guī) 。 1各項建設收入的 形成、分配和處理是否真實、合規(guī)，有無隱瞞或轉移收入。核查工程項目建設費用超概算的金額，分析原因。 （ 2）竣工財務決算說明書情況的真實性、準確性和完整性。 二、 交付使用資產(chǎn)情況 審計確認：該項目實際完成投資 萬元，其中：建筑安裝工程 萬元、設備購置費 萬元、其他 萬元。 建筑安裝工程支出、設備投資支出、待攤投資支出、其他投資支出內(nèi) 容及長期待攤費用一次性攤銷是否真實、合規(guī)和合法。 七 、審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題 、 整改情況 問題，根據(jù) 規(guī)定，已進行調(diào)整。 備注：對擴大規(guī)模、提高標準和計劃外投資的情況；擠占、挪用其他基建資金和專項資金的情況要特別說明。 三、 投資完成情況 （概算執(zhí)行情況） 資金來源及到位情況 實際投資完成情況： 該項目執(zhí)行概算總金額為 萬元（無執(zhí)行概算按批準概算），截至 年 月 日止，實際 完成 投資總額 萬元， 較執(zhí)行32 概算 （批準概算） 節(jié)約 萬元，節(jié)約 %。 二十一 、 對 工程建設項目 進行 審計評價 依據(jù)工程建設項目全過程跟蹤審計結果， 對照項目可研指標，分析差異， 對投產(chǎn)建設項目的安全、質(zhì)量、造價 及工期進行客觀、公正的評價。 審查 工程項目交付使用資產(chǎn)情況，交付使用的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)是否真實，手續(xù)是否完備；無形資產(chǎn) 的計價依據(jù)；遞延資產(chǎn)情況。 1風險儲備金或預備費的處理是否符合規(guī)定， 有無 未經(jīng)集團公司審批，擅自超限額動用風險儲備金（設計變更）現(xiàn)象 。 建設單位管理費是否超概算，是否按規(guī)定進行列支，有無將應在生產(chǎn)經(jīng)營中列 支的費用計入建設單位管理費 。 23 十 七 、審查關聯(lián)交易情況 審查 新建項目公司是否設立三產(chǎn)公司（含職工或家屬持股公司）； 審查 工程建設項目中的工程承 發(fā)包、物資供應、后勤服務等關聯(lián)交易行為是否嚴格執(zhí)行《中國 **集團公司關聯(lián)交易規(guī)范管理辦法（試行）》的有關規(guī)定，關聯(lián)交易是否真實，價格確定是否符合市場原則。 、 1基建工程價款結算管理是否符合規(guī)定《中國 **集團公司基建財務管理辦法》有關規(guī)定。設計、監(jiān)理單位及承包商應派專人參加工程竣工結算審核工作。 單項工程結算資料是否真實、合法、合規(guī)、完整 ， 20 包括 招標文件、合同 、 施工圖、竣工圖、施工組織設計方 案、會審記錄，工程進度表、設計變更資料、現(xiàn)場簽證等是否真實、合理 。 基建項目委托承包商代保管工程物資， 是否 與承包商簽訂代保管協(xié)議或在合同中進行約定，明確雙方的權利與 19 義務，財務部門 是否 參加每月的 定期清查 工作。 18 現(xiàn)場簽證的內(nèi)容、范圍是否明確、清楚，簽證數(shù)量是否準確。 審查評定的優(yōu)良品，合格品是否符合施工驗收規(guī)范，有無不實情況 。 合同資料的歸檔和保管，包括合同簽訂、履行分析、跟蹤監(jiān)督以及合同變更、索賠等一系列資料的收集和保管是否完整。 包括：合同條款是否全面、合理，有無遺漏關鍵性內(nèi)容，有無不合理的限制性條件，法律手續(xù)是否完備；雙方權利和義務是否對等，有無明確的協(xié)作條款和違約責任；合同是否存在損害國家、集體或第三方利益等導致合同無效的風險；合同是否有過錯方承擔締約過失責任的規(guī)定；質(zhì)量保證期是否符合有關建設工程質(zhì)量管理 的規(guī)定，是否有履約保函；質(zhì)保金的比例是否滿足規(guī)定。中標人不得隨意向他人轉包工程，如 中標人擬將中標項目的非主體、非關鍵性工作或特殊工作分包給資質(zhì)合格的分包單位，必須經(jīng)建設單位同意并在合同中有明確約定。其評標委員會由招標人的代表和有關技術、經(jīng)濟等方面的專家組成，成員人數(shù)為五人以上單數(shù)。 （ 5）投標文件的送達時間是否 符合招標文件的規(guī)定、法人代表簽章是否齊全，有無存在將廢標作為有效標的問題； （ 6）審查標底文件（如有）的合理性，標底的保密措施及執(zhí)行情況。 12 （ 4）審查標段的劃分是否適當，是否符合專業(yè)要求和施工界面銜接需要，是否存在標段劃分過細、增加工程成本和管理成本的問題。 除主任級二級機構管理的工程項目外，所有大、中、小型工程的主 要設備采購、主體工程的勘察設計、施工、監(jiān)理、 11 咨詢、調(diào)試、主要甲供材料、大型設備運輸?shù)鹊恼袠?；大型工程單項合同估算招標金額在 1000 萬元人民幣以上的；中、小型工程單項合同估算招標金額在 800萬元人民幣以上的必須上報招標方案和招標結果。 （ 1）前期費列支人工費用是否符合規(guī)定，是否納入工資總額核算。 建設資金是否?？顚Ｓ?，是否存在拆借擠占、挪用、轉移建設資金和資金流失、損失浪費等情況。 是否存在 未經(jīng)集團公司批準 擅自購建或 超規(guī)模、超標準購建辦公樓 、職工生活基地、培訓中心 等 非生產(chǎn) 建筑物現(xiàn)象 。 （ 3）非生產(chǎn)性設施需要擴大規(guī)?；蛱岣邩藴实脑O計變更費用由集團公司審批。 工程建設設計是否嚴格按照批準的設計文件進行，是否擅自變更設計。是否嚴格執(zhí)行《中國***集團公司 ***工程主體開工管理程序》，落實項目開工前的各項內(nèi)外部條件