【正文】 門。 第二十條 進口保險 中國最大的管理資源中心 第 7 頁 共 27 頁 (一 )FOB、 FAS、 C＆ F 條件的進口案件，進口單位應依 請購單 (外購 )外購部門指示的保險范圍辦理進口保險。 (二 )進口單位應將承保公司指定的公證 行在 請購單 (外購 )上標示，以便貨品進口必須公證時，進口單位憑以聯(lián)絡該指定的公證行辦理公證。 第二十一條 進口船務 (一 )FOB、 FAS 的進口案件，進口單位 (船務經(jīng)辦人員 )于接獲 請購單 (外購 )時，應視其 裝運口岸 及 裝船期限 并參照航運資料，原則上選定三家以上船公司或承攬商，以便進口貨品可機動選擇船只裝運。 (二 )進口單位 (船務經(jīng)辦人員 )應將所選定的船公司或承攬商品名稱，提供進口結(jié)匯經(jīng)辦人員，于 信用狀開發(fā)申請書 列明，作為信用狀條款，向發(fā)貨人指示裝船。 (三 )如因輸出口岸偏 僻或因使用部門急需，為避免到貨延誤，外購部門應于 請購單 (外購 )上注明，避免在信用狀指定船公司而委由發(fā)貨人代為安排裝船。 第二十二條 進口結(jié)匯 進口單位應依 請購單 (外購 )標示的 間發(fā)信用狀日期辦理結(jié)匯，并于信用狀 (L／ C)開出后以 開發(fā) L／ C 快報 通知外購部門聯(lián)絡供應廠商。 第二十三條 稅務 (一 )免貨物稅及 工業(yè)用證明 的申請 ，外購部門應于 輸入許可證 核準后，檢具必需文件，向稅捐處申請，經(jīng)取得核準函后向海關(guān)申請免貨物稅。 免憑 經(jīng)濟部工業(yè)局證明辦理具結(jié)免稅進口 的項目外，其他合于免稅規(guī)定的人造樹脂類材料，外購部門應于開發(fā) 信用狀 后檢具必需文件向經(jīng)濟部工業(yè)局申請 非供塑膠用 證明，以便于報關(guān)時據(jù)此向海關(guān)申請依工業(yè)用物品稅率繳納進口關(guān)稅。 (二 )專案進口稅則預估及分期繳稅的申請及辦理外購部門應于進口前，檢具有關(guān)文件，憑以向海關(guān)申請稅則預估，等核準后并辦理分期繳稅及保證手續(xù)。 第二十四條 輸入許可證、信用狀的修改 供應商成本公司要求修改 輸入許可證 或 信用狀 時，外購部門應開立 信用狀、輸入許可證修改申請書 經(jīng)呈核后， 檢具修改申請文件送進口事務科辦理。 第二十五條 裝船通知及提貨文件的提供 (一 )外購部門接到供應商通知有關(guān)船名及裝船日期時，應立即填制 裝船通知單 分別通知請購部門、物料管理部門及有關(guān)部門。 中國最大的管理資源中心 第 8 頁 共 27 頁 (二 )外購部門收到供應商的裝船及提貨文件時，應檢具 輸入許可證 及有關(guān)文件，以 裝運文件處理單 先送進口單位辦理提貨背書。 (三 )提貨背書辦妥后，外購部門應檢具 輸入許可證 及提貨等有關(guān)文件，以 裝運文件處理單 辦理報關(guān)提貨。 (四 )管理進口物品放行證的申請： 進口管理物品時，外購部門應 于收到裝運文件后，檢具必需文件送政府主管機關(guān)申請 進口放行證 或 進口護照 ，以便據(jù)此報關(guān)提貨。 第二十六條 進口報關(guān) (一 )關(guān)務部門收到 請購單 (外購 )及報關(guān)文件時，應視買賣、保險及稅率等條件填制 進口報關(guān)處理單 連同報關(guān)文件，委托報關(guān)行辦理報關(guān)手續(xù)，同時開立 外購到貨通知單 (含外購收料單 )送材料庫辦理收料。 (二 )不結(jié)匯進口物品，進口單位 (郵寄包裹則為總務部門 )應于接獲到貨通知時，查明品名、數(shù)量等資料，并會外購部門確認需要提貨者再行辦理報關(guān)提貨。如系無價進口的材料、補運賠償及退貨換 料等，報關(guān)時關(guān)務部門應開立 外購到貨通知單 (含外購收料單 )通知收貨部門辦理收料，而屬其他材料及物品則由收件部門于聯(lián)絡單簽收后，送處理部門處理。 (三 )關(guān)稅繳納前進口單位應確實核對稅則、稅率后申請暫借款繳納。 