【正文】 均銷售收入 320 4 年均總成本費(fèi)用 5 年均銷售稅金及附加 6 年均增值稅 7 年均息稅前利潤（ EBIT） 8 年均利潤總額 9 年均所得稅 10 年均凈利潤 11 總投資收益率（ %） 投資利潤率 (%) 12 投資利稅率（ %） 13 項(xiàng)目資本金凈利潤率（ %） 14 貸款償還期 銀行貸款 (年 ) 15 平均利息備付率（ %） 16 平均償 債備付率（ %） 17 項(xiàng)目投資稅前指標(biāo) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ I=8%） 全部投資回收期（年） 18 項(xiàng)目投資稅后指標(biāo) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ I=6%） 全部投資回收期（年） 19 資本金內(nèi)部收益率 (%) 20 盈虧平衡點(diǎn) 生產(chǎn)能力利用率（ %） 銷售價(jià)格（ %） 結(jié)論 通過 XX 生態(tài) 宣教基地 的建立， 能有效的展示 XX 的自然生態(tài)環(huán)境，更好的宣傳環(huán)保理念，從而有效保護(hù)區(qū)內(nèi)的自然環(huán)境 和自然資源 、生物多樣性，極大促進(jìn)保護(hù)區(qū)的生態(tài)、社會(huì)和經(jīng)濟(jì)三大效益可持續(xù)發(fā)展，促進(jìn)社區(qū)經(jīng)濟(jì)和環(huán)保事業(yè)的 4 協(xié)調(diào)發(fā)展，增進(jìn)人與自然的和諧程度，完成自然保護(hù)區(qū)肩負(fù)的保護(hù)人類賴以生存的自然環(huán)境和促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷史使命。項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的，同時(shí)又具有良好的 生態(tài)、 社會(huì) 、 經(jīng)濟(jì)效益，是完全可行的好項(xiàng)目。 5 第二章 項(xiàng)目背景與建設(shè)必要性 項(xiàng)目背景 XX 保護(hù)區(qū)是我國目前建立的面積最大 、 海拔最高 、 濕地資源和 野生動(dòng)物資源最為豐富的國家級自然保護(hù)區(qū) 之一，被譽(yù)為 “世界第三極 ”和青藏高原珍稀野生動(dòng)物基因庫， 是世界上原始狀態(tài)保存最完好的地區(qū)之一，被稱作“萬山之宗、千湖之地、動(dòng)物王國、人間凈土” 。保護(hù)區(qū) 在 高寒荒漠生態(tài)系統(tǒng)和高原濕地生態(tài)系統(tǒng) 保護(hù)，生物多樣性保護(hù)，科學(xué)研究和生態(tài)探險(xiǎn)旅游等方面具有不可替代的科研和生態(tài)價(jià)值。 保護(hù)區(qū)因卓有成效地藏羚羊保護(hù)工作和北京奧運(yùn)會(huì)吉祥物福娃迎迎的故鄉(xiāng)而享譽(yù)國內(nèi)外。 1997 年 保護(hù)區(qū)成立 為省級自然保護(hù)區(qū)， 同 年 12 月國務(wù)院批準(zhǔn)并公布 XX 自然保護(hù)區(qū) 升級 為國家級自然保護(hù)區(qū)。 XX 國家級自然保護(hù)區(qū)管理局建立以來得到了各級黨政和業(yè)務(wù)部門的高度 重視和關(guān)懷，黨和國家領(lǐng)導(dǎo)人 胡錦濤、 溫家寶、 朱镕基、 李嵐清專門為 XX 保護(hù)工作做 過 批示 。