【正文】 流程詳細(xì)設(shè)計(jì)方案，明確進(jìn)一步改進(jìn)之處，并進(jìn)行完善。 項(xiàng)目組向總經(jīng)理匯報(bào)工作，董事長出席 5 月 21 日上午會(huì)議室 企業(yè)方管理層、項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)人、企業(yè)方實(shí)施人員、咨詢顧問 總結(jié)項(xiàng)目前期工作，介紹當(dāng)前工作重點(diǎn)，提出進(jìn)一步的工作建議，聽取高層管理者的指導(dǎo)意見。 顧問組制作《業(yè)務(wù)流程藍(lán)圖》，并提交審 核 5 月 2325 日 咨詢顧問 形成階段性文檔，達(dá)到階段目標(biāo)。 江蘇省企業(yè)管理顧問職業(yè)資格評(píng)審報(bào)告 6 第二章、現(xiàn)狀調(diào)研和診斷分析 總體介紹會(huì) 總體介紹會(huì)由 TR 皮革公司的項(xiàng)目經(jīng)理組織會(huì)議， TR 皮革公司的項(xiàng)目成員參與會(huì)議，了解會(huì)議內(nèi)容，向 CICU 咨詢顧問提供補(bǔ)充信息； CICU 咨詢顧問項(xiàng)目組成員全部參加總體介紹會(huì)，了解企業(yè)的整體運(yùn)營情況；總體介紹會(huì)按照計(jì)劃分不同時(shí)間段進(jìn)行， TR 皮革公司的總經(jīng)理、生產(chǎn)廠長、操作部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理和相關(guān)業(yè)務(wù)骨干分別介紹了本部門業(yè)務(wù)的整體運(yùn)作情況，咨詢顧問做好會(huì)議紀(jì)要，并在會(huì)后形成文檔發(fā)放 給會(huì)議參與者。 問卷調(diào)研 CICU 咨詢顧問公司根據(jù) TR 皮革公司的實(shí)際情況，制作了調(diào)研問卷，主要針對(duì)銷售、采購、倉庫、生產(chǎn)和質(zhì)檢等部門。 CICU 咨詢顧問首先向 TR 皮革公司項(xiàng)目組成員解釋問卷內(nèi)容，注意細(xì)則，并且間接指導(dǎo)一線人員填寫問卷，進(jìn)行疑難解答。 TR 皮革公司項(xiàng)目組成員負(fù)責(zé)問卷的發(fā)放與回收，了解問卷內(nèi)容和填寫注意細(xì)則，輔導(dǎo)各部門人員填寫問卷，進(jìn)行問卷的催收，并整理問卷內(nèi)容，保證內(nèi)容的質(zhì)量。調(diào)研問卷的主要目的是了解企業(yè)各部門運(yùn)作的情況，同時(shí)CICU 咨詢顧問消化問卷內(nèi)容，歸集問卷中體現(xiàn)的問題點(diǎn)，在頭腦中 形成業(yè)務(wù)流程的初步框架。調(diào)查各部門情況的問卷主要內(nèi)容見附錄。 訪談 通過總體介紹會(huì)和各部門的問卷調(diào)研， CICU 咨詢顧問對(duì) TR 皮革公司的操作現(xiàn)狀有了一定的了解。在此基礎(chǔ)上，咨詢顧問準(zhǔn)備高層訪談大綱，咨詢顧問江蘇省企業(yè)管理顧問職業(yè)資格評(píng)審報(bào)告 7 進(jìn)行高層訪談時(shí)，重點(diǎn)要了解高層管理者所關(guān)注的方向，了解他們所認(rèn)為重要的和希望解決的問題，明確業(yè)務(wù)流程重組項(xiàng)目中關(guān)鍵性的問題。訪談結(jié)束后，咨詢顧問要及時(shí)整理訪談?dòng)涗洠?huì)議記要發(fā)放給高層管理者。 之后，各業(yè)務(wù)模塊的 CICU 咨詢顧問準(zhǔn)備各部門的訪談大綱（確定人員、問題大綱），進(jìn)行部門訪談，部門之間相 關(guān)緊密的一起進(jìn)行了訪談（例如采購和倉庫、銷售和生產(chǎn)計(jì)劃），了解部門內(nèi)部存在的問題以及部門之間存在的協(xié)調(diào)問題。對(duì)各部門的訪談可進(jìn)行多次，對(duì)各部門的內(nèi)部問題進(jìn)行詳細(xì)的詢問。訪談結(jié)束后，按時(shí)整理成訪談紀(jì)要，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的部門內(nèi)問題和部門之間的問題進(jìn)行了匯總，以便進(jìn)行業(yè)務(wù)流程優(yōu)化設(shè)計(jì)時(shí)考慮。 