商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理與創(chuàng)新(商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)湖(已改無(wú)錯(cuò)字)
2024-10-25 11 本頁(yè)面
【正文】 險(xiǎn)?；罹褪乾F(xiàn)貨市場(chǎng)和期貨市場(chǎng)上的利率或價(jià)格差。 用公式表示為：基差=現(xiàn)貨市場(chǎng)價(jià)格（利率）－期貨市場(chǎng)價(jià)格（利率）。 如果在期貨建倉(cāng)或軋平倉(cāng)位時(shí)基差有所變化，那么銀行進(jìn)行期貨交易就可能產(chǎn)生一筆損失，減少交易者在現(xiàn)貨市場(chǎng)的收益。不過(guò)在一般情況下基差風(fēng)險(xiǎn)會(huì)小于現(xiàn)貨市場(chǎng)上的利率風(fēng)險(xiǎn)，也正因?yàn)槿绱耍虡I(yè)銀行和客戶才利用金融期貨交易來(lái)規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。,銀行表外業(yè)務(wù)宏觀風(fēng)險(xiǎn)管理 銀行表外業(yè)務(wù)微觀風(fēng)險(xiǎn)管理 巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管,銀行表外業(yè)務(wù)宏觀風(fēng)險(xiǎn)管理,商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)表外業(yè)務(wù)時(shí)會(huì)產(chǎn)生全系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等一系列宏觀風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)不反應(yīng)在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中，而且表外業(yè)務(wù)本身又相當(dāng)復(fù)雜此外相對(duì)來(lái)說(shuō)表外業(yè)務(wù)的透明度較差，這些都給金融當(dāng)局對(duì)其進(jìn)行有效監(jiān)管增加了難度。要有效監(jiān)管商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)，就必須首先獲得關(guān)于表外業(yè)務(wù)的足夠信息與數(shù)據(jù)，因此以揭示表外業(yè)務(wù)狀況為目的的會(huì)計(jì)與報(bào)告制度就成為進(jìn)行宏觀監(jiān)管的前提條件。,銀行表外業(yè)務(wù)微觀風(fēng)險(xiǎn)管理,不同的銀行表外業(yè)務(wù)工具給銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)是不同的。進(jìn)行表外業(yè)務(wù)微觀風(fēng)險(xiǎn)管理就是要針對(duì)不同業(yè)務(wù)給銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)采取一定的對(duì)策和方法 擔(dān)保和類似的或有負(fù)債，具體看來(lái)包括履約擔(dān)保、貸款擔(dān)保、投標(biāo)保證、票據(jù)承兌、備用信用證和商業(yè)信用證。這些業(yè)務(wù)的共同之處在于銀行通過(guò)貸出其信譽(yù)，承擔(dān)了一定的付款責(zé)任，用銀行信用來(lái)保證商業(yè)信用。這些業(yè)務(wù)的運(yùn)用給銀行帶來(lái)的主要風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。,銀行表外業(yè)務(wù)微觀風(fēng)險(xiǎn)管理,承諾業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行所從事的承諾業(yè)務(wù)，具體來(lái)看主要包括貸款承諾和票據(jù)發(fā)行便利。這些業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)主要給商業(yè)銀行帶來(lái)信用風(fēng)險(xiǎn)、利率變動(dòng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。,銀行表外業(yè)務(wù)微觀風(fēng)險(xiǎn)管理,貸款銷售及資產(chǎn)證券化 在商業(yè)銀行進(jìn)行貸款銷售及資產(chǎn)證券化時(shí)，主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。,銀行表外業(yè)務(wù)微觀風(fēng)險(xiǎn)管理,與匯率或利率有關(guān)的或有項(xiàng)目 與匯率或利率有關(guān)的或有項(xiàng)目主要包括金融期貨、期權(quán)、互換和遠(yuǎn)期利率協(xié)議等工具。這些表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)會(huì)給銀行帶來(lái)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、基差風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管,目前各國(guó)銀行所普遍采用的監(jiān)管方法就是巴塞爾委員會(huì)所提出的資本充足性管理，即通過(guò)一定的方法把銀行的表外業(yè)務(wù)也納入管理框架，折算為表內(nèi)業(yè)務(wù)量進(jìn)行管理。1988年《巴塞爾協(xié)議》中提出了轉(zhuǎn)化的方法，即信用風(fēng)險(xiǎn)折算系數(shù)，同時(shí)規(guī)定了8%的最低核心資本要求，把表內(nèi)表外業(yè)務(wù)統(tǒng)一起來(lái)進(jìn)行管理。,建 立 表外業(yè)務(wù) 管理制度,信用評(píng)估制度,業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度,雙重審核制度,改 進(jìn) 表外業(yè)務(wù) 管理方法,注重成本收益率,注重杠桿比率,注重流動(dòng)性比例,完善報(bào)告制度 加強(qiáng)信息披露,依據(jù)資信認(rèn)證 限制市場(chǎng)準(zhǔn)入,嚴(yán)格資本管制 避免風(fēng)險(xiǎn)集中,調(diào)整 會(huì)計(jì) 揭示 方法,堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)的 權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、審慎原則,各項(xiàng)目應(yīng)在報(bào)表正面、合計(jì)金額 下端以附注形式反映,對(duì)避險(xiǎn)交易和非避險(xiǎn)交易 作不同處理,167。7.3 表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新,本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：,西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)借鑒 我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀與 問(wèn)題分析 我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新策略,一、西方商業(yè)銀
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