國家林業(yè)局非常重視 XX 自然保護(hù)區(qū)的建設(shè)，已經(jīng) 批準(zhǔn) 第一階段 《 XX 國家級自然保護(hù)區(qū)總體發(fā)展建設(shè)可行性報(bào)告》并完成了一期 、二期 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程。 修建一幢使用面積為 3100 多平方米的辦公大樓 和完成了 不凍泉、清水河、五道梁、沱沱河、卓乃湖五個(gè)保護(hù)站和科研站 建設(shè)。經(jīng)過長期的建設(shè)，保護(hù)區(qū)建立了基本的工作和生活設(shè)施，組建了基本的保護(hù)管理隊(duì)伍，完善了各項(xiàng)保護(hù)管理制度。目前，保護(hù)區(qū)的日常管理工作邁入正軌， 保護(hù)工作富有成效、 宣傳教育不斷深入，國際 、國內(nèi)影響不斷加強(qiáng)，保護(hù)成效日益明顯，保護(hù)區(qū)已經(jīng)成為中國政府在野生動(dòng)物保護(hù)事業(yè)方面的 一個(gè) 窗口。 但由于受經(jīng)濟(jì)、體制、職工素質(zhì)等諸方面原因的制約，保護(hù)區(qū)的建設(shè)與管理尚未完全步入現(xiàn)代化發(fā)展軌道，在保護(hù)設(shè)施、科技水平、人才培養(yǎng)、管理機(jī)制等方面有待進(jìn)一步提高，保護(hù)水平急需加強(qiáng) ，特別是作為 XX 自然保護(hù)區(qū)優(yōu)勢的生態(tài)宣教工作有待上檔次， 成規(guī)模 。 項(xiàng)目建設(shè)必要性 1． 可以有效地保護(hù) XX 自然生態(tài)環(huán)境 青海 XX地區(qū)現(xiàn)有高等植物約 202 種，分屬 30 科 102 屬。 200 多種植物中，青藏高原特有種和青藏高原至中亞高山、西喜馬拉雅 和東帕米爾分布的種在區(qū)系 6 成分中占主導(dǎo)地位。并有一定數(shù)量的北極高山成分，而溫帶亞洲分布的種較少，溫帶和世界廣布的種極其個(gè)別。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，青藏高原特有種有 84 種，約占該區(qū)全部植物的 40%，其中青海 XX 地區(qū)特有種和變種約有 8 個(gè)以上。青藏高原至中亞高山、西喜馬拉雅、東帕米爾分布的種 50 個(gè)左右，占該區(qū)植物的 35%。北極 高山成分約有 5種，溫帶亞洲成分也僅 10種左右。這些成分表明 XX植物區(qū)系具有青藏高原快速隆起的典型特征，并與中亞高山有著密切的聯(lián) 保護(hù)區(qū)為我國少有的無人區(qū)，是野生動(dòng)物的樂園和我國大型動(dòng)物的重要分布地，同 時(shí)也是珍稀、瀕危、重要保護(hù)物種的集中分布區(qū)。特別地，保護(hù)區(qū)是我國“高原精靈”藏羚羊的主要分布地和我國首個(gè)以保護(hù)為藏羚羊?yàn)槟康淖匀槐Ｗo(hù)區(qū)。據(jù)考察，目前該保護(hù)區(qū)已知哺乳類動(dòng)物有 31種，鳥類有 61種 ，爬行類 1種，魚類 6種 。 國家重點(diǎn)保護(hù)的 瀕危珍稀獸類有 13 種，其中國家一級保護(hù)動(dòng)物 5種，即 藏羚 、 藏野驢、野牦牛、 雪豹、白唇鹿 ，國家二級保護(hù)動(dòng)物 8 種，即藏原羚 、盤羊 、巖羊、 棕熊、猞猁、 兔猻、石貂、豺 ； 國家重點(diǎn)保護(hù)的 珍稀瀕危鳥類有11種，其中國家一級保護(hù)鳥類 3 種，即金雕 、胡兀鷲、黑頸鶴 ，二級保護(hù)鳥類 8種，即 禿鷲、 大鵟、紅隼 、 獵隼、燕隼、游隼、鳶、 藏雪雞。 