CICU 咨詢顧問在訪談中盡量考慮流程中存在的問題，有時(shí)反復(fù)到流程相關(guān)部門了解自己尚不清楚的其他細(xì)節(jié)，了解部門所面臨的實(shí)際困難，保證問題的收集能初步具有客觀性和全面性。 現(xiàn)有操作現(xiàn)狀診斷分析 通過總體介紹會(huì) 、問卷調(diào)研和各部門的訪談， CICU 咨詢顧問整理發(fā)現(xiàn)目前揚(yáng)州 TR 皮革有限公司存在以下的一些問題： 一、權(quán)力過分集中，整個(gè)管理運(yùn)作不靈活，公司組織結(jié)構(gòu)過于集中，只分操作部（直接管采購、銷售、人事、報(bào)關(guān)和報(bào)檢）、生產(chǎn)部（生產(chǎn)廠長負(fù)責(zé)，含生產(chǎn)計(jì)劃、生產(chǎn)車間、質(zhì)檢人員、技術(shù)員、倉庫、維修）和財(cái)務(wù)部，操作部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理和生產(chǎn)廠長屬于總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。關(guān)于任何大小事務(wù)的決定，員工都直接需向各部門經(jīng)理匯報(bào)，由于部門經(jīng)理事務(wù)繁忙，常常導(dǎo)致下屬反映的問題長時(shí)間得不到解決，工作效率明顯低下，員工的工作依賴性較強(qiáng)，員工的工江蘇省企業(yè)管理顧問職業(yè)資格評(píng)審報(bào)告 8 作積極性不 高。 二、缺乏對(duì)采購藍(lán)皮和化料進(jìn)度控制。 TR 皮革公司的主要原材料藍(lán)皮和化學(xué)品都從國外進(jìn)口，運(yùn)輸周期較長，加上報(bào)關(guān)、報(bào)檢的程序加大了采購周期，而采購人員沒有進(jìn)行嚴(yán)格的采購提前期估算，造成采購不及時(shí)或采購物資過早占用庫存，以及有些原料的采購數(shù)量不夠，而有些原料的采購數(shù)量過多。 三、采購審批環(huán)節(jié)長。對(duì)采購申請(qǐng)和采購訂單的審批流程主要通過單據(jù)的流轉(zhuǎn)進(jìn)行傳遞，傳遞過程時(shí)間較長，容易產(chǎn)生人為遺漏，同時(shí)審批人不在，就無法進(jìn)行后續(xù)的工作，造成采購周期的延長。目前 TR 皮革有限公司的采購訂單審批需要生產(chǎn)廠長、操作部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng) 理和總經(jīng)理審批。 四、生產(chǎn)計(jì)劃準(zhǔn)確性不高。由于是手工計(jì)劃編制，計(jì)劃的合理性不能保證，且在計(jì)劃過程忽略了對(duì)資源與生產(chǎn)能力的考慮，不能充分顧及瓶頸資源與設(shè)備，進(jìn)行能力平衡，導(dǎo)致計(jì)劃可操作性下降，計(jì)劃實(shí)現(xiàn)率不高。生產(chǎn)車間經(jīng)常抱怨生產(chǎn)計(jì)劃的可執(zhí)行性低，并且由于銷售訂單的變化沒有及時(shí)通知生產(chǎn)車間導(dǎo)致染色錯(cuò)誤等情況經(jīng)常出現(xiàn)，造成生產(chǎn)返工次數(shù)增加。 五、生產(chǎn)效率不高，主要表現(xiàn)在月初松月末忙，經(jīng)常發(fā)生停工待料、加班加點(diǎn)的現(xiàn)象。主要原因是生產(chǎn)計(jì)劃安排不當(dāng)，不能及時(shí)反映變化；藍(lán)皮和化料需求計(jì)劃的制定不能精確地考慮采購周期，造成 物料供應(yīng)不及時(shí)。 六、銷售與生產(chǎn)、庫存之間的信息交流存在部門障礙，銷售接單不能合理地考慮當(dāng)前庫存、生產(chǎn)能力和生產(chǎn)周期等多方面的因素，導(dǎo)致有些訂單不能滿足新加坡沙發(fā)廠的交貨要求。 七、庫存管理手段落后。