某大型投資控股公司集團(tuán)管理改進(jìn)——工作研討(已改無錯(cuò)字)
2024-10-28 16 本頁面
【正文】 劃為主線，預(yù)算為工具，業(yè)績(jī)考核是驅(qū)動(dòng)保證,經(jīng)營活動(dòng),資本支出預(yù)算,經(jīng)營預(yù)算,銷售收入預(yù)算,損益表負(fù)債表預(yù)算,采購成本預(yù)算,制訂,匯總,審核 / 推行,費(fèi)用預(yù)算,現(xiàn)金流量預(yù)算,目標(biāo)分解,編制預(yù)算,業(yè)務(wù)計(jì)劃,銷售計(jì)劃,IT計(jì)劃,基建投資計(jì)劃,人力資源計(jì)劃,經(jīng)營目標(biāo),市場(chǎng)份額,投資回報(bào),資本支出,物流服務(wù)能力,人力資源,物流和采購計(jì)劃,技改計(jì)劃,籌資計(jì)劃,信息支持,戰(zhàn)略規(guī)劃,戰(zhàn)略規(guī)劃財(cái)務(wù)模擬,行業(yè),市場(chǎng),對(duì)手,戰(zhàn)略目標(biāo) 制定,外部環(huán)境假設(shè),供應(yīng)商,客戶,公司整體戰(zhàn)略,業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略,財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵部分就是戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算管理，這也是戰(zhàn)略執(zhí)行和貫徹的最主要手段，是集團(tuán)成為有機(jī)整體的重要保證措施,?,在集團(tuán)性企業(yè)管理中，完善的財(cái)務(wù)分析和報(bào)告體系是實(shí)施管理的有效手段，而且是支持集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策的重要信息依據(jù),戰(zhàn)略,根據(jù)戰(zhàn)略性驅(qū)動(dòng)因素，選擇報(bào)告和分析領(lǐng)域，以及評(píng)估指標(biāo),對(duì)報(bào)告和分析領(lǐng)域指派負(fù)責(zé)角色－包括分析角色和分析結(jié)果的分發(fā)和評(píng)估角色,建立可以提供分析結(jié)果的管理報(bào)告、分析模型和功能,實(shí)施可以提供分析結(jié)果的管理報(bào)告、分析模型和功能的分析系統(tǒng),保證管理流程的一致、配合、和完整,結(jié)果,?,越來越多的企業(yè)集團(tuán)采用集中的資金管理方式來加強(qiáng)協(xié)同和控制，并提高集團(tuán)整體的資金使用效率,資金管理最初的重點(diǎn)是安全和時(shí)效，強(qiáng)調(diào)監(jiān)控和結(jié)算職能，形成相應(yīng)的統(tǒng)收統(tǒng)支、備用金撥付、結(jié)算中心的管理模式；在此基礎(chǔ)上，資金存流量形成積累與增長(zhǎng)、銀企關(guān)系逐步強(qiáng)化，增加了盈利和流動(dòng)的重點(diǎn)，資金融通和投放職能發(fā)展，衍生出內(nèi)部銀行和財(cái)務(wù)公司的管理模式。,?,同時(shí)，建立完善的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，其中關(guān)鍵因素是一套良好的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系,示 例,?,審計(jì)計(jì)劃,審計(jì)實(shí)施和后續(xù)審計(jì),審計(jì)需求,年度計(jì)劃,批準(zhǔn)計(jì)劃,行動(dòng)計(jì)劃,業(yè)務(wù)部門需求,二級(jí)審計(jì)計(jì)劃,審計(jì)計(jì)劃要素,季度計(jì)劃,實(shí)施審計(jì),處理決定,處理決定,后續(xù),執(zhí)行報(bào)告,監(jiān)控網(wǎng)絡(luò),專項(xiàng)審計(jì)授權(quán),實(shí)施審計(jì),專項(xiàng)審 計(jì)需求,詳細(xì)審計(jì)計(jì)劃,常規(guī)審計(jì)授權(quán),審計(jì)報(bào)告,調(diào)整后的財(cái)務(wù)和績(jī)效考核數(shù)據(jù),人事考核,業(yè)務(wù)分析 與評(píng)價(jià),戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)計(jì)劃,重大事項(xiàng)處理議案,年度流程,季度流程,回饋與修正,,示 