【正文】 改進意見，提交月度成本分析報告； （三） 事業(yè)部及項目部應(yīng)根據(jù)成本分析資料，定期或不定期地組織進行成本管理活 動分析，研究成本偏差的糾正與預(yù)防、成本控制方法的改進、制定成本控制對策與措施等。 第二十六條 成本預(yù)警 事業(yè)部根據(jù)資金使用情況月報、成本月報并結(jié)合財務(wù)審計部的分析結(jié)果審查資金使用以及項目成本是否正常。 發(fā)現(xiàn)項目資金使用或成本異常時，事業(yè)部應(yīng)向項目部發(fā)出成本預(yù)警通知，并指導(dǎo)和監(jiān)控項目部采取措施控制成本。對于在某一階段及某一成本核算對象上實際成本費用超標(biāo)過高，而又無正當(dāng)理由者，實 行掛牌警告，并限期整改； 對于嚴重違反項目成本計劃的，取消其所擔(dān)任的項目經(jīng)理資格。 在項目實施的全過程，須不斷地進行成本預(yù)警與控制，直至工程完工。 第二十七條 項目成本考核 項目成本考核按階段可分為節(jié)點考核和竣工考核相結(jié)合的方法： （一） 節(jié)點考核主要根據(jù)項目責(zé)任書的有關(guān)內(nèi)容，對責(zé)任人的目標(biāo)成本完成情況按階段進行考核，并將考核結(jié)果作為發(fā)放項目階段獎金的主要依據(jù)； （二） 項目竣工驗收后，應(yīng)立即組織有關(guān)人員辦理竣工結(jié)算，確定工程最終實際成本。竣工考核按如下步驟進行： 項目部整理匯總有關(guān)成本核算資料，并將工程自開工至竣工后的實際總成本進行匯 總，填寫項目責(zé)任書各項指標(biāo)完成情況，報有關(guān)部門審核； 項目經(jīng)理以書面形式申請對該項目進行審計、考核與獎勵兌現(xiàn)； 公司財務(wù)審計部組織成立審計小組，對項目各項成本費用及債權(quán)債務(wù)進行核實以后，確定項目實際成本及成本降低額，起草審計報告，提交公司主管副總審定； 審核完畢后，計劃經(jīng)營部根據(jù)項目責(zé)任書，視不同情況予以獎懲。 第七章 附則 第二十八條 本辦法由計劃經(jīng)營部負責(zé)解釋、修訂。 第二十九條 二零零五年 月至 月試行本辦法；二零零五年 月開始正式實行本辦法。 工程項目成本節(jié)余提成管理辦法 第一條 為了加強項目經(jīng)理責(zé)任制，進一步調(diào)動員工的積極性，確保 項目成本控制，鼓勵項目管理人員提高管理水平，降低項目成本，考慮公司的實際情況及項目特點，特制訂本辦法。 第二條 適用范圍 本辦法適用于除塵工程事業(yè)部負責(zé)執(zhí)行的設(shè)計、采購、施工及現(xiàn)場管理的工程項目。 第三條 項目成本節(jié)余提成的原則是“目標(biāo)控制、節(jié)余獎勵、超支受罰”。 第四條 基本要求 項目部應(yīng)在達到下列要求的基礎(chǔ)上實現(xiàn)目標(biāo)成本控制： （一） 項目竣工驗收合格； （二） 根據(jù)雙方簽訂的 項目經(jīng)理責(zé)任書 ，項目部完成了質(zhì)量、安全、文明施工等其他責(zé)任指標(biāo)； （三） 項目考核結(jié)果 平均分 達到 85 分 以上； （四） 公司對項目規(guī)定的其他要求。 第五條 目標(biāo)成本的確定 公司簽訂工程項目合同后 ，計劃經(jīng)營部應(yīng)根據(jù)標(biāo)后預(yù)算，向除塵工程事業(yè)部下達目標(biāo)成本。 （五） 目標(biāo)成本包括：設(shè)計費、人工費、材料費、機械使用費、分包費、其他直接費用和間接費用； （六） 目標(biāo)成本不包括投標(biāo)風(fēng)險和市場風(fēng)險，但必須包括管理風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險； （七） 當(dāng)市場整體價格水平發(fā)生重大變更時，由計劃經(jīng)營部對目標(biāo)成本進行統(tǒng)一調(diào)整。 第六條 項目成本節(jié)余的確認 項目竣工后，項目部應(yīng)以書面形式向公司申請項目審計，公司按照《重大項目審計管理辦法》的規(guī)定，由財務(wù)審計部組織進行項目審計，按照審計結(jié)果對實際成本和成本降低額進行確認。 