倉庫管理人員只負(fù)責(zé)物料的接收，保管和出庫，江蘇省企業(yè)管理顧問職業(yè)資格評(píng)審報(bào)告 9 藍(lán)皮、化料和成品皮的庫存信息無法及時(shí)地反映到生產(chǎn)計(jì)劃部門和銷售部門。從而無法有效控制庫存數(shù)量保證合理庫存水平，避免庫存積壓和物料短缺。 八、無法進(jìn)行批號(hào)跟蹤與控制，無法保證庫存化料的先進(jìn)先出，任何環(huán)節(jié)上出了問題，沒法向上反溯原因，且容易造成化料的過期報(bào)廢。 同時(shí)也發(fā)現(xiàn) TR 皮革有限公司具有的一些特點(diǎn)對(duì)目標(biāo)流程的設(shè)計(jì)有影響，具體表現(xiàn)如下： 一、揚(yáng)州 TR 皮革有限公司的銷售客戶比較固定，即為集團(tuán)的新加坡沙發(fā)工廠，在市場(chǎng)方面不需要進(jìn)行開拓。銷售人員每月初會(huì)接到新加坡沙發(fā)工廠下個(gè)月的銷售訂單預(yù)測(cè)， TR 皮革公司據(jù)此準(zhǔn)備組織生產(chǎn)，同時(shí)每月也會(huì)不定期地收到新加坡沙發(fā)工廠的銷售訂單。 二、鑒于以上的銷售訂單特點(diǎn)， TR 皮革公司的生產(chǎn)方式是備貨生產(chǎn)和按訂單生產(chǎn)相結(jié)合的類型。 三、 TR 皮革公司的藍(lán)皮全部從國外進(jìn)口，由于藍(lán)皮（由牛皮初步加工而成）具有自然的特性，所以 TR 皮革公司在國外雇傭質(zhì)檢員，在供 應(yīng)商準(zhǔn)備發(fā)貨到TR 皮革公司之前，由他們進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，所以藍(lán)皮到揚(yáng)州 TR 皮革公司后可以不經(jīng)過質(zhì)量檢驗(yàn)，但倉庫需要對(duì)包裝進(jìn)行檢驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)損壞并影響藍(lán)皮質(zhì)量的，會(huì)向采購部反映，采購部再與供應(yīng)商交涉。 業(yè)務(wù)流程改進(jìn)思路 一、實(shí)現(xiàn)從面向“職能”管理到面向“流程”管理的轉(zhuǎn)變。在正常業(yè)務(wù)方面，變“復(fù)雜流程”為“簡化”流程。在流程執(zhí)行方面，變“模糊流程”為“明確流程”。 江蘇省企業(yè)管理顧問職業(yè)資格評(píng)審報(bào)告 10 二、引入“共享數(shù)據(jù)庫”、“邏輯數(shù)據(jù)庫”，以“信息單點(diǎn)輸入、共享使用”為原則來進(jìn)行流程之間的關(guān)聯(lián)，努力消除信息孤島現(xiàn)象，增加信息共享內(nèi)容、擴(kuò)大信息共 享范圍，全面提高信息共享的水平。 三、在各大流程中，改進(jìn)點(diǎn)各有側(cè)重： 計(jì)劃類流程：對(duì)產(chǎn)品計(jì)劃的生成、審核、調(diào)整進(jìn)行閉環(huán)式管理，明確并落實(shí)信息來源責(zé)任。 采購類流程：實(shí)現(xiàn)對(duì)采購訂單信息流、實(shí)物流、資金流的全過程跟蹤。 生產(chǎn)及庫存類流程：減少手工計(jì)劃工作量，實(shí)現(xiàn)計(jì)劃、車間與銷售、采購之間的信息及時(shí)上傳下達(dá)，形成雙向溝通渠道。 銷售類流程：在足夠的生產(chǎn)、庫存、運(yùn)輸信息的基礎(chǔ)上，提高銷售訂單交貨期的準(zhǔn)確率，提高客戶滿意度。 財(cái)務(wù)類流程：與業(yè)務(wù)的信息溝通，從多口徑轉(zhuǎn)向一個(gè)口徑，核算內(nèi)容從粗放式轉(zhuǎn)為 對(duì)每一筆明細(xì)業(yè)務(wù)的追溯跟蹤式核算，維護(hù)并監(jiān)督業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的正確性，對(duì)企業(yè)管理及決策提供意見。 四、從“流程”出發(fā)調(diào)整部門設(shè)置，使部門設(shè)置滿足“流程”的需求。 