某商業(yè)大廈房地產(chǎn)項目財務(wù)評價(doc15)-財務(wù)綜合-文庫吧
2025-07-15 15:56 本頁面
【正文】 金（元） 400 415 430 450 470 460 480 450 430 410 450 450 450 450 商場（ 1 至 4層） 出租率 25% 70% 90% 95% 95% 96% 92% 90% 88% 87% 85% 85% 85% 85% 租賃費(fèi)用（萬元） 8 35 36 38 39 38 40 38 36 34 38 38 38 38 租金收入（萬元） 251 2979 3979 4397 4593 4543 4541 4164 3890 3666 3931 3931 3931 3931 東塔小計（萬元） 860 12959 17734 21787 22699 21566 22061 20619 18033 16401 17241 17241 17241 17241 年份 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2017 2018 商場（ 1至地面四層） 平均月租金（元） 400 415 430 450 470 460 480 450 430 410 450 450 450 450 出租率 20% 63% 81% 85% 93% 95% 96% 92% 90% 88% 87% 85% 85% 85% 85% 租賃費(fèi)用（萬元） 5 33 35 36 38 39 38 40 38 36 34 38 38 38 38 租金收入（萬元） 307 4103 5483 5963 6832 7290 7210 7208 6610 6175 5821 6241 6241 6241 6241 年份 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 商場（ 1至地面四層） 平均月租金（元） 450 出租率 85% 85% 85% 85% 85% 85% 85% 85% 85% 85% 85% 85% 85% 85% 租賃費(fèi)用（萬元） 38 39 39 39 39 39 41 41 41 41 41 41 41 41 租金收入（萬元） 6241 6553 6553 6553 6553 6553 6881 6881 6881 6881 6881 6881 6881 6881 大量管理資料下載 5 續(xù)表 7 東塔樓出租收入測算表 年份 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 寫字樓 平均月租金（元） 150 出租率 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 租賃費(fèi)用（萬元） 13 13 13 13 13 13 14 14 14 14 14 14 14 14 租金收入（萬元） 13311 13977 13977 13977 13977 13977 14675 14675 14675 14675 14675 14675 14675 14675 平均月租金（元） 450 商場（ 1 至 4層） 出租率 85% 85% 85% 85% 85% 85% 85% 85% 85% 85% 85% 85% 85% 85% 租賃費(fèi)用（萬元） 38 39 39 39 39 39 41 41 41 41 41 41 41 41 租金收入（萬元） 3931 4127 4127 4127 4127 4127 4333 4333 4333 4333 4333 4333 4333 4333 東塔小計（萬元） 17241 18104 18104 18104 18104 18104 19009 19009 19009 19009 19009 19009 19009 19009 四、 項目借款還本付息分析 根據(jù)建設(shè)期每年投資額估算，本項目需向銀行貸款 45500 萬元用于投資。 銀行貸款還本付息方式采用等額還本付息，從 2020年開始還本付息， 2020 年還清。根據(jù)中國人民銀行 2020 年 2月調(diào)整后的利率，五年以上的貸款年利率為 ％。目前廣州市房地產(chǎn)開發(fā)貸款利率通常為中國人民銀行公布的貸款利率乘以 的系數(shù)，即本項目當(dāng)前融資成本為年利率： ％ *＝ ％。本項目合計需支付利息113648001 元，詳見借款還本付息表 8。 表 8 借款還本付息表（單位：元） 項目 建設(shè)經(jīng)營期 合計 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 年初借款累計 61900800 112248435 480448496 395788457 305764359 210036334 108242981 本年借款 60000000 45000000 350000000 455000000 本年應(yīng)計利息 1900800 5347635 18202061 30441217 25077157 19373230 13307902 6858275 120506276 年底還本付息 115101255 115101255 115101255 115101255 115101255 575506275 年末借款累計 61900800 112248435 480448496 395788457 305764359 210036334 108242981 0 大量管理資料下載 6 五、 項目銷售與租賃稅金及附加測算 本項目銷售與租賃稅金及附加估算表詳見表 表 10 所示。 表 9 銷售稅金及附加一覽表 序號 項目 計算依據(jù) 建設(shè)經(jīng) 營期 合計 2020 2020 2020 2020 1 銷售收入 22656 36598 19606 78860 2 銷售稅金及附加 1391 2247 1204 4842 營業(yè)稅 （ 1） *5％ 1133 1830 980 3943 城市維護(hù)建設(shè)稅 （ ） *7％ 79 128 69 276 教育費(fèi)附加 （ ） *3％ 34 55 29 118 防洪工程維護(hù)費(fèi) （ 1） *％ 20 33 18 71 交易印花稅 （ 1） *％ 11 18 10 39 交易管理費(fèi) （ 1） *％ 113 183 98 394 3 土地增值稅 （ 1） *1％ 227 366 196 789 表 10 租賃稅金及附加估算一覽表 序號 項目 計算依據(jù) 合計 建設(shè)經(jīng)營期 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 1 租賃收入 685530 307 4963 18442 23697 28619 29989 28776 29269 27229 24208 22222 23482 23482 2 租賃稅金及附加 120927 54 875 3253 4180 5048 5290 5076 5163 4803 4270 3920 4142 4142 營業(yè)稅 （ 1） *5％ 34276 15 248 922 1185 1431 1499 1439 1463 1361 1210 1111 1174 1174 城市維護(hù)建設(shè)稅 （ ） *7％ 2399 1 17 65 83 100 105 101 102 95 85 78 82 82 教育費(fèi)附加 （ ） *3％ 1028 0 7 28 36 43 45 43 44 41 36 33 35 35 防洪工程維護(hù)費(fèi) （ 1） *％ 617 0 4 17 21 26 27 26 26 25 22 20 21 21 交易印花稅 （ 1） *％ 343 0 2 9 12 14 15 14 15 14 12 11 12 12 房產(chǎn)稅 （ 1） *12％ 82264
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