保護(hù)區(qū)高原荒漠生態(tài)系統(tǒng)保存完好，大部分地區(qū)海拔在 5000 m 左右，環(huán)境條件非常惡劣，全部屬于無人區(qū)，沒有人類居住，也沒有放牧活動(dòng)，高寒荒漠生態(tài)系統(tǒng)類型保存得原始完整，各種植被類型均保持著原生狀態(tài)，同時(shí)也成為耐寒的高原動(dòng)物躲避天敵和人類傷害的天然樂園。同時(shí)保護(hù)區(qū)是中國生物多樣性保護(hù)的 11 個(gè)關(guān)鍵區(qū)域之一，自晚新生代以來，青藏高原隆升強(qiáng)烈，構(gòu)造運(yùn)動(dòng)十分活躍，自然環(huán)境演變急劇，生物遷徙、融合比較復(fù)雜，形成了獨(dú)特的高原生物地理區(qū)系。保護(hù)區(qū)既保留了許多古老的物種，同時(shí)又在該地區(qū)產(chǎn)生了許多 新的種屬，成為現(xiàn)代物種分化和分布的中心之一 ,是我國重要的物種基因庫 。 保護(hù)區(qū)是青藏高原最集中、最大的濕地區(qū)域之一。是長江源區(qū)外流流湖區(qū)、東羌塘內(nèi)流湖區(qū)和柴達(dá)木盆地內(nèi)流河區(qū)的交匯地帶，河水流域幾乎遍及全區(qū)；湖泊星羅棋布，有大大小小的湖泊 7000 多個(gè)，其中 200 平方公里以上的湖泊 6個(gè)，1 平方公里以上的湖泊 103 個(gè)，湖水總面積超過 5000 平方公里；高寒沼澤廣有分布。是 “中華水塔”、“地球之肺”的重要組成部分。同時(shí)，保護(hù)區(qū)內(nèi)分布有現(xiàn)代冰川 256 條，冰儲(chǔ)量 816 億立方米；多年凍土分布站全區(qū)面積 95%。 XX 自然 7 保護(hù)區(qū) 的冰川和凍土是我國巨大的固體水庫 ，在涵養(yǎng)水源、防止氣候變暖等方面具有十分重要的價(jià)值。 平均海拔在４６００米以上的 XX 保護(hù)區(qū)總面積超過４萬平方公里，空氣稀薄，氧氣含量不足平原地區(qū)的一半，加上植被稀疏，淡水缺乏，生存條件極差，自古就是無人居住區(qū)。而正是因?yàn)槿藶楦蓴_相對較少， XX 才成為目前國內(nèi)乃至世界上保留原始狀態(tài)和生態(tài)環(huán)境最完好的地區(qū)之一，也是我國目前建成的面積最大、海拔最高、野生動(dòng)物資源最為豐富的國家級保護(hù)區(qū)之一。神秘的 XX 也帶給人們一種向往，但是 XX 腹地 旅游的條件尚未成熟， 一是對游客自身的身體條件要求太高， 二是 游客的到來必然會(huì)對這里脆弱的生態(tài)環(huán)境造成 一定影響 ，藏羚羊等野生動(dòng)物的生存環(huán)境將會(huì)受到干擾。為 了 把神秘的 XX 通過一種宣傳 的 形式 介紹 給 世人 ，讓 世人 了解 XX，同時(shí)宣傳生態(tài)保護(hù)的重要。只有這樣才能真 正 保護(hù)我們的 XX，同時(shí)讓人們熱愛自然，保護(hù)自然，共同構(gòu)建和諧社會(huì) 。 2．生態(tài) 宣教基地 的建立能影響當(dāng)?shù)鼐用?，使他們的思維產(chǎn)生變革，樹立當(dāng)?shù)厝说奈幕孕?，使?dāng)?shù)鼐用裾J(rèn)識到保護(hù) XX 可以成為經(jīng)濟(jì)致福和文化繁榮的有效工具。 3． 生態(tài) 宣教基地 的建立 可以成為格爾木一個(gè)新的旅游景點(diǎn)， 能 夠帶動(dòng)當(dāng)?shù)芈糜谓?jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展 。 “保護(hù)區(qū)長期以 來依靠政府與社會(huì)捐款捐物維持生活，也不是長久之計(jì)?！盭X 管理局黨委書記才達(dá) 曾說，“在保護(hù)中開發(fā)，在開發(fā)中發(fā)展，還是很有必要的 ” 。 XX 生態(tài)宣教基地 作為收費(fèi)項(xiàng)目，可以為保護(hù)區(qū)籌集資金。可以作為青藏高原公眾生態(tài)教育基地，做真正高端的開放。 因此能提高當(dāng)?shù)鼐用竦慕?jīng)濟(jì)收入，旅游 者 也能 通過 宣教基地 欣賞到 XX“萬山之宗、千湖之地、動(dòng)物王國、人間凈土”的魅力和 XX“蒼涼、博大、雄壯、神奇”的景觀 。 4． 科研、教學(xué)的需要 XX 地區(qū)自然條件十分嚴(yán)酷，溫度低，凍土、沼澤廣布，交通十分困難，人跡難至。在這一廣闊的高原平臺上至今保存了 自晚第三紀(jì)青藏高原隆升以來最完好的原始地貌景觀、演變痕跡和原始的自然生態(tài)系統(tǒng)，是研究高原隆升、環(huán)境變化及其對生物發(fā)展、變化、新物種產(chǎn)生和進(jìn)化等問題的理想場所，該區(qū)域具有重要的生態(tài)和科研價(jià)值。利用保護(hù)區(qū)的有利條件，與國內(nèi)、國際的科研單位、專業(yè) 8 院校開展各種形式的合作與研究，對于探索我國自然保護(hù)區(qū)保護(hù)模式、研究高原生態(tài)系統(tǒng)、珍稀瀕危物種保護(hù)、培養(yǎng)我國林業(yè)事業(yè)保護(hù)人才等方面都具有重要作用。 9 第三章 建設(shè)條件分析 自然環(huán)境 地理位置 XX 國家級自然保護(hù)區(qū)地處青藏高原腹地，玉樹州西北部，介于東經(jīng) 89176。25′ ~94176。 05′，北緯 34176。 19′ ~36176。 16′，總面積為 450 萬 hm2，為我國第三大自然保護(hù)區(qū)。北以昆侖山為界，西北至西以省界為界，南以格爾木市管轄的唐古拉山鄉(xiāng)界為界，東至青藏公路 109 國道。 建設(shè)地點(diǎn)在格爾木市建興巷，交通便利，游客眾多。 自然條件 1．地形地貌 青海 XX 地區(qū)位于青藏高原核心部位一高原平臺的東半部。昆侖山脈中段橫垣于本區(qū)北部，并有布格達(dá)坂峰 (青海最高峰 6860m)、五雪峰 (5577m)、大雪峰(5863m)、馬蘭山 (5750m)、巍雪山 (5814m)等高大山峰。唐古拉山位于 本區(qū)南部，其主峰各拉丹冬 (662lm)為長江的源頭。中部為 XX 山和烏蘭烏拉山兩列起伏較小較平緩的中低山脈 (5300m以下 )和緩丘、階地。在各山脈之間為廣闊的湖盆、寬谷帶，海拔 4800 一 5100m。北部有太陽湖、卓乃湖、庫賽湖、勒斜武旦湖和XX 湖等湖泊及其湖盆以及楚馬爾河上游寬廣谷地。南部有西金烏蘭湖、烏蘭烏拉湖、雀莫錯(cuò)、馬章錯(cuò)欽、茍魯錯(cuò)等湖盆和沱沱河流域的寬闊谷地。西部與藏北羌塘高原貫通。境內(nèi)西部較高，東部稍低，除少數(shù)中、高山峰以外，全區(qū)呈現(xiàn)高原寬谷平原、湖盆、臺地和緩丘地貌，山地中冰緣剝蝕和夷平作用十分顯 著。 青海 XX 國家級自然保護(hù)區(qū)內(nèi)地勢高亢，最高峰為北緣昆侖山布喀達(dá)坂峰，海拔 6860 米，南北邊緣為烏蘭烏拉山和昆侖山脈的一部分，受地質(zhì)構(gòu)造控制，區(qū)內(nèi)山地、寬谷和盆地呈北西西 —南東東方向，中部較低緩，西部高而東部低，基本地貌類型除南北邊緣山地為大、中起伏的高山和極高山外，廣大地區(qū)主要為中小起伏高山和高海拔丘陵、臺地和平原。 