第三章、 ERP 規(guī)劃 ERP 軟件實(shí)施范圍 通過對(duì) TR 皮革公司操作現(xiàn)狀的調(diào)研，同時(shí)結(jié)合所要實(shí)施 ERP 軟件的管理思想、功能特點(diǎn)，描述了 TR 皮革公司的生產(chǎn)、銷售、采購、倉庫和財(cái)務(wù)方面實(shí)施 ERP 的需求。希望使用 ERP 系統(tǒng)以后，可以協(xié)助 TR 皮革有限公司建立一個(gè)江蘇省企業(yè)管理顧問職業(yè)資格評(píng)審報(bào)告 11 以流程制造管理和標(biāo)準(zhǔn)成本管理為核心的管理體系，實(shí)現(xiàn)一個(gè)從銷售訂單管理、采購管理、倉儲(chǔ)管理、生產(chǎn)管理到財(cái) 務(wù)管理實(shí)現(xiàn)全面集成的系統(tǒng)。 財(cái)務(wù)上，滿足日常財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的需求，并符合國家規(guī)定的財(cái)務(wù)規(guī)范。加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃和管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算管理和財(cái)務(wù)分析。 規(guī)范庫存管理，增加庫存管理的透明度，降低庫存成本，與財(cái)務(wù)有效集成。 規(guī)范采購流程，降低采購成本，與應(yīng)付帳款的有效集成。 加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)過程的管理，對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃、進(jìn)度、以及生產(chǎn)過程中的料、工、費(fèi)信息進(jìn)行有效的跟蹤和控制，并準(zhǔn)確及時(shí)反映。 加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)成本與核算的管理，及時(shí)準(zhǔn)確提供生產(chǎn)成本的動(dòng)態(tài)信息。 加強(qiáng)生產(chǎn)分析功能，能提供多角度、全方位的生產(chǎn)狀況查詢功能和報(bào)表。 加強(qiáng)對(duì)各 部門資產(chǎn)管理的力度，滿足財(cái)務(wù)對(duì)資產(chǎn)管理的需求。 提供決策支持信息。 按照所實(shí)施的 ERP 軟件中的概念，我們將在 ERP 系統(tǒng)中設(shè)置兩個(gè)“工廠”，一個(gè)“工廠”代表的是藍(lán)皮車間，另一個(gè)“工廠”代表的是成品皮車間。另外，我們還將根據(jù)生產(chǎn)工藝流程，設(shè)置若干個(gè)“工作中心”，以便系統(tǒng)計(jì)算生產(chǎn)能力等用途。針對(duì)實(shí)際的倉庫，我們將設(shè)立“庫存地點(diǎn)”在系統(tǒng)中進(jìn)行管理。 ERP 需求與現(xiàn)有操作的差異分析 在進(jìn)行目標(biāo)流程設(shè)計(jì)之前， CICU 咨詢顧問針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題、 TR 皮革公司高層管理者和各部門的業(yè)務(wù)需求，結(jié)合 ERP 軟件的功能，對(duì)這些問 題和需求進(jìn)行逐個(gè)的分析。對(duì)于有些問題和需求，通過 ERP 軟件能夠解決，有些則不能解決，對(duì)于不能解決的，就形成需求的差異清單。對(duì)此，要進(jìn)行差異分析，對(duì)策江蘇省企業(yè)管理顧問職業(yè)資格評(píng)審報(bào)告 12 是進(jìn)行業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)的思考、 ERP 軟件的二次開發(fā)或重新審視這些需求與問題。 第四章、目標(biāo)流程設(shè)計(jì) 選擇關(guān)鍵流程和確定目標(biāo)流程清單 在對(duì)企業(yè)目前的實(shí)際操作現(xiàn)狀進(jìn)行了深入分析之后，開始進(jìn)入目標(biāo)流程再設(shè)計(jì)階段。本階段的目的在于突破現(xiàn)有操作，對(duì)流程進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)、提高流程績效、達(dá)到預(yù)期效果。