第七條 項目成本節(jié)余的計算 項目成本節(jié)余＝成本降低額 ＝目標(biāo)成本（ 1＋ A％）－實際成本 其中，目標(biāo)成本由計劃經(jīng)營部確認并下達； A％為目標(biāo)成本預(yù)計誤差幅度，一般為－ 3％～ 0,與目標(biāo)成本一并下達； 實際成本由項目決算審計確認。 第八條 項目成本節(jié)余提成的計算 項目成本節(jié)余提成＝項目成本節(jié)余（ a％＋ b％＋ c％） 其中， a％為公司發(fā)展留存的比例， b％為除塵工程事業(yè)部成本節(jié)余基金的提取比例，c％為項目部所獲成本節(jié)余獎的提取比例， 1＝ a％＋ b％＋ c％； a、 b、 c 根據(jù)項目成本節(jié)余所占目標(biāo)成本的比例實行分段浮動： 當(dāng)項目成本節(jié)余 /目標(biāo)成本≤ 2％， a％＝ 20％， b％＝ 20％， c％＝ 60％； 當(dāng) 2％＜項目成本節(jié)余 /目標(biāo)成本≤ 5％，該區(qū)間提成比例為 a％＝ 25％， b％＝20％， c％＝ 55％ ； 當(dāng) 5％＜項目成本節(jié)余 /目標(biāo)成本， 該區(qū)間提成比例為 a％＝ 30％， b％＝ 20％， c％＝ 50％ ； 當(dāng)項目部所獲成本節(jié)余獎﹥ 30 萬 元時，則該超額部分獎金計入事業(yè)部成本節(jié)余基金， 30 萬元以下部分獎金由項目部提取。 第九條 項目決算審計結(jié)束后一個月內(nèi)，計劃經(jīng)營部應(yīng)辦理相應(yīng)的項目成本節(jié)余的結(jié)算，確定公司發(fā)展留存、事業(yè)部成本節(jié)余基金、項目部成本節(jié)余獎的具體數(shù)額。 第十條 事業(yè)部成本節(jié)余基金 除塵工程事業(yè)部成本節(jié)余基金，主 要用于平衡各項目的成本超支或節(jié)余情況，激勵事業(yè)部員工的團隊協(xié)作。 （一） 事業(yè)部成本節(jié)余基金的來源： 當(dāng)工程項目成本節(jié)余時，事業(yè)部按本辦法第八條規(guī)定的比例或額度提成，計入成本節(jié)余基金。 （二） 事業(yè)部成本節(jié)余基金的支出： 當(dāng)某個工程項目成本超支時，首先以基金彌補部分超支成本，即 基金支出額＝成本超支額 30％ 其中，成本超支額由項目決算審計確認。 年終，如果基金有結(jié)余，可以在事業(yè)部內(nèi)部進行分配，即 基金分配額＝基金余額 60％ 分配方案由除塵工程事業(yè)部負責(zé)人根據(jù)年終考核結(jié)果提出建議，報 公司主管事業(yè)部的副總審批，并送人力資源 管理部門備案 。 （三） 剩余基金留存計入下一年度事業(yè)部成本節(jié)余基金，用于事業(yè)部項目成本的滾動平衡。 第十一條 項目成本節(jié)余獎的分配 項目成本節(jié)余獎中，項目經(jīng)理的提取比例為 50～ 80％，由除塵工程事業(yè)部根據(jù)對項目經(jīng)理的考核結(jié)果提出具體分配比例，并報公司 主管事業(yè)部的副總審 批； 項目成本節(jié)余獎的其余部分，由項目經(jīng)理根據(jù)對項目人員的考核結(jié)果和項目人員參加項目的時間提出獎金分配方案，經(jīng)事業(yè)部審核后，報公司 主管事業(yè)部的副總審批 。 項目成本節(jié)余獎的分配方案須送人力資源管理部門備案。 第十二條 項目成本節(jié)余獎的發(fā)放 個人獲得的項目成本節(jié)余獎， 50％ 在 項目決算審計通過后當(dāng)期發(fā)放， 50％ 在質(zhì)保金收回時發(fā)放。 第十三條 項目風(fēng)險抵押 為了加強工程項目管理人員的風(fēng)險管理和責(zé)任意識，公司對工程項目實行風(fēng)險抵押制。項目經(jīng)理（設(shè)計總師）在 項目責(zé)任書 簽訂后一周內(nèi)應(yīng)一次性繳清風(fēng)險抵押金。 第十四條 風(fēng)險抵押金的標(biāo)準 項目目標(biāo)成本 項目經(jīng)理 * 設(shè)計總師 ≥ 3000 萬 20xx0 元