建設(shè)地點(diǎn)地處柴達(dá)木盆地，開闊、平坦、干燥、日照豐富、降雨量少。 2．地質(zhì) 10 地貌發(fā)育據(jù)地質(zhì)資料表明本區(qū)特提斯海在侏羅紀(jì)末最終消失，全部脫離海侵。烏蘭烏拉山西端長達(dá) 2021 米的海相侏羅系剖面， 對古生物、古地理研究具有十分重要的意義。白堊紀(jì)開始陸地地貌發(fā)育的新階段。白堊紀(jì)和早第三紀(jì)均以紅色砂巖沉積為主，反映了當(dāng)時(shí)干熱環(huán)境。早第三紀(jì)地殼相對穩(wěn)定，夷平面發(fā)育，目前本區(qū)高山夷平面是在這個(gè)時(shí)期形成的。中新世時(shí)期形成了一些新的盆地，古湖分布較廣，普遍含有泥灰?guī)r沉積，此期火山噴發(fā)活動(dòng)強(qiáng)烈。本區(qū)西部熔巖被、平頂桌狀方山地形很可能在這個(gè)時(shí)期開始形成的。上新世以來青藏高原的強(qiáng)烈隆起，本區(qū)地處高原腹地，主要表現(xiàn)為大面積的整體抬升，基本地貌形態(tài)變化不明顯，區(qū)內(nèi)局部差異性構(gòu)造運(yùn)動(dòng)形成了一些第四紀(jì)古湖泊，如在昆侖山口附近和 清水河等都發(fā)育的是更新世古湖。由于高原隆起，環(huán)境發(fā)生巨大變化，更新世期間，區(qū)內(nèi)至少發(fā)生三次冰期。冰期和間冰期的冷暖、干溫變化以及晚更新世以來環(huán)境強(qiáng)烈寒旱化，對本區(qū)氣候地貌過程和現(xiàn)代自然環(huán)境形成都有重大影響。 3．氣候 溫度本區(qū)溫度因海拔高度差異的不同，絕大部分地區(qū)的平均氣溫、平均最高氣溫，平均最低氣溫、極端最高氣溫、極端最低氣溫值均比五道梁氣象站觀測值低，年均溫為 176。C～ 176。C，最低氣溫為 176。C。最冷月為 1 月，這和內(nèi)地平原地區(qū)相似。最熱月在 7 月，但也有少數(shù)地區(qū)出現(xiàn)在 6 月或 8 月。在五道梁、 太陽湖，一天中最低氣溫出現(xiàn)在 7 時(shí)，最高氣溫出現(xiàn)在 16～ 18 時(shí)， 17 時(shí)的溫度是峰值。 XX 地區(qū)年平均降水量總的分布趨勢是由東南向西北逐漸減少。境內(nèi)年平均降水量在 毫米～ 毫米之間。降水量主要集中在夏季，雨季和干季分明。境內(nèi)降水量在全年的分配上大部集中在 5～ 9 月，可占年降水量的 90%以上，其中暖季 (6～ 8 月 )可占年降水量的 70%左右。由于復(fù)雜的下墊面對其上空氣的加熱作用，使空氣層結(jié)不穩(wěn)定，易導(dǎo)致熱對流，引起陣性降水；同時(shí)，還由于海拔高、溫度低，降水不僅以固態(tài)形式為主而且以陣性降水為主。另外，夜間 較多，約占總量的 50%以上。 XX 地區(qū)由于受高寒強(qiáng)勁西風(fēng)動(dòng)量下傳的影響，成為整個(gè)青藏高原和全國風(fēng)速高值區(qū)之一，年均風(fēng)速分布由東南，東北向腹地及西部逐漸增大，風(fēng)速等值線基本呈 “嗽叭口型 ”平均風(fēng)速在 ～ 米 /秒之間。 11 4．土壤 XX 大部分地區(qū)都是人跡罕至的無人區(qū)，土壤的形成和發(fā)育始終未受人為活動(dòng)的干擾破壞，保護(hù)著完好的原始狀態(tài)。由于氣候嚴(yán)寒，地形起伏和緩，植被以高寒草甸、高寒草原和墊狀植被為主，受地形、水分、風(fēng)蝕、