9、內部稽核管理辦法-免費閱讀
【正文】 五、稽核工作的處理方式對審查發(fā)現(xiàn)的問題，應當保守秘密，并及時與相關人員核實，按逐級負責制原則向相關部門反饋信息。發(fā)現(xiàn)的內控制度的缺陷，可向有關部門報告，提出建議，要求處理。審核工程結算與預算的差異，審查工程結算內容是否合法、合理，計算是否正確無誤，是否符合合同的內容。審查會計科目運用是否準確。特別指出，物流經理是指對該物流的生產儲運全面負責的人。2）審核頻次食品安全對內部供應商的審核基礎頻次為半年一次，當有以下情況發(fā)生時，審核頻次應適當加嚴；a)當次審核分數(shù)低于80分；或審核中出現(xiàn)關鍵不合格項或重大食品安全隱患；食品安全管理中心給予15天整改期，于次月加嚴審核一次；半年分數(shù)以平均審核分數(shù)計；b)審核后各被審核單位應在規(guī)定時間內完成審核不符合項的整改，并提報整改結果；在半年內食品安全審核人員可以對被審核單位的整改項進行抽查審核，如不合格項沒有被有效改正，則被審核單位的審核既得分以每發(fā)現(xiàn)一項未完成項扣減5%審核既得分計算。第三十一條本制度自頒布之日起施行。內部往來或單位往來帳，是否經常核對。支票簽發(fā)數(shù)額與銀行存款帳卡是否相符，空白未使用支票是否齊全，作廢部分有無辦理注銷。債券附帶的息票是否齊全，并與帳冊相符。報表的編號、裝訂是否完整，鑒章是否齊全、送報有無缺漏。各種帳簿啟用、移交及編制明細帳目等，是否完備，并送該管稅捐稽征機關登記。各科目明細分類帳各戶或子目之和或未轉銷完的各筆科目余額之和是否與總分類帳各科目余額相等，是否按日或定期核對，相關科目的余額是否相符。傳票編號是否連貫，有無重編、缺號現(xiàn)象，裝訂是否完整。應加蓋的戳記及編號等手續(xù)是否完備，有關人員的簽名或蓋章是否齊全。經上級有關部門批準的經濟業(yè)務，是否將批準文件作為原始憑證附件。第十五條 稽核人員執(zhí)行工作時，除將稽核憑證(或公文)交由受稽核單位主管驗明，應保持良好的工作態(tài)度。根據(jù)本公司制定的內部財務管理制度。復核帳薄；對帳薄復核應規(guī)定日期進行抽查，并對抽查日期登入抽查簿。第二條會計稽核制度是組織和從事會計工作所遵循的規(guī)范與準則，是會計基礎工作規(guī)范化考核驗收的主要內容之一，是會計機構內部的監(jiān)督環(huán)節(jié)；本公司稽核業(yè)務范圍，分為原始憑證、記帳憑證、帳簿、財務報表、其他六項，除另有規(guī)定外，悉以本辦法規(guī)定辦理。第五條 監(jiān)察稽核經理必須每月定期核對銀行存款、庫存現(xiàn)金結余數(shù)；經常核對債權、債務往來賬項；定期核實財產物資期末結余，以保證賬賬、賬實相符。第一篇：內部稽核管理辦法內部稽核管理辦法為建立健全內部審計稽核制度，根據(jù)《關于小額貸款公司試點的指導意見》(銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號)、《北京市小額貸款公司試點實施辦法》（京政辦發(fā)〔2009〕2號），特制定本管理辦法。第六條 監(jiān)察稽核經理對收入款項存入銀行進行監(jiān)督，防止私設“小金庫”、“賬外賬”。第三條 稽核工作以事前稽核為主，采用逐步審查方式，具有經常性，持續(xù)性，有效性的特點。發(fā)現(xiàn)錯誤應提出更正意見，讓其主管記帳員更正。第五章稽核的過程和要求第九條 稽核人員，除依照規(guī)定審核各單位所送憑證帳表外，并應分赴各單位實地稽查，每年稽察次數(shù)視事實需要而定。第十六條 稽核人員于稽核事務完妥后，應據(jù)實繕寫檢查報告書呈核。如果批準文件需要單獨歸檔的，是否在憑證上注明批準機關名稱，日期和文件字號。現(xiàn)金或銀行存款的記帳憑證是否已由出納員長簽名或蓋章。傳票的保存方法及放置地點是否妥善，是否已登錄日記簿或日計表。帳薄記錄發(fā)生的錯誤，不準涂改、挖補，刮擦或者用藥水消除字跡，不準重新抄寫，應按規(guī)定辦法更正。各種帳簿有無經核準后而自行改訂者。第二十三條 報表檢查，應注意下列事項各種報表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送有無缺漏。本息票有無到期或是否齊全，并與帳冊相符。現(xiàn)金是否存放庫內，如有另存他處者，應立即查明原因。銷售日報表的記載是否與銀行存款相符。第四篇：海底撈內部供應商稽核管理辦法內部供應商稽核管理辦法第一條 目的：為更好掌控海底撈運營終端食材的食品安全水平，有效獲知食材直接提供者的日常運行情況，特制定此辦法。3）審核過程食品安全人員應遵循既定的審核過程：確認審核內容——確定審核時間——實施現(xiàn)場審核——匯總審核結果——溝通確認審核分數(shù)及整改項目在實施食品安全審核期間，被審核單位應指派一名質量管理人員陪同審核，對檢查事實
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