【正文】 10 F產(chǎn)品 9 9 8 7 7 2 有項(xiàng)目 P產(chǎn)品 10 10 F產(chǎn)品 9 9 8 7 7 表 2 產(chǎn)品產(chǎn)量表 單位：噸 四．基礎(chǔ)數(shù)據(jù) （一）計(jì)算期的確定 企業(yè)進(jìn)行改擴(kuò)建稱(chēng)為“有項(xiàng)目”，不進(jìn)行改擴(kuò)建稱(chēng)為“無(wú)項(xiàng)目”?！坝许?xiàng)目”和“無(wú)項(xiàng)目”計(jì)算期定為 15 年。“有項(xiàng)目”改造期 1年，投資期 1 年，達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期為 13 年?！盁o(wú)項(xiàng)目”壽命期為 10年，第 11~15 年效益和費(fèi)用視為“ 0”處理。 （二）投資估算依據(jù) “無(wú)項(xiàng)目”投資。不進(jìn)行改擴(kuò)建時(shí)，不需要增加投資，利用企業(yè)現(xiàn)有固定資產(chǎn)原值 45397 萬(wàn)元， 無(wú)形資產(chǎn)凈值 1339 萬(wàn)元，遞延資產(chǎn)凈值 1492 萬(wàn)元。 “有項(xiàng)目”新增投資。 （ 1） 項(xiàng)目總投 資 項(xiàng)目總投資為 18545 萬(wàn)元，其中包括固定資產(chǎn)投資為 17388 萬(wàn)元，建設(shè)期利息為 557 萬(wàn)元，流動(dòng)資金為 600 萬(wàn)元。具體情況見(jiàn)表 3 表 3 新增投資總額構(gòu)成 序號(hào) 項(xiàng)目名稱(chēng) 總價(jià)值（萬(wàn)元） 其中外匯（萬(wàn)美元） 1 建設(shè)投資 17388 1547 固定資產(chǎn) 13939 1315 無(wú)形資產(chǎn) 1206 80 遞延資產(chǎn) 522 12 預(yù)備費(fèi) 1721 140 2 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 3 改造期利息 557 62 序號(hào) 產(chǎn)品名稱(chēng) 改造期 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)年 1 2 3~15 1 無(wú)項(xiàng)目 P 產(chǎn)品 64800 64800 64800 F 產(chǎn)品 2 有項(xiàng)目 P 產(chǎn)品 64800 51483 48154 F 產(chǎn)品 12929 16161 4 流動(dòng)資金 600 5 新增總投資 18545 1609 （ 2）建設(shè)投資 基本預(yù)備費(fèi) =（建筑預(yù)備費(fèi) +設(shè)備購(gòu)置費(fèi) +安裝工程費(fèi) +工程建設(shè)其他費(fèi)用） *基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) = ]1)1[(1????tnt tfI tI — 第 t 年建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)和安裝工程費(fèi)之和 f — 建設(shè)期價(jià)格上漲指數(shù) 建設(shè) 投資總額為 17388 萬(wàn)元，其中外匯為 1547 萬(wàn)美元。預(yù)備費(fèi)為 1721 萬(wàn)元，其中外匯為 140 萬(wàn)美元。具體數(shù)據(jù)見(jiàn)表 4 表 4 新增建設(shè)投資估算表 單位：萬(wàn)元 /萬(wàn)美元 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱(chēng) 估 算 價(jià) 值 建筑工程 設(shè)備購(gòu)置 安裝工程 其他工程 總值 其中外匯 1 固定資產(chǎn)投資 791 12823 325 3449 17388 1547 第一部分工程費(fèi)用 791 12823 325 13939 1315 第二部分工程費(fèi)用 1728 1728 92 無(wú)形資產(chǎn) 1206 1206 80 遞延資產(chǎn) 522 522 12 預(yù)備費(fèi)用 1721 1721 140 基本預(yù)備費(fèi) 1567 1567 140 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 154 154 2 固定資產(chǎn)投資方向 調(diào)節(jié)稅 3 建設(shè)期利息 557 557 62 合計(jì)（ 1+2+3） 791 12823 325 4006 17945 1609 （ 3）建設(shè)期利息估算 估算建設(shè)期利息時(shí)按復(fù)利計(jì)算，銀行實(shí)行“隨支隨貸”原則分期借支，前期的借款本息按金額復(fù)利計(jì)息，當(dāng)年的借款視為年中支用，按半年計(jì)息： 各年應(yīng)計(jì)利息 =（本年借款額 /2） *年利率 建設(shè)期利息總額 557 萬(wàn)元，其中外匯為 62萬(wàn)美元。 （ 4）流動(dòng)資金估算 按行業(yè)或前期研究階段的不同，選擇采用詳細(xì)估算法計(jì)算流動(dòng)資金需要量，計(jì)算公式如下： 流動(dòng)資金 = 流動(dòng)資產(chǎn) — 流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)資產(chǎn) = 應(yīng)收賬款 +存貨 +現(xiàn)金 流動(dòng)負(fù)債 = 應(yīng)付賬款 流動(dòng)資金本年增加額 = 本年流動(dòng)資金 — 上年流動(dòng)資金 周轉(zhuǎn)次數(shù) = 最低周轉(zhuǎn)次數(shù) 360 應(yīng)收賬款 = 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) 年銷(xiāo)售收入 存貨 = 外購(gòu)原材料 + 外購(gòu)燃料 + 在產(chǎn)品 + 產(chǎn)成品 現(xiàn)金 = 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù) 年其他費(fèi)用年工資及福利費(fèi) ? 應(yīng)付賬款 = 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) 年外購(gòu)燃料年外購(gòu)原材料 ? 正常生產(chǎn)年份所需流動(dòng)資金為 7305 萬(wàn)元，其中利用原有流動(dòng)資金 6705 萬(wàn)元，新增流動(dòng)資金 600萬(wàn)元。具體情況見(jiàn)流動(dòng)資金估算表 5 表 5 流動(dòng)資金估算表（有項(xiàng)目 ） 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 改造期 投產(chǎn)期 達(dá) 產(chǎn) 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1 流動(dòng)資產(chǎn) 9768 10445 10585 10585 10585 10585 10585 10585 10585 10585 10585 10585 10585 10585 10585 應(yīng)收賬款 30 12 3256 3489 3535 3535 3535 3535 3535 3535 3535 3535 3535 3535 3535 3535 3535 存貨 6426 6837 6930 6930 6930 6930 6930 6930 6930 6930 6930 6930 6930 6930 6930 原材料 30 12 2936 3044 3073 3073 3073 3073 3073 3073 3073 3073 3073 3073 3073 3073 3073 燃料 30 12 126 190 206 206 206 206 206 206 206 206 206 206 206 206 206 在產(chǎn)品 1 360 107 114 116 116 116 116 116 116 116 116 116 116 116 116 116 產(chǎn)成品 30 12 3256 3489 3535 3535 3535 3535 3535 3535 3535 3535 3535 3535 3535 3535 3535 現(xiàn)金 30 12 86 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 2 流動(dòng)負(fù)債 3063 3234 3279 3279 3279 3279 3279 3279 3279 3279 3279 3279 3279 3279 3279 應(yīng)付賬 款 30 12 3063 3234 3279 3279 3279 3279 3279 3279 3279 3279 3279 3279 3279 3279 3279 3 流動(dòng)資金 （ 12） 6705 7211 7305 7305 7305 7305 7305 7305 7305 7305 7305 7305 7305 7305 7305 4 流動(dòng)資金增加額 6705 506 94 5 流動(dòng)資金借款 4694 5048 5114 5114 5114 5114 5114 5114 5114 5114 5114 5114 5114 5114 5114 6 流動(dòng)資金利息 325 350 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 （三）資金籌措 本項(xiàng)目資本金按新增建設(shè)投資，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅（免征），改造期利息及鋪底流動(dòng)資金之和的 20%計(jì)算，資本金為 3625 萬(wàn)元。其余向銀行貸款，外匯貸款為 1609 萬(wàn)美元，年利率 8%，人民幣長(zhǎng)期貸款為 1145 萬(wàn)元，年實(shí)際利率為 %。流動(dòng)資金貸款為 420萬(wàn)元，年利率為 %。 資金籌措的 依據(jù)： （ 1）匯率按 1 美元 = 元人民幣計(jì)算。 （ 2）資金籌措的均為新增總資產(chǎn)。 （ 3）根據(jù)《新增投資總額構(gòu)成表》可知改造期各項(xiàng)目的總價(jià)值及其中的外匯構(gòu)成。 （ 4）根據(jù)《流動(dòng)資金估算表》可算出： 達(dá)產(chǎn)期的流動(dòng)資金 =達(dá)產(chǎn)期的流動(dòng)資金 投產(chǎn)期的流動(dòng)資金 投產(chǎn)期的流動(dòng)資金 =投產(chǎn)期的流動(dòng)資金 改造期的流動(dòng)資金 投產(chǎn)期的流動(dòng)資金借款 =投產(chǎn)期的流動(dòng)資金借款 改造期的流動(dòng)資金借款 達(dá)產(chǎn)期的流動(dòng)資金借款 =達(dá)產(chǎn)期的流動(dòng)資金借款 投產(chǎn)期的流動(dòng)資金借款 （ 5）自有資金 =資金籌措 借款 表 6 新 增投資使用計(jì)劃及資金籌措 單位：萬(wàn)元 /萬(wàn)美元 序號(hào) 年 份 項(xiàng) 目 改造期 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 1 2 3 外幣 折人民幣 人民幣 小計(jì) 人民幣 人民幣 1 新增總資產(chǎn) 1609 13355 4589 17945 506 94 固定資產(chǎn)投資 1547 12842 4546 17388 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 建設(shè)期利息 62 514 43 557 流動(dòng)資金 506 94 2 資金籌措 1609 13355 4589 17945 506 94 自有資金 3445 3445 152 28 其中：用于流動(dòng)資金 152 28 借款 1609 13355 1145 14500 354 66 長(zhǎng)期借款 1547 12842 1101 13943 建設(shè)期利息借款 62 514 43 557 流動(dòng)資金借款 354 66 其他 （四 ） 成本費(fèi)用估算 表 7 總成本費(fèi)用（有項(xiàng)目） 序號(hào) 項(xiàng)目 1 2 3 4 5 6 生產(chǎn)負(fù)荷（ 100%） 80 100 100 100 100 1 生產(chǎn)成本 42839 46535 47079 47079 47079 47079 外購(gòu)原材料 35235 36522 36873 36873 36873 36873 外購(gòu)燃料動(dòng)力 1515 2284 2477 2477 2477 2477 工資及福利費(fèi) 241 356 356 356 356 356 制造費(fèi)用 5848 7372 7372 7372 7372 7372 折舊費(fèi) 4313 5397 5397 5397 5397 5397 修理費(fèi) 1294 1619 1619 1619 1619 1619 其他制造費(fèi)用 241 356 356 356 356 356 2 管理費(fèi)用 721 1085 1085 1085 1085 786 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi) 134 254 254 254 254 254 遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi) 298 403 403 403 403 403 其他管理費(fèi)用 289 427 427 427 427 427 3 財(cái)務(wù)費(fèi)用（利息、匯率損失） 3283 3924 3124 2183 1227 354 固定資產(chǎn)投資利息支出 2958 3574 2770 1829 873 流動(dòng)資產(chǎn)利息支出 325 350 354 354 354 354 4 銷(xiāo)售費(fèi)用 259 296 306 306 306 306 5 總成本費(fèi)用 47102 51840 51593 50652 49696 48525 固定成本 10352 13034 12243 11302 10346 9175 可變成本 36750 38807 39350 39350 39350 39350 6 經(jīng)營(yíng)成本 39074 41862 42415 42415 42415 42415 續(xù)表 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)負(fù)荷（ 100%） 100 100 100 100 100 100 1 生產(chǎn)成本 47079 47079 47079 47079 42766 42766 外購(gòu)原材料 36873 36873 36873 36873 36873 36873 外購(gòu)燃料動(dòng)力 2477 2477 2477 2477 2477 2477 工資及福利費(fèi) 356 356 356 356 356 356 制造費(fèi)用 7372 7372 7372 7372 3060 3060 折舊費(fèi) 5397 5397 5397 5397 1084 1084 修理費(fèi) 1619 1619 1619 1619 1619 1619 其他制造費(fèi)用 356 356 356 356 356 356 2 管理費(fèi)用 682 682 682 682 548 427 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi) 254 254 254 254 121 遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi) 403 403 403 403 403 403 其他管理費(fèi)用 427 427 427 427 427 427 3 財(cái)務(wù)費(fèi)用（利息、匯率損失） 354 354 354 354 354 354 固定資產(chǎn)投資利息支出 流動(dòng)資產(chǎn)利息支出 354 354 354 354 354 354 4 銷(xiāo)售費(fèi)用 306 306 306 306 306 306 5 總成本費(fèi)用 48421 48421 48421 48421 43974 43853 固定成本 9