【正文】 元，詳見附表 7。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 31 盈利能 力分析 靜態(tài)分析 （ 1）總投資收益率 =% （ 2）投資利稅率 = % 動(dòng)態(tài)分析 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表及項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表分別見附表8 和附表 9。各項(xiàng)分析指標(biāo)詳見下表。 動(dòng)態(tài)分析評(píng)價(jià)指標(biāo) 序號(hào) 指標(biāo)名稱 所得稅前 所得稅后 1 按項(xiàng)目投資計(jì)算 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (FIRR) % % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (FNPV Ic=12%) 投資回收期 (Pt) 2 按項(xiàng)目資本金計(jì)算 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (FIRR) % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (FNPV Ic=12%) 不確定性分析 盈虧平衡分析 BEP=年固定總成本 /（年銷售收入 年可變成本 年 銷售稅金及附加 ） =（ ） =% 敏感性分析 主要就產(chǎn)品價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本和固定資產(chǎn)投資三個(gè)因素變化對(duì)所得稅前全部投資內(nèi)部收益率的影響進(jìn)行敏感性分析。計(jì)算結(jié)果詳見下表。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 32 敏感性分析表 變動(dòng)因素 變動(dòng)幅度 原方案內(nèi)部 收益率 新方案內(nèi)部 收益率 與原方案比較 增 (+)、減 (一 )情況 固定資產(chǎn)投資 20% % % % 20% % % % 經(jīng)營(yíng)成本 20% % % % 20% % % % 銷售收入 20% % % % 20% % % % 由上表可看出，三個(gè)變動(dòng)因素中，銷售 收入較為敏感，其內(nèi)部收益率增減幅度較大，其次為經(jīng)營(yíng)成本。進(jìn)入 21世紀(jì)后國(guó)內(nèi)國(guó)外市場(chǎng)對(duì)生活物質(zhì)需求逐年增加，價(jià)格逐年攀升，產(chǎn)品價(jià)格下幅的可能性很小，因此，價(jià)格不會(huì)影響本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，相反，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，產(chǎn)品的銷路越來(lái)越好。經(jīng)營(yíng)成本的增加，對(duì)本項(xiàng)目的影響也不大，因原材料價(jià)格的增幅遠(yuǎn)不及產(chǎn)品價(jià)格的增幅大，同時(shí)管護(hù)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、人工費(fèi)等在一定時(shí)期內(nèi)比較穩(wěn)定，只要加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，也不會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)因素。 由此可見，三項(xiàng)因子的變化，其內(nèi)部收益率都遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于基準(zhǔn)收益率 12%，說(shuō)明項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié) 論 項(xiàng)目建成后，實(shí)現(xiàn)年銷售收入 萬(wàn)元，年利潤(rùn) ，根據(jù)項(xiàng)目盈利能力計(jì)算分析，投資回收期為 。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，大于基準(zhǔn)收益率。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元，大于零。敏感性分析，各因素變化，不同程度影響財(cái)務(wù)效益各項(xiàng)指標(biāo)，但均 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 33 滿足財(cái)務(wù)效益指標(biāo)要求。