9、內(nèi)部稽核管理辦法(已改無(wú)錯(cuò)字)
2024-11-04 13 本頁(yè)面
【正文】 納員要編制銀行調(diào)節(jié)表，并交財(cái)務(wù)主管審核。第二十六條 庫(kù)存檢查時(shí)，須注意下列事項(xiàng)檢查庫(kù)存現(xiàn)金或隨到隨查，如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之前，應(yīng)根據(jù)前一日庫(kù)存中所載今日庫(kù)存數(shù)目查點(diǎn)，如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之后應(yīng)根據(jù)當(dāng)現(xiàn)金簿中今日庫(kù)存數(shù)目現(xiàn)款、銀行存款查點(diǎn)，如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之內(nèi)應(yīng)根據(jù)前一日現(xiàn)金簿中今日庫(kù)存數(shù)目加減本日收支檢點(diǎn)。支票簽發(fā)數(shù)額與銀行存款帳卡是否相符，空白未使用支票是否齊全，作廢部分有無(wú)辦理注銷(xiāo)。現(xiàn)金是否存放庫(kù)內(nèi)，如有另存他處者，應(yīng)立即查明原因。庫(kù)存現(xiàn)金有無(wú)以單據(jù)抵充現(xiàn)象。托收未到期票據(jù)等有關(guān)庫(kù)存財(cái)物，應(yīng)同時(shí)檢查，并得須對(duì)有關(guān)帳表、憑證單據(jù)。檢查庫(kù)存除查點(diǎn)數(shù)目核對(duì)帳簿外，并應(yīng)注意其處理方法及放置區(qū)域是否妥善，幣券種類(lèi)是否分清。金庫(kù)鎖匙暗鎖，密碼表的掌握部門(mén)及庫(kù)門(mén)的啟用與庫(kù)內(nèi)的安全，金庫(kù)放置位置等是否適當(dāng)，嚴(yán)密辦理。匯出匯款寄回的收據(jù)，是否妥為保存，有無(wú)匯出多日尚未解訖的匯款。內(nèi)部往來(lái)帳，是否按月填制未達(dá)帳明細(xì)表，查對(duì)帳單是否依序保管。內(nèi)部往來(lái)或單位往來(lái)帳，是否經(jīng)常核對(duì)。銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表的記載是否與銀行存款相符。1檢查各單位各種周轉(zhuǎn)金及準(zhǔn)備金時(shí)，應(yīng)注意其限額是否適當(dāng)。有無(wú)零星付款的紀(jì)錄，所存現(xiàn)款與未轉(zhuǎn)帳的單據(jù)合計(jì)數(shù)，是否與周轉(zhuǎn)金、準(zhǔn)備金相符，有無(wú)不當(dāng)?shù)膲|款或已付款，而久未交貨的零星支付。第二十七條 檢查各種質(zhì)押品、寄存品及其他有價(jià)值的憑證單據(jù)時(shí)，應(yīng)注意其是否存放庫(kù)內(nèi)，并應(yīng)根據(jù)開(kāi)出收據(jù)的存根副本及有關(guān)帳冊(cè)與庫(kù)存查核者相符有無(wú)漏記，如有另存其他地點(diǎn)者，應(yīng)查詢(xún)?cè)虿z閱其有關(guān)單據(jù)。第二十八條 各種房地產(chǎn)契約書(shū)及其收租情況是否妥善。第二十九條其他會(huì)計(jì)資料（如文件、補(bǔ)充資料、?臺(tái)賬）統(tǒng)一由財(cái)務(wù)主管審核或財(cái)務(wù)主管指定專(zhuān)人審核。第七章附則第三十條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第三十一條本制度自頒布之日起施行。第四篇：海底撈內(nèi)部供應(yīng)商稽核管理辦法內(nèi)部供應(yīng)商稽核管理辦法第一條 目的：為更好掌控海底撈運(yùn)營(yíng)終端食材的食品安全水平，有效獲知食材直接提供者的日常運(yùn)行情況，特制定此辦法。第二條 適用范圍：本辦法適用于四川海底撈運(yùn)營(yíng)終端食材的直接供應(yīng)商，集團(tuán)旗下所轄屬分公司蜀海、頤海的內(nèi)部稽核管理。第三條 權(quán)責(zé)劃分：，區(qū)域品保負(fù)責(zé)人為第二責(zé)任人，物流站/底料廠(chǎng)區(qū)域經(jīng)理和品?？