審計部職責范圍(已改無錯字)
2024-11-16 06 本頁面
【正文】 采購、產品銷售、對外投資及內部控制等經濟活動和重要的經濟合同等進行審計。對審計中有關事項及審計中發(fā)現(xiàn)的問題召開調查會，并索取證明材料，并提出制止、糾正違反企業(yè)制度規(guī)定等事項的意見，及提出整改的工作建議；負責組織、聯(lián)系、協(xié)調外部審計等管理工作；制訂審計管理制度，經歸口單位審批后執(zhí)行；負責對審計工作標準、管理標準及相關制度的制定、修編和完善工作。完成領導交辦的其它工作。第五篇：審計部部門職責審計部部門職責一．內部審計部門應當履行以下基本職責：（一）對本公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；（二）對本公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關經濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務報告、業(yè)績快報、自愿披露的預測性財務信息等；（三）并在內部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為；建立反舞弊機制；（四）至少每季度向審計委員會報告一次，內容包括但不限于內部審計計劃的執(zhí)行情況以及內部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。二．其他職責：（一）內部審計部門應當在每個會計結束前兩個月內向審計委員會提交次一內部審計工作計劃，并在每個會計結束后兩個月內向審計委員會提交內部審計工作報告。內部審計部門應當將審計重要的對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務等事項作為工作計劃的必備內容。（二）內部審計部門應當以業(yè)務環(huán)節(jié)為基礎開展審計工作，并根據(jù)實際情況，對與財務報告和信息披露事務相關的內部控制設計的合理性和實施的有效性進行評價。（三）內部審計通常應當涵蓋公司經營活動中與財務報告和信息披露事務相關的所有業(yè)務環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務管理等。內部審計部門可以根據(jù)公司所處行業(yè)及生產經營特點，對上述業(yè)務環(huán)節(jié)進行調整。（四）內部審計人員獲取的審計證據(jù)應當具備充分性、相關性和可靠性。內部審計人員應當將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。（五）內部審計人員在審計工作中應當按照有關規(guī)定編制與復核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔。內部審計部門應當建立工作底稿保密制度，并依據(jù)有關法律、法規(guī)的規(guī)定，建立相應的檔案管理制度，明確內部審計工作報告、工作底稿及相關資料的保存時間。三．具體實施（一）內部審計部門應當按照有關規(guī)定實施適當?shù)膶彶槌绦?，評價公司內部控制的有效性，并至少每年向審計委員會提交一次內部控制評價報告。評價報告應當說明審查和評價內部控制的目的、范圍、審查結論及對改善內部控制的建議。（二）內部控制審查和評價范圍應當包括與財務報告和信息披露事務相關的內部控制制度的建立和實施情況。內部審計部門應當將對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露事務等事項相關內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性作為檢查和評估的重點。（三）內部審計部門對審查過程中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷，應當督促相關責任部門制定整改措施和整改時間，并進行內部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實情況。內部審計部門負責人應當適時安排內部控制的后續(xù)審查工作，并將其納入內部審計工作計劃。（四）內部審計部門在
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