四 )海關(guān)估稅的稅率如與進口單位估列者不符時，進口單位應立即通知外購部門提供有關(guān)資料，于海關(guān)核稅后 14 天內(nèi)以書面向海關(guān)提出異議，申請復查，并申請暫借款辦理押款提貨。押款提貨的案件，進口單位應于 進口報關(guān)追蹤表 記錄，以便督促銷案。 (五 )稅捐記帳的進口案件，進口單位應依 請購單 (外購 )，于報關(guān)時檢具必需文件辦理具結(jié)記帳，并將記帳情況記入 稅捐記帳額度記錄表 及 稅捐記帳額度控制表。 (六 )船邊提貨的進口材料，進口單位應于貨物抵港前辦妥繳稅或記帳手續(xù)，以便船只抵港時，即時辦理提貨。 第二十七條 報關(guān)進度控制 關(guān)務部門應分報關(guān)、驗關(guān)、估稅、繳稅、放行五階段，以 進口報關(guān)追蹤表 控制通關(guān)進度。 第二十八條 公證 (一 )各公司事業(yè)部應依材料進口索賠記錄及材料特性等因素，研判材料項目 (如外購散裝材料 )，通知進口單位于材料進港時，會同公證行前往公證。 (二 )外購材料 于驗關(guān)或到廠后發(fā)現(xiàn)短損而合于索賠條件者，進口單位應于接獲報關(guān)行或材料庫通知時，聯(lián)絡公證行辦理公證。 中國最大的管理資源中心 第 9 頁 共 27 頁 (三 )進口貨品辦理公證時，進口單位應于公證后配合索賠經(jīng)辦時效，索取公證報告分送有關(guān)部門。 第二十九條 退匯 (一 )外購部門依進口材料的裝運情況，判斷信用狀剩余金額已無裝船的可能時，應于提供報關(guān)文件時提示進口單位，并于進口材料放行及 輸入許可證 收回后，開立信用狀退匯通知單 連同 輸入許可證 送進口事務科辦理退匯。 (二 )退匯金額較大，但信用狀未逾有效期限者，外購部門應向供應廠商索回信 用狀正本，送進口單位辦理退匯。 第三十條 索賠 (一 )外購部門接到收貨異常報告 (材料檢驗報告表 或 公證報告 等 )時，應立即填制 索賠記錄單 連同索賠資料交索賠經(jīng)辦部門辦理。 (二 )以船公司或保險公司為索賠對象者，由進口單位辦理索賠；以供應廠商為索賠對象時，由外購部門辦理索賠。 (三 )索賠案件辦妥后， 索賠記錄單 應依原采購核決權(quán)限呈核后歸檔。 第三十一條 退貨或退換 (一 )外購材料須予退貨或退換時，外購部門應適時通知進口單位依政府規(guī)定期限向海關(guān)申請。 二 )復運出 口、進口的有關(guān)事務，外購部門應負責辦理，其出口進口簽證、船務、保險報關(guān)等事務則委托出口單位及進口單位配合辦理。 (三 )退換的材料進口時依本節(jié)有關(guān)規(guī)則辦理。 第四節(jié) 價格及質(zhì)量的復核 第三十二條 價格復核與市場行情資料提供 (一 )采購部門應調(diào)查主要材料的市場與行情，并建立廠商資料，作為采購及價格審核的參考。 二 )采購部門應就企業(yè)內(nèi)各公司事業(yè)部所提重要材料的項目，提供市場行情資料，作為材料存量管理及核決價格的參考。 第三十三條 質(zhì)量復核 采購單位應就企業(yè)內(nèi)所使用的材料質(zhì)量予 以復核 (如材料選用、質(zhì)量檢驗 )等。 中國最大的管理資源中心 第 10 頁 共 27 頁 第三十四條 異常處理 審查作業(yè)中，若發(fā)現(xiàn)異常情況，采購單位審查部門應即填制 采購事務意見反應處理表 (或附報告資料 )，通知有關(guān)部門處理。 □ 附 則 第三十五條 本辦法呈總經(jīng)理核準后實施，增設修訂亦同。 需求單審批管理規(guī)定 為了進一步加強計劃管理，健全企業(yè)管理制度，監(jiān)督和控制不必要的開支，促進資金的合理周轉(zhuǎn)，堵塞開支過程中的各種漏洞，公司對需求單的審批工作新作如下通知： (一 )自 年 月 日起，公司 (包括分公司 )啟用新的需求單，同時 廢止過去使用的需求單。新的需求單分為 計劃內(nèi)開支 (采購 )需求單 和 計劃外開支 (采購 )需求單 。 (二 )各部門、分公司在業(yè)務生產(chǎn)、基建、維護中需采購的各類物資、工具、儀器儀表、房屋裝修、維修等各類開支，都必須按 計劃內(nèi)開支 (采購 )需求單 和 計劃外開支 (采購 )需求單 所列內(nèi)容填報。 (三 )審批手續(xù)和權(quán)限： (采購 )的足夠理由，經(jīng)部門經(jīng)理 (部門經(jīng)理因公出差時，可授權(quán)副經(jīng)理 )審批簽字后，送主管部門審批，主管部門審批后送財務部審批，財務部審批后分類送公司分管領(lǐng)導 審批。部門經(jīng)理審批權(quán)限在 2 萬元以內(nèi)，公司分管副總經(jīng)理 (含同級領(lǐng)導 )審批權(quán)限在 20 萬元以內(nèi)，每份需求單所列合計金額超過 20 萬元人民幣以及購買汽車、摩托車、手提無線電話等貴重物品必須報總經(jīng)理審批，最后由財務部分送物資部或其他部門執(zhí)行。 2.物資供應部意見 欄所列 發(fā)單部門自購或物資供應部采購 是指物資供應部經(jīng)理對某些急需物料是否同意發(fā)單部門自購時簽注的意見。 (四 )對預算外需求單的審批，除執(zhí)行以上審批手續(xù)外，一律報總經(jīng)理審批。 (五 )各部門需開支 (采購 )時，凡沒有按上述審批手續(xù)審批的，財務部 將拒絕付款。特此通知，請各部門遵照執(zhí)行。 進料驗收管理辦法 中國最大的管理資源中心 第 11 頁 共 27 頁 第一條 本公司對物料的驗收以及入庫均依本辦法作業(yè)。 第二條 待收料 物料管理收料人員于接到采購部門轉(zhuǎn)來已核準的 采購單 時，按供應商、物料別及交貨日期分別依序排列存檔，并于交貨前安排存放的庫位以利收料作業(yè)。 第三條 收料 (一 )內(nèi)購收料 ，收料人員必須依 采購單 的內(nèi)容，并核對供應商送來的物料名稱、規(guī)格、數(shù)量和送貨單及發(fā)票并清查數(shù)量無誤后，將到貨日期及實收數(shù)量填記于 請購單 ，辦理收料。 采購單 上所核準的內(nèi)容不符時，應即時通知采購處理，并通知主管，原則上非 采購單 上所核準的材料不予接受，如采購部門要收下該等材料時，收料人員應告知主管，并于單據(jù)上注明實際收料狀況，并會簽采購部門。 (二 )外購收料 ，物料管理收料人員即會同檢驗單位依 裝箱單 及 采購單 開柜(箱 )核對材料名稱、規(guī)格并清點數(shù)量，并將到貨日期及實收數(shù)量填于 采購單 。 (箱 )后，如發(fā)覺所載的材料與 裝箱單 或 采購單 所記載的內(nèi)容不同時，通知辦理進口人員及采購部門處 理。 、破損、變質(zhì)、受潮 …… 等異常時，經(jīng)初步計算損失將超過 5000 元以上者 (含 )，收料人員即時通知采購人員聯(lián)絡公證處前來公證或通知代理商前來處理，并盡可能維持異狀態(tài)以利公證作業(yè)，如未超過 5000 元者，則依實際的數(shù)量辦理收料，并于 采購單 上注明損失數(shù)量及情況。 ，物料管理收料人員開立 索賠處理單 呈主管核示后，送會計部門及采購部門督促辦理。 第四條 材料待驗 進廠待驗的材料，必須于物品的外包裝上貼材料標簽并詳細注明料號、品名規(guī)格、數(shù)量及入 廠日期，且與已檢驗者分開儲存，并規(guī)劃 待驗區(qū) 以為區(qū)分，收料后，收料人員應將每日所收料品匯總填入 進貨日報表 以為入帳清單的依據(jù)。 第五條 超交處理 交貨數(shù)量超過 訂購量 部分應予退回，但屬買賣慣例，以重量或長度計算的材料，其超交量的 3%(含 )以下，由物料管理部門于收料時，在備欄注明超交數(shù)量，經(jīng)請購部門主管 (含科長 )同意后，始得收料，并通知采購人員。 第六條 短交處理 交貨數(shù)量未達訂購數(shù)量時，以補足為原則，但經(jīng)請購部門主管 (科長含 )同意者，可免補交，短交如需補足時，物料管理部門應通知采購部門 聯(lián)絡供應商處理。