偛控?fù)責(zé)人是管理責(zé)任人。在組織海底撈運(yùn)營(yíng)門(mén)店食品生產(chǎn)儲(chǔ)運(yùn)時(shí)，應(yīng)指導(dǎo)員工遵循公司各項(xiàng)食品安全管理制度，接受食品安全管理部的食品安全專(zhuān)項(xiàng)審核；，實(shí)施物流站/底料廠(chǎng)食品安全管理的審核工作；食品安全審核內(nèi)容和審核時(shí)間應(yīng)提前（至少2天）通報(bào)被審核單位； ，被審核單位的質(zhì)量管理人員應(yīng)派人陪同審核，就審核結(jié)果，審核人員應(yīng)和被審核單位進(jìn)行溝通，被審核單位的經(jīng)理和品控主管應(yīng)參加溝通會(huì)議。，可分別向其上級(jí)進(jìn)行申訴溝通，當(dāng)兩部門(mén)溝通無(wú)果時(shí)由食品安全委員會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)進(jìn)行仲裁。第四條 工作細(xì)則審核開(kāi)展 1）審核計(jì)劃：食品安全審核人員根據(jù)實(shí)際情況，適時(shí)制定適宜的審核表格，表格應(yīng)遵循國(guó)家食品安全相關(guān)的法規(guī)、管理規(guī)范，符合公司的食品安全管理要求，并經(jīng)過(guò)被審核單位確認(rèn)。檢查表應(yīng)明確食品安全衛(wèi)生檢查的內(nèi)容，審核依據(jù)，評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。2）審核頻次食品安全對(duì)內(nèi)部供應(yīng)商的審核基礎(chǔ)頻次為半年一次，當(dāng)有以下情況發(fā)生時(shí)，審核頻次應(yīng)適當(dāng)加嚴(yán)；a)當(dāng)次審核分?jǐn)?shù)低于80分；或?qū)徍酥谐霈F(xiàn)關(guān)鍵不合格項(xiàng)或重大食品安全隱患；食品安全管理中心給予15天整改期，于次月加嚴(yán)審核一次；半年分?jǐn)?shù)以平均審核分?jǐn)?shù)計(jì)；b)審核后各被審核單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審核不符合項(xiàng)的整改，并提報(bào)整改結(jié)果；在半年內(nèi)食品安全審核人員可以對(duì)被審核單位的整改項(xiàng)進(jìn)行抽查審核，如不合格項(xiàng)沒(méi)有被有效改正，則被審核單位的審核既得分以每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)未完成項(xiàng)扣減5%審核既得分計(jì)算。3）審核過(guò)程食品安全人員應(yīng)遵循既定的審核過(guò)程：確認(rèn)審核內(nèi)容——確定審核時(shí)間——實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審核——匯總審核結(jié)果——溝通確認(rèn)審核分?jǐn)?shù)及整改項(xiàng)目在實(shí)施食品安全審核期間，被審核單位應(yīng)指派一名質(zhì)量管理人員陪同審核，對(duì)檢查事實(shí)進(jìn)行確認(rèn)。4）審核結(jié)果溝通 審核完畢，食品安全審核人員確定溝通會(huì)議時(shí)間，被審核單位應(yīng)召集被審核的相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人參加會(huì)議。溝通會(huì)議后，被審核單位負(fù)責(zé)人應(yīng)在審核結(jié)果頁(yè)簽字確認(rèn)，無(wú)簽字的視同此次審核無(wú)效。審核結(jié)果應(yīng)用每半年的審核結(jié)果記入被審核單位的第一責(zé)任人、品控負(fù)責(zé)人的績(jī)效，將審核成績(jī)按既定的績(jī)效占比（應(yīng)不低于10%）納入考核，對(duì)經(jīng)理及以上級(jí)別人員，納入當(dāng)季度績(jī)效考核，經(jīng)理級(jí)別以下人員
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