通過(guò)計(jì)算和分析，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和盈利能力，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 第十章 社會(huì)效益分析 34 第十章 社會(huì)效益分析 該項(xiàng)目不僅解決了化德縣能源經(jīng)濟(jì)林嚴(yán)重不足的問(wèn)題，同時(shí)還解決了生態(tài)環(huán)境和社會(huì)發(fā)展不相適應(yīng)的 矛盾，推進(jìn)全縣生態(tài)林業(yè)與后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展進(jìn)程，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)可持續(xù)健康發(fā)展，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的升級(jí)改造，形成完整和諧的產(chǎn)業(yè)化鏈條。 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 通過(guò)本項(xiàng)目的示范、引導(dǎo)和輻射，可在最大程度上使農(nóng)林結(jié)合，林能結(jié)合，相互促進(jìn)，共同發(fā)展。加快產(chǎn)業(yè)化調(diào)整步伐，推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)持續(xù)健康的發(fā)展。 建設(shè)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等 本項(xiàng)目的實(shí)施可以帶動(dòng)種植業(yè)、能源加工業(yè)等多行業(yè)的聯(lián)動(dòng)發(fā)展，對(duì)繁榮地方經(jīng)濟(jì)、解決就業(yè)壓力，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)具有重要的意義。 鑫林林草農(nóng)民專業(yè)合作社為當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶提供種苗和技術(shù)，農(nóng)戶通過(guò)栽植培育，擴(kuò)大整個(gè)生產(chǎn)規(guī)模和市場(chǎng)份額，以滿足越來(lái)越大的市場(chǎng)需求。同時(shí)合作社還可以為農(nóng)戶提供 “ 產(chǎn)、供、銷 ” 一條龍服務(wù)， 第十章 社會(huì)效益分析 35 雙方建立起有效的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，簽訂具有法律效力的 “ 產(chǎn)、供、銷 ” 合同，以保護(hù)雙方的共同利益，促進(jìn)該項(xiàng)產(chǎn)業(yè)的持續(xù)發(fā)展。 本項(xiàng)目實(shí)施后，作為示范、帶動(dòng)基地，可輻射全縣 93個(gè)生態(tài)項(xiàng)目實(shí)施村轉(zhuǎn)變生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式，與項(xiàng)目村同步、快速發(fā)展。 本項(xiàng)目實(shí)施后，可輻射、帶動(dòng) 3000多戶農(nóng)牧民從事文冠果種植業(yè)，間接受益人口達(dá) 10000余人。 、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收 本項(xiàng)目實(shí)施后，將極大的增加林農(nóng)種植文冠果的積極性，使 1000個(gè)林農(nóng)家庭從事文冠果種植 50000畝，戶均增收 5000元以上。 農(nóng)業(yè)增效 本項(xiàng)目的實(shí)施，可以最大限度的改善當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境，減少自然災(zāi)害發(fā)生的頻率，保障周邊區(qū)域各項(xiàng)產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)，特別是保障了項(xiàng)目區(qū)周邊耕地的穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)效益的最大化。 對(duì)比分析 項(xiàng)目建設(shè)前，項(xiàng)目區(qū)內(nèi)的農(nóng) 戶年人均收入為 元，項(xiàng)目建成后，項(xiàng)目區(qū)內(nèi)的農(nóng)戶年人均收入可達(dá)到 元，提高 4 倍多，農(nóng)民的生活水平將得到極大的改善。而非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶年人均收入為 ，也遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于項(xiàng)目區(qū)內(nèi)農(nóng)民的年人純收入。 項(xiàng)目建設(shè)前，化德縣長(zhǎng)順鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到 9300萬(wàn)元，項(xiàng)目建成后， 化德縣長(zhǎng)順鎮(zhèn)通過(guò)技術(shù)更新改造，加之基地建設(shè)所帶來(lái)的生第十章 社會(huì)效益分析 36 態(tài)效益和社會(huì)效益， 農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值將達(dá)到 10000 萬(wàn)元，提高 個(gè)百分點(diǎn)，農(nóng)業(yè)的貢獻(xiàn)率將有較大幅度的增加。 