例,以及運(yùn)行良好的內(nèi)部審計(jì)流程,?,集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的貫徹實(shí)施同樣離不開完善的績(jī)效考評(píng)制度，在集團(tuán)層面是經(jīng)營責(zé)任合同，而在各業(yè)務(wù)單元層面則是關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)體系,以價(jià)值為基礎(chǔ)的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)體系為執(zhí)行者提供方向，并通過考核保證戰(zhàn)略的實(shí)施,價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素,戰(zhàn)略,業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)指標(biāo),戰(zhàn)略規(guī)則,關(guān)鍵成功因素,關(guān)鍵考核指標(biāo),經(jīng)濟(jì)價(jià)值模型,平衡記分卡,二者統(tǒng)一,目標(biāo)計(jì)劃,測(cè)試與分析,,,在正確的水平上,*,價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素,戰(zhàn)略計(jì)劃,預(yù)算指標(biāo),考核指標(biāo)數(shù),財(cái)務(wù)指標(biāo),?,財(cái)務(wù)職能定位與財(cái)務(wù)組織框架設(shè)計(jì),戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算管理體系設(shè)計(jì),資金管理體系設(shè)計(jì),績(jī)效管理體系設(shè)計(jì),根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，定義資金管理模式 明確資金管理的組織方式、權(quán)限、流程 明確資金計(jì)劃和預(yù)測(cè)的方法,定義財(cái)務(wù)管理的思路和整體模式 明確各級(jí)財(cái)務(wù)管理部門的職責(zé)定位 財(cái)務(wù)部門關(guān)鍵崗位職責(zé)設(shè)計(jì),設(shè)計(jì)集團(tuán)各層級(jí)的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算管理、報(bào)告與分析的完整的流程和方法,集團(tuán)公司及其下屬公司、股份公司財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo),理順公司總部和下屬公司之間在各財(cái)務(wù)管理流程的職責(zé) 明確不同層級(jí)公司之間的財(cái)務(wù)管理邊界以及同級(jí)公司財(cái)務(wù)與其它職能的管理邊界,建立完整的價(jià)值管理和預(yù)算管理的流程，引入先進(jìn)的管理方法和內(nèi)容,建立集團(tuán)統(tǒng)一的資金管理體系，包括資金管理模式、職責(zé)、組織、流程和資金預(yù)測(cè)與管理方法,確定關(guān)鍵的財(cái)務(wù)績(jī)效指標(biāo)來支持預(yù)算管理和業(yè)績(jī)管理,財(cái)務(wù)分析和報(bào)告體系設(shè)計(jì),分析財(cái)務(wù)分析和報(bào)告的需求，設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告分析的維度和流程,明確集團(tuán)財(cái)務(wù)分析和報(bào)告的需求，并通過流程和維度設(shè)計(jì)進(jìn)行支持,內(nèi)部審計(jì)體系設(shè)計(jì),規(guī)范內(nèi)部審計(jì)的體系，明確內(nèi)部審計(jì)的組織、職責(zé)和程序,定義內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)、工作內(nèi)容、職責(zé) 規(guī)范內(nèi)部審計(jì)的組織、職責(zé)和程序,財(cái)務(wù)管理在各層面的工作目標(biāo)和成果總結(jié),?,任務(wù)3 集團(tuán)投資與資產(chǎn)管理：采用價(jià)值管理的思路，在投資管理領(lǐng)域理順投資流程和決策體系,?,作為集團(tuán)公司總部，投資管理和資產(chǎn)管理是主要的業(yè)務(wù)職能，直接影響到集團(tuán)資產(chǎn)利用的績(jī)效，需要進(jìn)行系統(tǒng)地規(guī)范和改進(jìn),在測(cè)評(píng)投資項(xiàng)目時(shí)，純粹的數(shù)據(jù)往往是不說明問題的。正如績(jī)效指標(biāo)是量化和非量化、財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)的平衡一樣，投資評(píng)價(jià)的指標(biāo)也帶有這樣的特征。這些指標(biāo)在比分模型的載體內(nèi)，引導(dǎo)出最終的投資選擇的決策。,?,合理的
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