業(yè)務(wù)流程重組的理論是強(qiáng)調(diào)對(duì)流程的全新設(shè)計(jì)，但我們?cè)趯?shí)際操作中采用的并非是一種 全新設(shè)計(jì)的方法，而融入了業(yè)務(wù)流程改進(jìn)的思想。我們的主要思想是：分析現(xiàn)有情況，了解存在問題，確定核心優(yōu)化流程，利用從零開始、設(shè)計(jì)愿景、逆向思維的 BPR 思想考慮企業(yè)方案，并結(jié)合企業(yè)約束條件，最終提出在現(xiàn)有階段切實(shí)可行的目標(biāo)流程設(shè)計(jì)。 在現(xiàn)狀流程診斷分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)流程對(duì) TR 皮革公司發(fā)展的重要程度、流程運(yùn)行情況確定流程的優(yōu)先級(jí)別，確認(rèn)關(guān)鍵流程和目標(biāo)流程清單。 關(guān)鍵流程及目標(biāo)流程清單如下 流程類別 序號(hào) 流程名稱 銷售流程 SD01 成品皮銷售預(yù)測(cè)訂單流程 SD02 成品皮銷售訂單流程 SD03 成品皮銷售訂單取消流程 SD04 成品皮發(fā)貨流程 SD05 成品皮發(fā)票流程 SD06 成品皮銷售價(jià)格維護(hù)流程 生產(chǎn)流程 PP01 成品皮的生產(chǎn)計(jì)劃流程 PP02 成品皮的生產(chǎn)執(zhí)行流程 PP03 成品皮的物料需求計(jì)劃流程 PP04 成品皮銷售庫存轉(zhuǎn)移流程 江蘇省企業(yè)管理顧問職業(yè)資格評(píng)審報(bào)告 13 PP05 皮坯的生產(chǎn)計(jì)劃流程 PP06 皮坯的生產(chǎn)執(zhí)行流程 PP07 皮坯用藍(lán)皮 MRP 運(yùn)行流程 PP08 皮坯用化料 MRP 運(yùn)行流程 PP09 生產(chǎn)返工流程 (皮坯和成品皮 ) PP10 生產(chǎn)線 QC 檢驗(yàn)流程 (皮坯和成品皮 ) PP11 客戶退貨和返工 PP12 客戶新產(chǎn)品的操作流程 PP13 配方更改管理流程 PP14 ERP 系統(tǒng)中生產(chǎn)主數(shù)據(jù)的維護(hù)流程 物料管理流程 MM01 藍(lán)皮的采購流程 MM02 化料的采購流程 MM03 其他物品的采購流程 MM04 機(jī)器設(shè)備的采購流程 MM05 發(fā)料 (藍(lán)皮和皮坯 )到生產(chǎn)訂單的流程 MM06 發(fā)料到成本中心的流程 MM07 庫存轉(zhuǎn)移流程 MM08 其他物品和機(jī)器設(shè)備的入庫流程 MM09 正常采購入庫流程 MM10 成品皮用皮坯發(fā)料流程 MM11 皮坯用藍(lán)皮發(fā)料流程 MM12 皮坯和成品皮用的化料發(fā)料流程 財(cái)務(wù)流程 FI01 發(fā)票校驗(yàn)流程 FI02 個(gè)人借支流程 FI03 付款流程 FI04 費(fèi)用報(bào)銷流程 FI04 出納付款流程 FI05 退貨入庫流程 FI06 現(xiàn)金盤點(diǎn)流程 江蘇省企業(yè)管理顧問職業(yè)資格評(píng)審報(bào)告 14 FI07 預(yù)制憑證流程 FI08 折舊停提流程 FI09 月結(jié)流程 FI10 年結(jié)流程 FI11 年度費(fèi)用計(jì)劃流程 FI12 固定資產(chǎn)增加流程 FI13 固定資產(chǎn)報(bào)廢流程 FI14 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程 FI15 客戶退貨處理流程 FI16 總帳會(huì)計(jì)科目維護(hù)流程 FI17 總帳記帳流程 明確改進(jìn)方向和流程優(yōu)化初步設(shè)計(jì) 明確改進(jìn)方向和流程優(yōu)化初步設(shè)計(jì)，就是針對(duì)流程，歸集出每個(gè)流程的關(guān)鍵問題點(diǎn)，針對(duì)關(guān)鍵問題點(diǎn)，找出“標(biāo)桿”。即確認(rèn)流程績