37 可研報(bào)告編寫人員基本情況表 附表 1 姓名 工作單位 專業(yè) 職稱 通信地 址 聯(lián)系電話 身份證號(hào)碼 主要負(fù)責(zé)內(nèi)容 簽名 邢利軍 內(nèi)蒙古林業(yè)勘測(cè)設(shè)計(jì)院 林業(yè) 高級(jí)工程師 內(nèi)蒙古林業(yè)勘測(cè)設(shè)計(jì)院 04715967553 編制 劉平生 內(nèi)蒙古林業(yè)科學(xué)院 林業(yè) 高級(jí)工程師 林業(yè)科學(xué)院 04712280152 編制 馮 祥 內(nèi)蒙古化德縣林業(yè)局 林業(yè) 高級(jí)工程師 內(nèi)蒙古化德縣林業(yè)局 04747909465 組織 38 建設(shè)投資估算表 附表 2 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 估算價(jià)值 比例（％） 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 安裝工 程費(fèi) 其它費(fèi)用 合計(jì) 1 工程費(fèi)用 % 主體工程 基地整平 整地 栽植 補(bǔ)植 苗木費(fèi) 輔助工程 配套設(shè)施建設(shè)費(fèi) 基地作業(yè)主道 基地作業(yè)副道 打機(jī)電井及配套 供電線路 灌溉渠 基地房建 基地圍欄 基 地大門 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 水罐車 拖拉機(jī) 拖拉機(jī) 農(nóng)用機(jī)具 2 工程建設(shè)其他費(fèi)用 % 工程管理費(fèi) 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 3 預(yù)備費(fèi) % 基本預(yù)備費(fèi) 4 建設(shè)投資合計(jì) 比例（％） % 39 附表 241 其它 工程投資明細(xì)表 序號(hào) 項(xiàng)目 建設(shè)性質(zhì)（新建 /改擴(kuò)建） 建設(shè)規(guī)模 單位造價(jià) 投資額 (萬(wàn)元） 其中：財(cái)政資金（萬(wàn)元） 備 注 1 主體工程 基地整平 新建 1000畝 350 整地 新建 42021 穴 12元 /穴 栽植 新建 42021 株 10元 /株 補(bǔ)植 補(bǔ)植 7560 株 10元 /株 苗木費(fèi) 新建 42021 株 5元 /株 合計(jì) 40 附表 242 其它 工程投資明細(xì)表 序號(hào) 項(xiàng)目 建設(shè)性質(zhì) 建設(shè)規(guī)模 單位造價(jià) 投資額 (萬(wàn)元） 其中：財(cái)政資金（萬(wàn)元） 備 注 2 輔助工程 新建 配套設(shè)施建設(shè)費(fèi) 新建 基地 作業(yè)主道 新建 4萬(wàn)元 /公里 基地作業(yè)副道 新建 1萬(wàn)元 /公里 打機(jī)電井及配套 新建 4眼 4萬(wàn)元 /眼 供電線路 新建 萬(wàn)元 /公里 灌溉渠 新建 8萬(wàn)元 /公里 基地房建 新建 400 平方米 800 元 /平方米 基地圍欄 新建 4000米 20元 /米 基地大門 新建 1套 5萬(wàn)元 /套 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 新建 水罐車 新建 1套 16萬(wàn)元 /套 拖拉機(jī) 新建 1臺(tái) /套 拖拉機(jī) 新建 1臺(tái) /套 農(nóng)用機(jī)具 新建 1套 3萬(wàn)元 /套 合計(jì) 41 附表 243 其它 工程投資明細(xì)表 序號(hào) 項(xiàng)目 建設(shè)性質(zhì) 建設(shè)規(guī)模 單位造價(jià) 投資額 (萬(wàn)元） 其中：財(cái)政資金（萬(wàn)元） 備 注 3 工程建設(shè)其他費(fèi)用 工程管理費(fèi) 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 4 預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi) 合計(jì) 注 :備注欄主要填列結(jié)構(gòu)型式 ,如砼結(jié)構(gòu)、磚混結(jié)構(gòu)、鋼架結(jié)構(gòu)大棚或簡(jiǎn)易結(jié)構(gòu)大棚等。 42 資金籌措與使用計(jì)劃表 附表 4 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期（年） 2021年 2021年 2021年 2021年 1 總投資使用計(jì)劃 建設(shè)投資 建設(shè)期利息 流動(dòng)資金 2 資金籌措及使用 項(xiàng)目資本金 用于建設(shè)投資 用于流動(dòng)資金 用于建設(shè)期利息 債務(wù)資金 用于建設(shè)投資 用于流動(dòng)資金 用于建設(shè)期利息 財(cái)政投資 其中 :中央財(cái)政資金 地方財(cái)政配套資金 用于建設(shè)投資 其他資金 用于建設(shè)投資 用于流動(dòng)資金 用于建設(shè)期利息 43 總 成 本 費(fèi) 用 估 算 表 附表 5